ERP環(huán)境下財務內(nèi)控體系

　　ERP給財務管理帶來全新技術和管理環(huán)境以及適應數(shù)據(jù)集成、縱橫貫通的新信息化平臺，下面學習啦小編要介紹的是erp環(huán)境下財務的內(nèi)控體系。

　　ERP環(huán)境下財務內(nèi)控體系：安全控制有力

　　數(shù)據(jù)安全控制。關鍵控制點包括：數(shù)據(jù)存儲和訪問時可能出現(xiàn)被盜風險;數(shù)據(jù)訪問未實現(xiàn)分級權(quán)限控制。主要控制方法包括：嚴格執(zhí)行數(shù)據(jù)保護措施;建立分級訪問制度。

　　資金安全控制。關鍵控制點包括：銀行賬戶線外管理，易形成資金體外循環(huán);線內(nèi)控制流程不嚴，易產(chǎn)生舞弊;資金調(diào)度異動、流量控制不細，易產(chǎn)生資金沉淀和現(xiàn)金流斷鏈。主要控制方法包括：源頭管控銀行賬戶，確保各單位銀行賬戶全部納入“一本賬”控制范圍;過程把控資金流出，統(tǒng)一梳理、配置了全省113家資金支付審批流程及崗位設置;在線監(jiān)控資金變動;實時調(diào)控現(xiàn)金流量。

　　票據(jù)安全控制。關鍵控制點包括：空白票據(jù)申購與領用程序控制不嚴，銀行預留印鑒保管不善，易發(fā)生資金挪用與盜竊現(xiàn)象;銀行承兌匯票處置隨意，賬務處理不及時。主要控制方法包括：全過程跟蹤票據(jù)變動;實時掌握銀行承兌匯票狀態(tài)。

　　ERP環(huán)境下財務內(nèi)控體系：執(zhí)行風險控制嚴格

　　會計基礎信息控制。關鍵控制點包括：對賬、證、表的控制，確保會計信息完整、準確、及時;對會計信息鏈控制，實現(xiàn)證、賬、表實時一體化，防止信息失真。主要控制方法包括：統(tǒng)一“一套證”，規(guī)范憑證要素，提高了會計憑證檢索效率和規(guī)范化程度;建立“自動賬”，實施集中月結(jié);優(yōu)化“實時表”，支撐在線管控，構(gòu)建了集團統(tǒng)一的報表體系，實時讀取賬務數(shù)據(jù)，實時生成財務報表，自動生成集團合并報表。

　　項目款支付控制。關鍵控制點包括：工程項目多，易產(chǎn)生項目資金混用、挪用現(xiàn)象;業(yè)務前端審核不嚴密，易產(chǎn)生差錯、違規(guī)現(xiàn)象。主要控制方法包括：細化項目款支付管理維度，通過管控平臺，形成明細項目月度資金支付計劃;固化項目款支付前端控制流程，進行概算控制和“三單”匹配，然后進行支付申請和款項支付。

　　預算管理控制。關鍵控制點包括：手工預算編制脫離業(yè)務基礎;預算分析滯后，偏差處理難度增大;考核指標完成進度難以監(jiān)控，預算外、超預算缺乏控制措施。主要控制方法包括：統(tǒng)一預算編制平臺，將預算科目、編制維度、預算表單、預算報表、工作任務間嚴密的邏輯關系予以固化;實時跟蹤重點科目，確保重點科目預算進度在既定軌道內(nèi)運轉(zhuǎn);考核指標電子預警，及時監(jiān)控、排查影響年度業(yè)績考核指標任務完成的主要因素。

　　成本管理控制。關鍵控制點包括：項目打包，控制顆粒度大;流程模糊、職責不清;手段落后，控制剛性不強。主要控制方法包括：實施最小顆粒作業(yè)控制，以作業(yè)標準為成本計量最小顆粒單元，套用適合的作業(yè)編碼和成本系數(shù)，自動形成項目預算;統(tǒng)一線內(nèi)流程，明確全過程職責，將成本管理與項目管理流程進行結(jié)合，將流水線作業(yè)予以標準化管理;以系統(tǒng)平臺落實剛性管理要求，將關鍵節(jié)點的用戶、權(quán)限、流程、基礎信息等配置在系統(tǒng)內(nèi)予以固化。

　　工程決算質(zhì)量控制。關鍵控制點包括：轉(zhuǎn)資差異大、工程結(jié)算慢、竣工決算不及時。主要控制方法包括：統(tǒng)一財務—— —業(yè)務信息質(zhì)量，在信息系統(tǒng)中將項目WBS(項目管理架構(gòu))搭建到六級，從源頭提升財務核算、決算數(shù)據(jù)源深度、細度要求;利用系統(tǒng)進行項目跟蹤，著力解決轉(zhuǎn)資難、結(jié)算難、決算難問題;“自動”生成竣工決算報表，提高決算編制的及時性。

　　固定資產(chǎn)管理控制。關鍵控制點包括：賬、卡、物難以對應;資產(chǎn)運維費用與單項固定資產(chǎn)難以對應;資產(chǎn)變更管理粗放。主要控制方法包括：推進設備、資產(chǎn)聯(lián)動，建立設備、資產(chǎn)集成聯(lián)動標準、傳遞方式、聯(lián)動規(guī)則;深化運維工單管理，通過檢修工單建立實物與檢修成本之間的關聯(lián);在線審批資產(chǎn)變更，實現(xiàn)資產(chǎn)處置業(yè)務全方位、全過程在線管控，確保設備資產(chǎn)的動態(tài)統(tǒng)一、聯(lián)動。

　　財務日常監(jiān)督管理。關鍵控制點包括：人工財務監(jiān)督時間滯后、覆蓋面難以提高、效率較低。主要控制方法包括：梳理統(tǒng)一稽核規(guī)則，將各種日常監(jiān)督要點，梳理形成17類917條財務監(jiān)督稽核規(guī)則庫;建立統(tǒng)一稽核平臺，將線外監(jiān)督規(guī)則轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)檢查判斷標準;定制監(jiān)督檢查方案