什么是再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)的作用
再貼現(xiàn)是中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。那么你對再貼現(xiàn)了解多少呢?以下是由學(xué)習(xí)啦小編整理關(guān)于什么是再貼現(xiàn)的內(nèi)容，希望大家喜歡!
再貼現(xiàn)的簡介
再貼現(xiàn)指商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)將貼現(xiàn)所獲得的未到期票據(jù)，向中央銀行作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。再貼現(xiàn)是中央銀行向商業(yè)銀行提供資金的一種方式。
再貼現(xiàn)是中央銀行的貨幣政策工具之一，它不僅影響商業(yè)銀行籌資成本，限制商業(yè)銀行的信用擴張，控制貨幣供應(yīng)總量，而且可以按國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，有選擇地對不同種類的票據(jù)進行融資，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整。一般來說，中央銀行的再貼現(xiàn)利率具有以下特點：
第一，是一種短期利率。根據(jù)《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》，在我國，票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，最長不超過六個月;再貼現(xiàn)的期限，最長不超過4個月。再貼現(xiàn)的利率由中國人民銀行制定。發(fā)布和調(diào)整。
第二，是一種官定利率。它是根據(jù)國家信貸政策規(guī)定的，在一定程度上反映了中央銀行的政策意向
第三，是一種標準利率或最低利率。如英格蘭銀行貼現(xiàn)及放款有多種差別利率，而其公布的再現(xiàn)貼現(xiàn)利率為最低標準。
商業(yè)銀行進行票據(jù)貼現(xiàn)后，若其資金緊張，在貼現(xiàn)票據(jù)到期前，可持未到期的貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行申請再貼現(xiàn)。同理，再貼現(xiàn)也有折扣，其折扣率通常被稱為再貼現(xiàn)率。簡言之，貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向企業(yè)提供資金的一種方式，再貼現(xiàn)是中央銀行向商業(yè)銀行提供資金的一種方式。兩者都是以轉(zhuǎn)讓有效票據(jù)(一般是銀行承兌匯票)為前提的。
無論是企業(yè)申請貼現(xiàn)，還是商業(yè)銀行申請再貼現(xiàn)，都要在提交銀行承兌匯票的同時，提交增值稅發(fā)票和真實商品、勞務(wù)的交易合同或必要的運輸單據(jù)，以確保貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)是發(fā)生在真實的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)之上的，防止企業(yè)或商業(yè)銀行利用貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)套取資金。
再貼現(xiàn)的應(yīng)用作用
再貼現(xiàn)作為西方中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具(公開市場業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)、存款準備金)之一，被不少國家廣泛運用，特別是第二次世界大戰(zhàn)之后，再貼現(xiàn)在日本、德國、韓國等國的經(jīng)濟重建中被成功運用。再貼現(xiàn)能夠如此受到重視和運用，主要是它不僅具有影響商業(yè)銀行信用擴張，并借以調(diào)控貨幣供應(yīng)總量的作用，而且還具有可以按照國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，有選擇地對不同種類的票據(jù)進行融資，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用。
貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)
購銷合同的訂立
購貨方與銷貨方進行商品交易時，雙方要訂立購銷合同，明確商品交易關(guān)系。真實、合法的商品交易是商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)的基礎(chǔ)。購銷合同是證明這種交易的重要憑證。
預(yù)約
銀行承兌匯票的預(yù)約是指購銷雙方就簽發(fā)和使用銀行承兌匯票事先所做的合意約定。例如，出票人在出票前需與受票人就銀行承兌匯票的金額、到期日、付款地與付款人等達成一致意見。銀行承兌匯票的預(yù)約成立后，購貨方與銷貨方中的一方即負有依預(yù)約簽發(fā)并交付銀行承兌匯票的義務(wù)。
簽發(fā)
銀行承兌匯票按購貨方與銷貨方的約定簽發(fā)，具體可分為兩種情況。一種是由付款人簽發(fā)。當由付款人簽發(fā)銀行承兌匯票時，在匯票簽發(fā)后，應(yīng)向付款人的開戶銀行申請承兌。另一種是由收款人簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的銀行承兌匯票一式四聯(lián)，并請付款人向其開戶銀行申請承兌，經(jīng)付款人開戶行承兌后，票據(jù)第一聯(lián)由承兌銀行留存，第二、三、四聯(lián)交付款人。付款人將第四聯(lián)留存，第二、三聯(lián)退回收款人。
貼現(xiàn)申請
銷貨方在收到銀行承兌匯票后，該匯票到期前，如有資金需要，且這張銀行承兌匯票符合有關(guān)貼現(xiàn)的基本條件，經(jīng)背書后可向商業(yè)銀行申請貼現(xiàn)。具體應(yīng)提交以下資料：貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證、經(jīng)持票人背書的未到期的銀行承兌匯票、銀行承兌匯票查詢書、反映申請人經(jīng)營情況和財務(wù)情況的報表及其他有關(guān)資料。
貼現(xiàn)審查
商業(yè)銀行收到貼現(xiàn)申請書及有關(guān)材料后，具體由信貸部門和會計部門分別對有關(guān)事項進行審查。信貸部門主要審查申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票、商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件等是否真實、合法;貼現(xiàn)申請書的貼現(xiàn)憑證的填寫是否正確無誤;貼現(xiàn)資金的投放是否符合有關(guān)信貸政策的要求;審查企業(yè)的經(jīng)營狀況及資信情況;了解銀行承兌匯票付款人的經(jīng)濟效益和信用等級等。會計部門主要審查銀行承兌匯票是否符合《中華人民共和國票據(jù)法》(以下簡稱《票據(jù)法》)的有關(guān)規(guī)定;票據(jù)要素是否齊全;大小寫是否相符;向承兌銀行進行查詢核實，并要求承兌銀行書面電復(fù)。
貼現(xiàn)審批
經(jīng)審查合格的銀行承兌匯票，各商業(yè)銀行按其流動資金貸款的審批程序和審批權(quán)限進行貼現(xiàn)審批。經(jīng)審批后，對獲批準的貼現(xiàn)申請書由審批人填寫審批意見并簽章，再由會計部門具體辦理貼現(xiàn)手續(xù)。
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