保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　對(duì)于保險(xiǎn)公司，財(cái)務(wù)管理上又有哪些規(guī)定呢?下面學(xué)習(xí)啦小編跟你一起來(lái)了解下保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定。

　　保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定：貨幣資金的核算規(guī)定

　　1、 現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金，應(yīng)當(dāng)設(shè)置日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆進(jìn)行登記，有多種貨幣的(包括外匯兌換券)，還應(yīng)按不同貨幣分別設(shè)賬登記。

　　2、 出納員按日、周填報(bào)《現(xiàn)金存款收支日?qǐng)?bào)表》，由財(cái)務(wù)部匯總上報(bào)公司，以便財(cái)務(wù)部、董事長(zhǎng)及時(shí)掌握資金運(yùn)作動(dòng)態(tài)。

　　3、 按月填報(bào)《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。由出納員于次月初取回所有銀行對(duì)賬單，并于5日前與銀行對(duì)賬單對(duì)賬完畢后，交會(huì)計(jì)員核對(duì)資金賬簿;由出納員對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)節(jié)，并填報(bào)調(diào)節(jié)表，連同會(huì)計(jì)報(bào)表一同上報(bào)。

　　4、 所有貨幣資金收支(費(fèi)用、差旅費(fèi)報(bào)銷等)審批，一律按前述制度規(guī)定執(zhí)行。

　　保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定：往來(lái)賬項(xiàng)核查規(guī)定

　　1、財(cái)務(wù)部對(duì)所有往來(lái)賬項(xiàng)均應(yīng)按月核查對(duì)賬，按月定期打印往來(lái)賬項(xiàng)明細(xì)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié)，并編制《往來(lái)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表》。

　　2、對(duì)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等債權(quán)業(yè)務(wù)要重點(diǎn)清理、對(duì)賬及時(shí)與債務(wù)單位聯(lián)系對(duì)賬相符，協(xié)助業(yè)務(wù)部清收外欠款，并提供財(cái)務(wù)政策指導(dǎo)、監(jiān)督其催收?qǐng)?zhí)行情況。

　　3、 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提。按年末其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款等賬面余額，不高于3‰ 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。上一年度如有壞賬準(zhǔn)備金結(jié)余的，應(yīng)于抵減。

　　第五十條 外匯核銷規(guī)定外匯

　　按國(guó)家外匯管理局規(guī)定，對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)行外匯核銷。公司財(cái)務(wù)應(yīng)做好進(jìn)口材料、出口銷售產(chǎn)品，已核銷外匯和尚未核銷部分的財(cái)務(wù)明細(xì)核算工作。另建立備查薄財(cái)務(wù)核算。

　　第五十一條 關(guān)于生產(chǎn)成本核算規(guī)定：在月份終時(shí)7日內(nèi)，業(yè)務(wù)部門提供《當(dāng)月訂單匯總明細(xì)表》;人力資源部門提供《考勤表及員工薪資表》;品質(zhì)部門提供《當(dāng)月客戶退貨鑒定表》(按訂單、送貨單呈報(bào))，《客戶訂單質(zhì)量檢驗(yàn)月報(bào)表》，《廢品損失明細(xì)月報(bào)表》;生產(chǎn)部提供《計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)表》、《生產(chǎn)任務(wù)完成情況表》、《材料消耗定額完成月報(bào)表》;倉(cāng)庫(kù)提供《材料收發(fā)結(jié)存月報(bào)表》及《產(chǎn)成品(在產(chǎn)品)收發(fā)結(jié)存月報(bào)表》。財(cái)務(wù)部提供月度咨詢及財(cái)務(wù)監(jiān)督與會(huì)計(jì)核算方法，制訂《訂單產(chǎn)品成本計(jì)算表》、《產(chǎn)成品及在產(chǎn)品成本計(jì)算表》、《發(fā)出商品及應(yīng)收賬款客戶賬齡分析表》。

　　第五十二條 年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)方案由董事長(zhǎng)擬定總體方案，由總經(jīng)理具體實(shí)施。由總經(jīng)辦牽頭財(cái)務(wù)部以業(yè)務(wù)部、生產(chǎn)部、品質(zhì)部、技術(shù)部、行政人事部等部門密切配合，形成有機(jī)經(jīng)營(yíng)管理體系。形成四大體系：

　　(1)財(cái)務(wù)行政體系;(2)業(yè)務(wù)市場(chǎng)體系;(3)品質(zhì)監(jiān)測(cè)體系;(4)生產(chǎn)工藝體系。在四大體系基礎(chǔ)上，完善定員編制即組織管理架構(gòu)，和新年度目標(biāo)管理責(zé)任制具體實(shí)施考核辦法。

　　保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定：財(cái)務(wù)計(jì)劃控制與編制

　　(1) 年末編制財(cái)務(wù)決策報(bào)告及新年度財(cái)務(wù)預(yù)算，以及月份資金計(jì)劃表由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé);年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算，經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，由董事長(zhǎng)及總經(jīng)理總體負(fù)責(zé);月份應(yīng)收賬款催收由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部等部門密切配合，使經(jīng)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)管理有機(jī)地結(jié)合。

　　(2) 財(cái)務(wù)決算報(bào)告及年度預(yù)算報(bào)告，年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等，由公司各部門在次年15日內(nèi)報(bào)出。公司起草擬定統(tǒng)一由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)。

　　關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表、報(bào)送，年終加報(bào)《現(xiàn)金流量表》，應(yīng)收賬款等往來(lái)賬項(xiàng)，需定期與往來(lái)公司及外辦業(yè)務(wù)組對(duì)賬。