承兌匯票和信用證的區(qū)別
承兌匯票和信用證的區(qū)別
銀行承兌匯票與國(guó)內(nèi)信用證同屬于支付結(jié)算工具，都有融資性質(zhì)，二者的不同主要體現(xiàn)在哪里呢?下面就跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來(lái)看看吧。
銀行承兌匯票與國(guó)內(nèi)信用證有何不同
1.格式和記載的內(nèi)容不同
銀行承兌匯票屬于我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，國(guó)內(nèi)信用證是《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》明確的結(jié)算方式，兩者的格式都由人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，但具體內(nèi)容大不相同。銀行承兌匯票上的必須記載事項(xiàng)有“表明銀行承兌匯票的字樣”、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章，而信用證上的要素相對(duì)較多，除了相應(yīng)的當(dāng)事人名稱、賬號(hào)、金額等要素外，還有對(duì)貨物的詳細(xì)描述，以及對(duì)賣方提供單據(jù)的具體要求等。
2.內(nèi)在結(jié)算方式不同
國(guó)內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對(duì)流的方式，銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對(duì)流的方式。在國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的商品交易，賣方是憑單交貨，買方是憑單付款。賣方向承運(yùn)人提供貨物后獲得運(yùn)輸單據(jù)(憑單交貨)，再將全套單據(jù)(包括代表物權(quán)的單據(jù)如貨物提單、商業(yè)發(fā)票等)交給銀行，由銀行辦理托收(或向銀行辦理議付)，買方向通知行付款贖單(憑單付款)。而銀行承兌匯票項(xiàng)下的商品交易通常采用的是一手交錢，一手交貨的方式即買方向賣方交付票據(jù)(通過(guò)背書(shū)方式)，賣方驗(yàn)票后交貨。
3.對(duì)各自項(xiàng)下商品交易的要求和約束
雖然申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，銀行要求申請(qǐng)人提供雙方交易合同，但不能保證申請(qǐng)人在獲得銀行承兌匯票后，真正用這張票去履行該筆合同。通常，銀行在作出承兌后，不再去管匯票的流向和其實(shí)際的用途，只是到期負(fù)責(zé)支付匯票款項(xiàng)。目前，利用銀行承兌匯票資金炒作股票，已成為不法企業(yè)申請(qǐng)辦理銀票的用途之一。
而國(guó)內(nèi)信用證中的很多條款都是根據(jù)合同條款來(lái)繕制(開(kāi)立)的，如對(duì)貨物品質(zhì)、數(shù)量，包裝、裝運(yùn)期限等的要求，對(duì)代表物權(quán)單據(jù)的要求等，都要求賣方必須履行合同，生產(chǎn)出合同要求的產(chǎn)品，按規(guī)定的時(shí)間裝運(yùn)并取得相應(yīng)的單據(jù)后，才可以辦理托收，獲得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。
4.流轉(zhuǎn)方式
銀行承兌匯票由出票人簽發(fā)，銀行承兌后便可交給承兌申請(qǐng)人，由其自由轉(zhuǎn)讓。
信用證(無(wú)論是電開(kāi)還是信開(kāi))由開(kāi)證行開(kāi)出后就直接交給對(duì)方銀行(通知行)，信用證在整個(gè)流轉(zhuǎn)過(guò)程中沒(méi)有流出銀行系統(tǒng)，這樣就可以有效避免信用證及相關(guān)單據(jù)被篡改變?cè)斓娘L(fēng)險(xiǎn)，保證收款的安全。
5.付款條件和付款期限
銀行承兌匯票是銀行到期無(wú)條件付款，承兌銀行見(jiàn)到到期的銀行承兌匯票后，只要審核匯票背書(shū)連續(xù)及匯票的真實(shí)性后即可付款。而國(guó)內(nèi)信用證開(kāi)證(議付)行必須審核信用證及其所附單據(jù)，保證單證相符、單單相符后方可付款。
銀行承兌匯票一般都是在匯票到期日由承兌銀行支付款項(xiàng)，而國(guó)內(nèi)信用證的付款期限可分為即期付款和延期付款(兩者都要在信用證有效期內(nèi))，即期付款是指開(kāi)證行在收到受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)后，立即向受益人支付款項(xiàng)(一般是在五個(gè)工作日內(nèi))，延期付款是指在貨物發(fā)運(yùn)日后某一日付款。其中，即期付款的國(guó)內(nèi)信用證和銀行承兌匯票不同，它沒(méi)有到期日的概念，隨到隨付。
6.客戶負(fù)擔(dān)的費(fèi)用
客戶申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票只要交納萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)，辦理貼現(xiàn)時(shí)不須再交納手續(xù)費(fèi)，而國(guó)內(nèi)信用證由于手續(xù)比較復(fù)雜，在整個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，客戶要交納相對(duì)較多的費(fèi)用。
《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》中要求，客戶在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，要交納開(kāi)證手續(xù)費(fèi)(按開(kāi)證金額的0.15%收取，最低100元);申請(qǐng)修改信用證時(shí)，按每筆100元交納修改手續(xù)費(fèi)，增額修改的，對(duì)增額部分按開(kāi)證手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，最少不低于100元，不另收修改手續(xù)費(fèi);通知行通知受益人時(shí)，受益人交納通知手續(xù)費(fèi)每筆50元;受益人辦理議付時(shí)，按議付金額0.1%交納議付手續(xù)費(fèi)。
銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證兩者都是支付結(jié)算工具，都有短期融資功能，又各有特點(diǎn)。銀行承兌匯票從轉(zhuǎn)讓流通、最終付款方面顯得比較靈活，而國(guó)內(nèi)信用證將買賣雙方合同中的彼此約束和貨款支付緊密聯(lián)系在一起，可以有效避免雙方收款不發(fā)貨、收貨不付款的現(xiàn)象，從而保證合同的履行。使用者可以根據(jù)自身的情況，結(jié)合兩種結(jié)算方式的特點(diǎn)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，靈活選擇，滿足結(jié)算需要。
信用證(Letter of Credit，L/C)
是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人(買方)的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面保證文件。
信用證是國(guó)際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。
信用證是一項(xiàng)自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證;
信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)(pure documentary transaction)。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款;
開(kāi)證銀行負(fù)首要付款責(zé)任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開(kāi)證銀行對(duì)支付有首要付款的責(zé)任。
承兌匯票
是付款人在匯票上簽章表示承諾將來(lái)在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。
承兌匯票只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票活動(dòng)中。
在貿(mào)易中，承兌匯票分銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票兩種。這兩種匯票都與遠(yuǎn)期付款有關(guān)。
銀行承兌匯票：就是傳統(tǒng)的由債權(quán)人開(kāi)出的要求債務(wù)人付款的命令書(shū)。當(dāng)這種匯票得到銀行的付款承諾后，即成為銀行承兌匯票，銀行承兌匯票作為短期的融資工具，期限一般在30天到180天，90天的最為普遍。
商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。
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