保險公司財務管理規(guī)定

　　對于保險公司，財務管理上又有哪些規(guī)定呢?下面學習啦小編跟你一起來了解下保險公司財務管理的規(guī)定。

　　保險公司財務管理規(guī)定：貨幣資金的核算規(guī)定

　　1、 現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金，應當設置日記賬，按照業(yè)務發(fā)生順序逐日逐筆進行登記，有多種貨幣的(包括外匯兌換券)，還應按不同貨幣分別設賬登記。

　　2、 出納員按日、周填報《現(xiàn)金存款收支日報表》，由財務部匯總上報公司，以便財務部、董事長及時掌握資金運作動態(tài)。

　　3、 按月填報《銀行存款余額調節(jié)表》。由出納員于次月初取回所有銀行對賬單，并于5日前與銀行對賬單對賬完畢后，交會計員核對資金賬簿;由出納員對銀行未達賬項進行調節(jié)，并填報調節(jié)表，連同會計報表一同上報。

　　4、 所有貨幣資金收支(費用、差旅費報銷等)審批，一律按前述制度規(guī)定執(zhí)行。

　　保險公司財務管理規(guī)定：往來賬項核查規(guī)定

　　1、財務部對所有往來賬項均應按月核查對賬，按月定期打印往來賬項明細表，對未達賬項及時進行調節(jié)，并編制《往來賬項余額調節(jié)表》。

　　2、對應收賬款、其他應收款等債權業(yè)務要重點清理、對賬及時與債務單位聯(lián)系對賬相符，協(xié)助業(yè)務部清收外欠款，并提供財務政策指導、監(jiān)督其催收執(zhí)行情況。

　　3、 壞賬準備的計提。按年末其他應收款、應收賬款等賬面余額，不高于3‰ 計提壞賬準備金。上一年度如有壞賬準備金結余的，應于抵減。

　　第五十條 外匯核銷規(guī)定外匯

　　按國家外匯管理局規(guī)定，對進出口業(yè)務進行外匯核銷。公司財務應做好進口材料、出口銷售產品，已核銷外匯和尚未核銷部分的財務明細核算工作。另建立備查薄財務核算。

　　第五十一條 關于生產成本核算規(guī)定：在月份終時7日內，業(yè)務部門提供《當月訂單匯總明細表》;人力資源部門提供《考勤表及員工薪資表》;品質部門提供《當月客戶退貨鑒定表》(按訂單、送貨單呈報)，《客戶訂單質量檢驗月報表》，《廢品損失明細月報表》;生產部提供《計件工資統(tǒng)計表》、《生產任務完成情況表》、《材料消耗定額完成月報表》;倉庫提供《材料收發(fā)結存月報表》及《產成品(在產品)收發(fā)結存月報表》。財務部提供月度咨詢及財務監(jiān)督與會計核算方法，制訂《訂單產品成本計算表》、《產成品及在產品成本計算表》、《發(fā)出商品及應收賬款客戶賬齡分析表》。

　　第五十二條 年度經營管理目標方案由董事長擬定總體方案，由總經理具體實施。由總經辦牽頭財務部以業(yè)務部、生產部、品質部、技術部、行政人事部等部門密切配合，形成有機經營管理體系。形成四大體系：

　　(1)財務行政體系;(2)業(yè)務市場體系;(3)品質監(jiān)測體系;(4)生產工藝體系。在四大體系基礎上，完善定員編制即組織管理架構，和新年度目標管理責任制具體實施考核辦法。

　　保險公司財務管理規(guī)定：財務計劃控制與編制

　　(1) 年末編制財務決策報告及新年度財務預算，以及月份資金計劃表由財務部負責;年度經營計劃預算，經營管理目標，由董事長及總經理總體負責;月份應收賬款催收由業(yè)務部負責，財務部等部門密切配合，使經營管理與財務管理有機地結合。

　　(2) 財務決算報告及年度預算報告，年度目標經營計劃等，由公司各部門在次年15日內報出。公司起草擬定統(tǒng)一由總經辦負責。

　　關于會計報表、報送，年終加報《現(xiàn)金流量表》，應收賬款等往來賬項，需定期與往來公司及外辦業(yè)務組對賬。