excel與中小企業(yè)財務(wù)管理
excel與中小企業(yè)財務(wù)管理
我國擁有數(shù)量眾多的中小企業(yè)，很多企業(yè)想要購買大型財務(wù)軟件，幾十萬元甚至更高的花費不僅不能節(jié)約成本，而且造成其中許多功能沒有用處;一起來看看下面學(xué)習(xí)啦小編為你帶來的“excel與中小企業(yè)財務(wù)管理”，這其中也許就有你需要的。
Excel在中小企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用研究
摘 要：我國擁有數(shù)量眾多的中小企業(yè)，很多企業(yè)想要購買大型財務(wù)軟件，幾十萬元甚至更高的花費不僅不能節(jié)約成本，而且造成其中許多功能沒有用處;同時，由于ERP、CRM等新概念的出現(xiàn)，再加上每個單位各自不同的業(yè)務(wù)情況，引入的大型財務(wù)軟件要想真正發(fā)揮功能還需要對其進(jìn)行相應(yīng)的改造，即便是完成了這項艱難的改造工作，往往在大型財務(wù)軟件的基礎(chǔ)上改造開發(fā)出來的軟件也必須隨著大型系統(tǒng)版本的升級而進(jìn)一步改造，如果不是規(guī)模較大的企業(yè)，是不愿嘗試這項工作的?；谏鲜隼碛桑珽xcel因其簡單易學(xué)和具備開發(fā)功能的特點而在企業(yè)的財務(wù)管理工作中得到了相關(guān)的應(yīng)用。
關(guān)鍵詞：Excel;財務(wù)管理;財務(wù)分析;數(shù)據(jù)處理
財務(wù)會計是經(jīng)濟(jì)管理活動的重要組成部分，是人們進(jìn)行經(jīng)營活動管理的客觀需求，另一方面會計工作作為一項管理活動，以《會計法》為準(zhǔn)繩，依據(jù)會計準(zhǔn)則和會計制度，核算和監(jiān)督企業(yè)事業(yè)單位的經(jīng)營活動過程與成果，并定期將企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量向有關(guān)各方進(jìn)行報告，從而幫助企事業(yè)單位不斷改善自身的經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。因此，會計工作的基本工作內(nèi)容和任務(wù)就是及時而準(zhǔn)確地報告經(jīng)營活動情況。Excel是Microsoft公司推出的辦公軟件office的其中一個組件，具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能，利用excel提供數(shù)據(jù)輸入、輸出、顯示等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)處理功能，以及繪圖、文檔處理、數(shù)據(jù)庫管理和統(tǒng)計表等功能也能實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的有效管理，運用起來十分方便。
1、Excel在財務(wù)管理中應(yīng)用的研究現(xiàn)狀
從1982年Microsoft在MS-DOS系統(tǒng)上推出他的第一電子制表軟件――MulTipsLan開始，到1985年第一款電子表格的誕生，人們對電子表格的應(yīng)用越來越廣泛，到目前為止已經(jīng)在財務(wù)、統(tǒng)計和數(shù)據(jù)分析等各大領(lǐng)域，為廣大使用者提供了便利。而excel對于財務(wù)人員來說是必須的，也是基本的，excel普遍用在財務(wù)的基本數(shù)據(jù)錄入、基本數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析。
1.1、國內(nèi)現(xiàn)狀
國內(nèi)學(xué)者對excel的應(yīng)用主要是研究其在財務(wù)數(shù)據(jù)方面的分析，側(cè)重于利用excel解決實際問題，通過閱讀國內(nèi)關(guān)于excel在財務(wù)管理方面的應(yīng)用可以使自身在財務(wù)數(shù)據(jù)分析上面得到一技巧，同時對excel強(qiáng)大的功能得到全面的了解，當(dāng)然還能實際解決財務(wù)管理中的各種問題，減少了重復(fù)性的簡單工作，降低了人工成本。如韓良智所編著的《excel高效財務(wù)管理應(yīng)用之道》，其中提供了大量的實例，不僅可以解決實際工作中的問題，還為各類財務(wù)管理人員提供了解決辦法。但是國內(nèi)對excel的研究不如國外，研究的層面僅僅停留于解決問題方面，運用excel提供的數(shù)據(jù)對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象闡述的比較少，這也是我們將來需要重點研究的方向。
1.2、國外現(xiàn)狀
