現(xiàn)金管理：

　　67、機(jī)會(huì)成本=現(xiàn)金持有量×有價(jià)證券利率(或報(bào)酬率)

　　68、最佳現(xiàn)金持有量Q=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本/利率(開平方)

　　69、最低現(xiàn)金管理相關(guān)成本TC=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本×利率(開平方)，持有利率在下，相關(guān)利率在上

　　70、轉(zhuǎn)換成本=需要量/Q×每次轉(zhuǎn)換成本

　　71、持有機(jī)會(huì)成本=Q/2×利率

　　72、有價(jià)證券交易次數(shù)=需要量/Q

　　73、有價(jià)證券交易間隔期=360/次數(shù)

　　74、分散收帳收益凈額=(分散前應(yīng)收投資-分散后應(yīng)收投資)×綜合資金成本率-增加費(fèi)用――小于0不宜采用

　　應(yīng)收賬款管理：

　　75、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360×平均收帳天數(shù)

　　76、維持賒銷所需資金=應(yīng)收平均余額×變動(dòng)成本/銷售收入

　　77、應(yīng)收機(jī)會(huì)成本=維持賒銷所需資金×資金成本率

　　存貨管理：

　　78、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量Q=√2×年度進(jìn)貨量×進(jìn)貨費(fèi)用/單位儲(chǔ)存成本(開平方)

　　79、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨相關(guān)總成本T=√2×年度進(jìn)貨量×進(jìn)貨費(fèi)用×單位儲(chǔ)存成本(開平方)

　　80、平均占用資金W=進(jìn)貨單價(jià)×Q/2

　　81、最佳進(jìn)貨批次N=進(jìn)貨量/Q

　　82、存貨相關(guān)總成本=進(jìn)貨費(fèi)用+儲(chǔ)存成本

　　83、試行數(shù)量折扣時(shí)，存貨相關(guān)總成本=進(jìn)貨成本+進(jìn)貨費(fèi)用+儲(chǔ)存成本

　　84、允許缺貨的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量

　　=√2×(存貨需要量×進(jìn)貨費(fèi)用/儲(chǔ)存成本)×〔(儲(chǔ)存+缺貨)/缺貨成本〕(開平方)

　　85、平均缺貨量=允許缺貨進(jìn)貨批量×〔(儲(chǔ)存/(儲(chǔ)存+缺貨)

　　允許缺貨：經(jīng)濟(jì)量Q×缺貨在下;平均量儲(chǔ)存在上

　　86、再訂貨點(diǎn)=每天消耗原始材料數(shù)量(原始材料使用率)×在途時(shí)間

　　87、訂貨提前期=預(yù)期交貨期內(nèi)原材料使用量/原材料使用率)

　　88、保險(xiǎn)儲(chǔ)備量=1/2×(最大耗用×最長提前期-正常量×正常提前期)

　　89、保險(xiǎn)儲(chǔ)備下的再訂貨點(diǎn)=再訂貨點(diǎn)+保險(xiǎn)儲(chǔ)備量

　　財(cái)務(wù)管理公式大全(六)

　　90、對外籌資需要量=〔(隨收入變動(dòng)的資產(chǎn)-隨收入變動(dòng)的負(fù)債)/本期收入〕×收入增加值-自留資金

　　91、資金習(xí)性函數(shù)y=a+bx

　　92、高低點(diǎn)法：

　　b=(最高收入對應(yīng)資金占用-最低收入對應(yīng)資金占用)/(最高收入-最低收入)

　　93、回歸直線法：結(jié)合P179頁例題中的表格和數(shù)字來記憶

　　a=(∑x2∑y-∑x∑xy)/[n∑x2-(∑x)2]

　　b=(n∑xy-∑x2∑y)/[n∑x2-(∑x)2]――注意，a、b的分子一樣

　　=(∑y-na)/∑x

　　普通股籌資：

　　94、規(guī)定股利籌資成本=每年股利/籌資金額(1-籌資費(fèi)率)

　　95、固定增長率籌資成本=〔第一年股利/籌資金額(1-籌資費(fèi)率)〕+增長率

　　96、資本資產(chǎn)定價(jià)模型K=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+β(組合收益率+無風(fēng)險(xiǎn)收益率)

　　97、無風(fēng)險(xiǎn)+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法K=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

　　留存收益籌資：無籌資費(fèi)率

　　98、股利固定籌資成本=每年股利/籌資金額

　　99、固定增長率籌資成本=(第一年股利/籌資金額)+增長率

　　負(fù)債籌資：有低稅效應(yīng)

　　100、長期借款籌資成本=年利息(1-所得稅率)/籌資總額(1-籌資費(fèi)率)

　　101、融資租賃：后付租金用年資本回收額公式，先付租金用即付年金現(xiàn)值公式

　　102、補(bǔ)償性余額實(shí)際利率=名義利率/(1-補(bǔ)償性余額比例)

　　103、貼現(xiàn)貸款實(shí)際利率=利息/(貸款金額-利息)

　　104、加息貸款實(shí)際利率=貸款額×利息率/貸款額÷2

　　105、現(xiàn)金折扣成本=折扣百分比/1-折扣百分比)×360/(信用期-折扣期)

　　信用期指最長付款期，折扣期指折扣百分比對應(yīng)的天數(shù)

　　財(cái)務(wù)管理公式大全(七)