基金單位凈值是什么意思
基金單位凈值是什么意思
基金單位凈值是當前的基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額。那么你對基金單位凈值了解多少呢?以下是由學習啦小編整理關于基金單位凈值是什么意思的內(nèi)容，希望大家喜歡!
基金單位凈值的涵義
基金單位凈值即每份基金單位的凈資產(chǎn)價值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。
開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。封閉式基金的交易價格是買賣行為發(fā)生時已確知的市場價格;與此不同，開放式基金的基金單位交易價格則取決于申購、贖回行為發(fā)生時尚未確知(但當日收市后即可計算并于下一交易日公告)的單位基金資產(chǎn)凈值。
基金單位凈值的算法
已知價計算
已知價又叫歷史價，是指上一個交易日的收盤價。已知價計算法就是基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產(chǎn)，包括股票、債券、期貨合約、認股權證等的總值，加上現(xiàn)金資產(chǎn)，然后除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價計算法，投資者當天就可以知道單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續(xù)。
未知價計算
未知價又稱期貨價，是指當日證券市場上各種金融資產(chǎn)的收盤價，即基金管理人根據(jù)當日收盤價來計算基金
單位資產(chǎn)凈值。在實行這種計算方法時，投資者當天并不知道其買賣的基金價格是多少，要在第二天才知道單位基金的價格。
基本公式
基金單位凈值=(總資產(chǎn)-總負債)/基金單位總數(shù)
其中，總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等;基金單位總數(shù)是指當時發(fā)行在外的基金單位的總量。
估值計算
基金單位凈值的計算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計算和基金單位資產(chǎn)凈值的計算。
按一般公認的會計原則，基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額-基金負債總額。
基金資產(chǎn)總額包括基金投資資產(chǎn)組合的所有內(nèi)容：
(1)基金擁有的上市股票、認股權證，以計算日集中交易市場的收盤價格為準;未上市的股票、認股權證則由有資格指定的會計師事務所或資產(chǎn)評估機構測算。
(2)基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券，已上市者，以計算日的收盤價格為準;未上市者，一般以其面值加上至計算日時應收利息為準。
(3)基金所擁有的短期票據(jù)，以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為準。
(4)若第(1)條、第(2)條中規(guī)定的計算日沒有收盤價格或參考價格，則以最近的收盤價格或參考價格代替。
(5)現(xiàn)金與相當于現(xiàn)金的資產(chǎn)，包括存放在其他金融機構的存款。
(6)有可能無法全部收回的資產(chǎn)及或有負債所提留的準備金。
(7)已訂立契約但尚未履行的資產(chǎn)，應視同已履行資產(chǎn)，計入資產(chǎn)總額。
基金負債總額包括的內(nèi)容有：
(1)依基金契約規(guī)定至計算日止對托管人或管理人應付未付的報酬。
(2)其他應付款，包括應付稅金等。
基金債務應以逐日提列方式計算。
需要說明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產(chǎn)凈值總額時，管理人應依照主管機關的規(guī)定辦理。
基金單位凈值的公布時間
《證券投資基金信息披露管理辦法》針對不同類型的基金產(chǎn)品，對其基金凈值的公告有不同的時間要求。
1)基金管理人應當在半年度和年度最后一個市場交易日的次日公告基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值，將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值刊登在指定報刊和網(wǎng)站上。
2)對于封閉式基金，基金管理人應當至少每周公告一次基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。
3)對于開放式基金，在其基金合同生效后及開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。
4)在開放式基金開放申購贖回后，基金管理人應當在每個開放日的次日，通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。
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