賓財(cái)務(wù)管理制度范本
財(cái)務(wù)管理制度是賓館在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。下面學(xué)習(xí)啦小編給大家?guī)砹速e館財(cái)務(wù)管理制度的范本。
賓館財(cái)務(wù)管理制度范本1
1、賓館財(cái)務(wù)管理制度
第一節(jié)、 概述
財(cái)務(wù)管理辦法是賓館在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容,賓館所有員工必須遵守,不得違犯,或以任何形式蓄意背離原意,以致虛應(yīng)或走樣。
財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容,包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn),使用符合賓館業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法的制定,在原則和方向上,應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí),應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行,并由賓館財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。
第二節(jié)、資金管理辦法 賓館的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分,并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
1、賓館的資金包括銀行存款和現(xiàn)金,除按規(guī)定留存的備用金,存放在賓館規(guī)定的貯存處外,均存入賓館在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。
2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理(或他的代表),及財(cái)務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會(huì)簽,并加蓋賓館的財(cái)務(wù)專用章、私章方可提取。
3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。
4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后,經(jīng)出納登記保管,并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫支票,不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況,不予填寫支票。
5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的,應(yīng)在5個(gè)工作日之內(nèi),將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部,予以核準(zhǔn)報(bào)銷。支票未能按原定用途使用時(shí),必須及時(shí)退交出納員,可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。
6、不得開具空白支票,支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。特殊情況需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的,應(yīng)在《用款申請(qǐng)單》的備注欄填寫清楚,按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。
7、 賓館的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按賓館的《營業(yè)款繳納管理制度》辦理,違反者給予處 分,并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
8、按本管理制度存放在賓館內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為:
出納備用金:僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填,和支付零星現(xiàn)金支付。
外幣兌換備用金:前堂收銀處的外幣兌換備用金,除受賓館的規(guī)定管控外,同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定,并只作為外幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)???,不得挪作其他用途。
收銀員找零備用金:各收銀處的找零備用金,只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金,并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí),由交接雙方核點(diǎn)交接,不得截留滯交。 郵資備用金
?。呵疤貌拷哟幍泥]資專用備用金,允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時(shí)保管,但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用,不得挪作其他用途。現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。
2、采購部備用金:采購部的備用金,規(guī)定只作為解決賓館零星采購,業(yè)務(wù)急用所需。
專用備用金:經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意,在特殊情況下個(gè)別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時(shí)專用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回。
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