國外的研究人員側(cè)重于在利用excel提供的數(shù)據(jù)分析其背后的經(jīng)濟(jì)意義，而他們使用的數(shù)學(xué)、統(tǒng)計知識較少，一般擁有中學(xué)數(shù)學(xué)就可以掌握，如美國霍頓編著的《基于excel的投資學(xué)》包括三大部分，債券、期貨、股票，主要理論部分都結(jié)合了excel的實證分析，可見國外研究者是在excel的研究平臺上建立其他理論的研究平臺，希望利用excel能進(jìn)行更好的專題研究。
2、重要財務(wù)模型的建立
其實excel的高效在于它可以建立一些財務(wù)模型，模型設(shè)計是個性化的，每個人建立出來的模型都不盡相同，個人模型的建立是根據(jù)自己的工作需要而建立的，設(shè)計出一個自己認(rèn)可的、自己風(fēng)格的模型，就能將重復(fù)的工作簡單化?；蛟S這聽起來很簡單，但是其設(shè)計是有一定的復(fù)雜性的，你必須熟悉excel的公式，知道公式的運用，并且也要知道宏的應(yīng)用。下面以應(yīng)收賬款模型建立做相關(guān)分析。
2.1、應(yīng)收賬款的賬齡分析
應(yīng)收賬款是企業(yè)的重要項目，不管是大企業(yè)還是中小企業(yè)，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，有助于企業(yè)的及時掌握欠款情況，增加企業(yè)的現(xiàn)金流入，大家都知道有現(xiàn)金流才意味著企業(yè)是真正意義上的賺錢，所以管理好應(yīng)收賬款是很必要的。
2.1.1、應(yīng)收賬款的提前提醒到期日
現(xiàn)實生活中因為工作的繁忙有些事情會容易忘記，對于應(yīng)收賬款也是一樣的，可能會忘記催收快到期的應(yīng)收賬款，這時就可以利用excel的條件格式功能對臨近到期的應(yīng)收賬款進(jìn)行提醒，例如提前15天提醒，這樣會有助于企業(yè)做好準(zhǔn)備，提高應(yīng)收賬款的催收效率。舉例步驟如下：
1、 對距離到期日在15天以內(nèi)的應(yīng)收賬款記錄，將其單元格填充為紅色，對逾期1年內(nèi)的應(yīng)收賬款顏色填充為黃的，對逾期超過一年的應(yīng)收賬款單元格填充為藍(lán)色;
2、 重新設(shè)計表格，在原始數(shù)據(jù)前面插入兩行，并分別將其合并單元格，在合并單元格A2中輸入公式：=“今天是：”&TEXT(TODAY()，“yyyy年mm月dd日 aaaa”)，顯示出打開表格時的系統(tǒng)日期，在原始數(shù)據(jù)的右側(cè)增加兩列，分別計算到期日和距離到期的天數(shù)，其中H4和I4的公式分別為：=A4+G4-1和=H4-TODAY()，注：如果I列顯示的值為負(fù)數(shù)，則表明該應(yīng)收賬款已經(jīng)逾期;如果為正數(shù)則表明應(yīng)收賬款還沒有到期，即在信用期內(nèi)。
3、 選擇數(shù)據(jù)區(qū)域，不包括標(biāo)題行，“格式”→“條件格式”，設(shè)置公式，為：條件1處：=$I4<-365，格式顏色選擇藍(lán)色，條件二處：=AND($I4>=356，$I4<0)，格式顏色選擇黃色，條件3處：=AND($I4>=0，$I4<=15)，顏色選擇紅色。
4、 除了用條件格式的方這樣就可以很清晰的看到哪些賬款是即將到期，哪些是逾期，哪些是還沒有到期的，方便企業(yè)相關(guān)人員管理好應(yīng)收賬款。
3.Excel的財務(wù)模型未來發(fā)展
眾所周知專業(yè)投資者制定投資決策的核心工作就是建立財務(wù)模型，任何對公司前景的判斷，如每股收益、利潤率、資產(chǎn)負(fù)債狀況都需要量化到財務(wù)模型當(dāng)中來，這樣才能將主觀的判斷轉(zhuǎn)化為客觀具備操作性的數(shù)據(jù)，比如預(yù)期的利潤率、未來的現(xiàn)金流和股利，以及估值結(jié)果。財務(wù)模型可以提供一套完整的公司和股票分析框架，任何有關(guān)公司基本面的變動都有對應(yīng)的會計科目和財務(wù)指標(biāo)的變動，并最終會影響所想要了解公司的凈利潤和現(xiàn)金流。
使用Excel可以大大降低編建財務(wù)模型工作的強(qiáng)度，中小投資者雖然沒有為每家感興趣的公司都做一個財務(wù)模型的必要，但是學(xué)會看專業(yè)人員的模型數(shù)據(jù)也是很重要的，畢竟關(guān)系到投資者切身的利益。
財務(wù)模型的內(nèi)在發(fā)展是很重要的，例如一個預(yù)算模型可能到下一年就需要添加新的變量，而一個結(jié)構(gòu)化模型有助于模型未來的發(fā)展為了能減少工作中的重復(fù)量。(作者單位：重慶工商大學(xué))
參考文獻(xiàn)：
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[3] 盛杰.excel財務(wù)應(yīng)用典型案例[M].北京清華大學(xué)出版社，2012.
