現(xiàn)在補習班云立，要運營好一個補習班要有什么樣的財務管理制度呢?下面學習啦小編跟你一起來探討補習班的財務管理制度。

　　補習班財務管理制度：現(xiàn)金管理制度

　　為了加強學?，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結算紀律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。

　　一、現(xiàn)金使用范圍：

　　1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

　　2. 出差人員差旅費;

　　3. 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支;

　　4. 業(yè)務活動的零星支出備用金;

　　5. 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長書面同意的其他開支。

　　二、現(xiàn)金收付原則：

　　1. 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理;沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務不予付款。

　　2. 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，按照《員工借款管理》的規(guī)定辦理。

　　3. 出納不得擅自將學?，F(xiàn)金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將學校收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行(董事長書面許可除外)，不準保留帳外公款。

　　4. 出納不準白條頂款，不準墊支挪用學校資金。

　　三、現(xiàn)金收入和支出：

　　1. 不論何種來源收入的現(xiàn)金，應于當日全部送存學校指定銀行賬戶。

　　2. 支付現(xiàn)金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學校任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現(xiàn)金。

　　3. 學校任何員工不得以任何借口或理由截留學校的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應及時上繳財務。

　　4. 支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財務部門;5-10萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財務部門;10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門;事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業(yè)務(學校緊急、重大的非日常事項例外)。

　　四、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：

　　1. 購買物品借用現(xiàn)金應在購貨驗收入庫后2個工作日內報銷。

　　2. 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內報銷。

　　3. 員工向學校的借款在年末應全部還清，如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權直接從借款人的工資中扣除。

　　五、庫存現(xiàn)金的管理：

　　1. 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足學校2天日常零星開支為標準，禁止超過限額備用金。

　　2. 辦理現(xiàn)金業(yè)務，須做到按日清理，按月結賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。

　　3. 財務人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向

　　領導匯報，查明原因后按照董事長審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。

　　4. 財務每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點 。重點放在賬款是否相符、

　　有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。

　　5. 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙 要由專人保管。

　　六、處罰：

　　1. 對違反本制度照成學校損失的，視其情節(jié)嚴重，結予處罰， 并保留以法律手段

　　追究當事人責任的權利。

　　2. 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵 庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批

　　準坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。

　　補習班財務管理制度：銀行存款管理制度

　　一、 學校發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。

　　二、 銀行預留印鑒應分別保管。

　　三、 為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。

　　四、 財務人員應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證，對所有的銀行結算憑證必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。

　　補習班財務管理制度：財產(chǎn)管理制度

　　凡學校購入的運輸設備、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。其余作為低值易耗品。

　　1. 學校財務部負責學校所有財產(chǎn)的會計核算監(jiān)督。

　　2. 學校本部使用的所有固定資產(chǎn)及學校所有辦公用品用具由行政部歸口管理。

　　3. 行政部應指定專人負責學校財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記學校財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織學校財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

　　4.財產(chǎn)的清查、盤點

　　(1) 學校對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。

　　(2) 固定資產(chǎn)和低值易耗品必須由行政部每年年底盤點一次，于年度決算時處理完畢。

　　(3)財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。經(jīng)主管領導批準后作相應會計處理，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　　補習班財務管理制度：會計檔案管理制度

　　1.凡是本學校的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

　　2.會計憑證應按編號順序每月裝訂成冊，標明年度、月份、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬)，由會計歸檔保存。

　　3.會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由會計負責保管，并分類填制目錄。

　　4.會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)主管領導批準。