建筑公司財務(wù)管理制度

　　財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，下面學習啦小編要介紹的是建筑公司的財務(wù)管理制度。

　　建筑公司財務(wù)管理制度：工作范圍和職責

　　1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回工程款，清理催收應(yīng)收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅

　　2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

　　3、負責公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

　　5、配合公司內(nèi)部審計。

　　6、財務(wù)室每季度組織一次財務(wù)制度執(zhí)行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款50-1000元，根據(jù)違規(guī)情況嚴肅處理，觸犯刑律的追究刑事責任。

　　據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　建筑公司財務(wù)管理制度：施工工程用款審批

　　第九條 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

　　(1) 項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

　　(2) 分管領(lǐng)導核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(總經(jīng)理)審批。

　　(3) 公司經(jīng)理、董事長(總經(jīng)理)審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓單行為。

　　建筑公司財務(wù)管理制度：行政費用支出管理

　　第十條 公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導核定后，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準后財務(wù)方可報支。 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長(總經(jīng)理)批準。

　　建筑公司財務(wù)管理制度：公司差旅費開支

　　第十一條 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

　　1、公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

　　2、 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

　　A 房租標準: 一般職員，房租標準為60元/日。

　　B出差補貼：市內(nèi)補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日(不包

　　括公司每天伙食補助費)。

　　C職工出差來回車費實報實銷。

　　3、 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理

　　說明原因，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)審批后支付。

　　建筑公司財務(wù)管理制度：車輛維修費及汽油費管理

　　第十二條 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

　　第十三條 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

　　第十四條 辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證(含簽報)上簽字，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷，1000元以上須報總經(jīng)理審批。

　　第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報董事長(總經(jīng)理)批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

　　第十六條 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定，經(jīng)董事長(總經(jīng)理)批準后報財務(wù)部備案。

　　建筑公司財務(wù)管理制度：行政費用報銷

　　第十七條 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

　　1、 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報董事長(總經(jīng)理)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

　　2、 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。

　　3、 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

　　4、 支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。