Excel在中小企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用
作者：李強(qiáng)、丁青
摘要：本文通過對前人研究成果的整理、分析，首先介紹了Excel的特點和功能，如它的強(qiáng)大的表格處理功能、繪圖和圖形處理功能、函數(shù)運算工具等，通過這些功能的介紹我們可以深入的了解Excel的特點;其次通過Excel和財務(wù)軟件的對比，說明Excel在中小企業(yè)財務(wù)管理中的必要性和適應(yīng)性及它的優(yōu)點和不足;之后重點說明Excel在企業(yè)財務(wù)管理中的具體應(yīng)用，它包括Excel中的數(shù)據(jù)的分析和處理，數(shù)據(jù)處理包括排序功能，數(shù)據(jù)處理則會運用到單變量分析工具和模擬運算表工具;在企業(yè)投資決策中的應(yīng)用，例如利用Excel進(jìn)行固定資產(chǎn)的折舊;在Excel中運用比率分析法進(jìn)行財務(wù)分析;Excel也能在企業(yè)的籌資決策中發(fā)揮作用，最后，在前述闡明的基礎(chǔ)上進(jìn)一步分析總結(jié)，Excel在財務(wù)管理中今后的發(fā)展趨勢。
關(guān)鍵詞：Excel;財務(wù)管理;籌資決策;資產(chǎn)折舊;財務(wù)分析
一、Excel和財務(wù)管理的相關(guān)概念
(一)Excel的概念
Microsoft Excel是微軟辦公軟件微軟office的組件之一，微軟的Windows和Apple Macintosh操作系統(tǒng)的電腦和編寫并運行一個電子表格軟件。作為微軟的Excel開發(fā)的辦公軟件，是目前表現(xiàn)最好的電子表格系統(tǒng)，它已經(jīng)在信息分析和信息處理的軟件工具來思考世界的公共財政管理精益求精。
Excel提供了一些基本定義算術(shù)函數(shù)，統(tǒng)計功能和金融功能，可滿足大部分的財務(wù)管理的要求，同時也根據(jù)具體的業(yè)務(wù)需求，自定義分析功能。它具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和分析能力，不僅可以將數(shù)據(jù)自動計算，而且對于快速排序，過濾，自動匯總的數(shù)據(jù)，此外，該數(shù)據(jù)還可以用餅圖，柱狀圖和線圖等圖形顯示，并實現(xiàn)協(xié)作和信息共享在Web上。
(二)Excel的特點
作為微軟開發(fā)的辦公軟件之一，Excel電子表格是公共財政管理的工作人員編寫的世界上最好的一直被認(rèn)為是優(yōu)秀的信息分析和信息處理軟件工具，它具有以下特點和功能：
1.強(qiáng)大的表格處理功能
工作表(電子表格)是由一組行、列和單元組成的并被Excel用來存儲和處理數(shù)據(jù)的。它替代了傳統(tǒng)意義上的筆、帳薄和計算器。Excel有文本、數(shù)字和時間等多種類型的數(shù)據(jù)。
2.強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能
在Excel中可對數(shù)據(jù)進(jìn)行搜尋、排序、篩選、分類、統(tǒng)計、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解決財務(wù)管理中所有數(shù)據(jù)計算的問題。
3.豐富的函數(shù)
Excel除了擁有加、減、乘、除等計算的功能，還提供了大量豐富的函數(shù)，它是Excel預(yù)設(shè)的一部分公式，使得用戶可以利用這些簡便的函數(shù)來完成各種復(fù)雜的計算操作。
二、中小企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容與要求
(一)財務(wù)管理的概念
財務(wù)管理是指一般每個單元范圍內(nèi)的資金，籌集，分配，使用，結(jié)算，配送，資金管理效率的組織。即對企業(yè)組織的財務(wù)活動，全面的財務(wù)關(guān)系管理的過程。
我國的大部分的企業(yè)都是中小企業(yè)，很大一部分為了爭取企業(yè)的生存，這導(dǎo)致他們的單純追求產(chǎn)品銷量和市場占有率，而很大一部分忽視自己的財務(wù)管理現(xiàn)狀。管理思想僵化落后，財務(wù)管理僅限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理架構(gòu)的財務(wù)管理和風(fēng)險控制的作用還沒有得到充分體現(xiàn)。
(二)中小企業(yè)財務(wù)管理的基本內(nèi)容
1.經(jīng)營活動融資
管理融資活動是資產(chǎn)負(fù)債表右邊內(nèi)容的管理。在計劃經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)資金依靠上級的撥款。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場為企業(yè)提供了一些募捐渠道，可以發(fā)行股票，可發(fā)行債券，可以從銀行借錢，也可以租賃。
2.投資活動的管理
投資活動的管理是資產(chǎn)負(fù)債表的管理留下的內(nèi)容。募集資金的企業(yè)有不同的目的，也有很多投資渠道，如固定資產(chǎn)投資，可以投資很多項目，買股票，基金，債券在證券市場。
3.管理和業(yè)務(wù)活動
活動的管理是對被占領(lǐng)的資本運作投資項目的管理。包括現(xiàn)金管理，庫存管理和應(yīng)收賬款的管理。
4.管理分銷活動
管理分發(fā)活動是指資金盈余管理的分配后。它是研究：怎么所有者之間分配，分紅什么分，多少分等等。
(三)中小企業(yè)財務(wù)管理的要求
在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的瞬息變化莫測，和非常高的風(fēng)險，因此，企業(yè)財務(wù)管理也是企業(yè)財務(wù)管理的時間提出了更高的要求：1，重視業(yè)務(wù)2，中小企業(yè)財務(wù)管理指標(biāo)很好的分析;3，投資管理，資金籌集是企業(yè)財務(wù)管理工作的重要;4，中小型企業(yè)的財務(wù)管理功能財務(wù)管理的重要性。
三、Excel在中小企業(yè)財務(wù)管理中的優(yōu)勢
Excel使用很普遍，人們應(yīng)用很熟練，Excel文件本身是通用的辦公軟件，它很容易修改和擴(kuò)展，和操作靈活性，以便它可以繼續(xù)與修改，以滿足企業(yè)業(yè)務(wù)模型發(fā)展的每一個階段，并需要對組織變化的業(yè)務(wù)管理的要求。具體優(yōu)勢表現(xiàn)為：(1)功能強(qiáng)大;(2)流通性強(qiáng);(3)易學(xué)易用，成本低，花費少;(4)適用性強(qiáng)。
四、Excel在中小企業(yè)財務(wù)管理中的具體應(yīng)用
(一)Excel在籌資決策中的應(yīng)用
成分及企業(yè)的各種基金之間的比例是融資決策的核心業(yè)務(wù)。企業(yè)應(yīng)考慮相關(guān)因素，采用適當(dāng)?shù)姆椒▉泶_定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，以及需要在未來更多的資金，以繼續(xù)保持最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)。根據(jù)資本結(jié)構(gòu)理論的基本原則，企業(yè)可以根據(jù)融資方法，包括比較資本成本法，每股分析方法盈利進(jìn)行選擇。融資決策分析執(zhí)行使用Excel中快速，方便地建立分析模型，使問題更容易解決。Excel提供了多種功能和工具，我們可以利用這些進(jìn)行定量分析，幫助管理者做出正確的決策。
(二)Excel的數(shù)據(jù)處理與分析功能
1.財務(wù)管理中應(yīng)用到的Excel的數(shù)據(jù)處理功能
Excel中對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理的操作一般有建立和使用數(shù)據(jù)清單、數(shù)據(jù)排序、數(shù)據(jù)篩選、數(shù)據(jù)的分類匯總、數(shù)據(jù)透視表與數(shù)據(jù)透視圖以及數(shù)據(jù)的合并計算。它們直接可以運用Excel的菜單工具進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，而不需要運用到公式及計算。
2.數(shù)據(jù)分析工具在Excel中的應(yīng)用
Excel提供了很多非常實用的數(shù)據(jù)分析工具，例如財務(wù)分析工具、統(tǒng)計分析工具、規(guī)劃求解工具、方案管理器等。利用這些分析工具，可解決財務(wù)管理中許多復(fù)雜的問題。
五、結(jié)論
通過本文前面的研究，可以了解到EXCEL作為當(dāng)前最受歡迎的辦公軟件，是一種強(qiáng)大的分析工具，它能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行自動計算，可以用餅圖、條形圖以及折線圖來顯示數(shù)據(jù)，還能夠快速的對大量數(shù)據(jù)進(jìn)行排序、篩選、自動匯總計算，進(jìn)而充分體現(xiàn)了Excel在財務(wù)中的實用性和易用性。鑒于Excel在財務(wù)管理方面的應(yīng)用范圍太廣，本文只簡單地列舉了幾個常用的功能。(作者單位：山西財經(jīng)大學(xué))
參考文獻(xiàn)：
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[2]荊新.財務(wù)管理學(xué)(第六版)[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2012年6月：1-2，207-212
[3]張山風(fēng).基于EXCEL的籌資決策分析模型[J].辦公自動化雜志，2011年第11期：53-54
以上就是學(xué)習(xí)啦小編為大家提供的“excel與中小企業(yè)財務(wù)管理”，希望大家能夠喜歡!
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