降低中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的措施
財務(wù)管理的好壞對中小企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的防范至關(guān)重要，下面跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來探討如何降低中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。
降低中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的措施
(一)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，調(diào)整負(fù)債比例
財務(wù)風(fēng)險適度、財務(wù)杠桿效益高、資金成本最低這是企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)最佳狀態(tài)，財務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化有助于減少財務(wù)風(fēng)險，反之則增加財務(wù)風(fēng)險。一是要優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，確定合理的資產(chǎn)、負(fù)債比例。中小企業(yè)要根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，及時對企業(yè)的資本、負(fù)債進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，確保企業(yè)負(fù)債在合理的比例之內(nèi)，不超過自身承受能力。二是優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，中小企業(yè)進(jìn)行負(fù)債融資時，根據(jù)自身的償債能力，將短期負(fù)債、中期負(fù)債、長期負(fù)債進(jìn)行動態(tài)組合。
(二)加強(qiáng)資金管理，提高資金流動性
中小企業(yè)要加強(qiáng)資金管理，提高資金流動性，首先要加強(qiáng)財務(wù)管理，實行資金預(yù)算管理，企業(yè)每年年初編制預(yù)算方案，合理分配資金，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益。另外采取保守的財務(wù)政策，企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債比例適度，長短負(fù)債結(jié)合，減少負(fù)債風(fēng)險和成本;最后加快資金的流動和周轉(zhuǎn)，保持合理的流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率和存貨比率。
(三)提高財務(wù)管理水平，科學(xué)決策
中小企業(yè)要提高財務(wù)管理水平，提高會計信息質(zhì)量，為企業(yè)科學(xué)決策提供依據(jù)，從而減少決策風(fēng)險。一是聘請高層次的管理者，重視財務(wù)管理，對企業(yè)的經(jīng)營決策能全面考慮，以利潤最大化或企業(yè)價值最大化為目標(biāo)，積極提高企業(yè)的市場價值，增強(qiáng)企業(yè)競爭能力。二是聘請高技能、高素質(zhì)的專業(yè)財務(wù)人員，專業(yè)化財務(wù)人員能對財務(wù)活動進(jìn)行分析和評價，可以及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險并采取措施控制;三是加強(qiáng)會計信息質(zhì)量的提高，準(zhǔn)確、及時、全面的會計信息能為企業(yè)投資決策提供科學(xué)依據(jù)，減少決策失誤，降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。
(四)健全財務(wù)內(nèi)控制度，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
健全和不斷完善財務(wù)內(nèi)控制度，企業(yè)首先應(yīng)設(shè)置監(jiān)督控制機(jī)制，分設(shè)財務(wù)和審計部門，保證兩者職能的有機(jī)結(jié)合，同時配備高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，樹立現(xiàn)代中小企業(yè)大財務(wù)觀念，充分發(fā)揮財務(wù)的管理職能。另外，中小企業(yè)應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險防范與管理制度，建立風(fēng)險分析評估系統(tǒng)，提高對風(fēng)險敏感性的認(rèn)識及風(fēng)險的控制能力。
(五)加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險宣傳，強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險意識
一是企業(yè)管理層要加強(qiáng)自身建設(shè)，樹立風(fēng)險觀念，增強(qiáng)風(fēng)險意識，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險意識的宣傳，使企業(yè)員工能夠及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。二是財務(wù)人員要加強(qiáng)風(fēng)險意識和應(yīng)變能力的培養(yǎng)，了解財務(wù)風(fēng)險的各種表現(xiàn)形式，對企業(yè)財務(wù)活動進(jìn)行有效管理，提高風(fēng)險防范與控制能力，
(六)加大政府扶持力度，拓寬融資渠道
首先政府應(yīng)加大對中小企業(yè)的扶持力度，改進(jìn)中小企業(yè)信用評估制度，加大信貸力度，鼓勵金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)進(jìn)行貸款服務(wù);另外，中小企業(yè)要提高自身聲譽(yù)，樹立企業(yè)良好信用度，與金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，爭取金融機(jī)構(gòu)的貸款，獲得充足的資金來源;最后，中小企業(yè)要積極打開融資渠道，嘗試向境外融資，獲取多渠道的資金。
中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險形成的原因
(1)資本結(jié)構(gòu)不合理，負(fù)債過多。按財務(wù)杠桿作用來說，企業(yè)自有資金與借入資金比較恰當(dāng)?shù)谋壤?：4，中小企業(yè)由于投資發(fā)展需要，自有資金有限，大部分中小企業(yè)在資本結(jié)構(gòu)上存在不科學(xué)、不合理，內(nèi)部負(fù)債往往過高，適度負(fù)債可以降低資本成本，為股東帶來收益。但企業(yè)內(nèi)部負(fù)債過多，一旦經(jīng)營管理失敗，實現(xiàn)不了目標(biāo)利潤，就不能按期償還銀行債務(wù)及利息，企業(yè)將陷入財務(wù)危機(jī)。
(2)資產(chǎn)流動性差，資金短缺。中小企業(yè)因本身規(guī)模不大、資金不充足，存貨所占比重較大，存貨周轉(zhuǎn)率不高，賒銷比重過大，應(yīng)收帳款不能及時回收，資產(chǎn)流動性差，變現(xiàn)能力弱，現(xiàn)金流量少，容易造成資金短缺，一旦資金缺口不斷增大，企業(yè)資金鏈斷裂將使企業(yè)無法持續(xù)發(fā)展、持續(xù)經(jīng)營。
(3)管理模式落后，缺乏科學(xué)決策。中小企業(yè)所有者也就是管理者,企業(yè)的一切財務(wù)活動都由所有者說了算，使企業(yè)對市場信息不能及時捕捉，因此喪失了更多的機(jī)遇;加之缺乏專業(yè)化的財務(wù)管理人員，在進(jìn)行投資決策時，對企業(yè)的投資不能進(jìn)行科學(xué)論證及可行性分析，往往憑經(jīng)驗及主觀判斷來進(jìn)行，投資決策缺乏科學(xué)性和專業(yè)性，盲目投資而引起財務(wù)風(fēng)險。(4)財務(wù)內(nèi)控、風(fēng)險預(yù)警制度不健全。由于中小企業(yè)管理層不重視內(nèi)控制度，大多數(shù)企業(yè)沒有建立健全的內(nèi)控制度，有些即便建立
了也只是流于形式，如會計與出納職責(zé)劃分不清、財務(wù)與審計部門不分，由于內(nèi)部監(jiān)督制度的不健全、不完善，致使企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的問題難以進(jìn)行有效控制，使財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性增大。另外由于不少企業(yè)管理層認(rèn)為財務(wù)就是為企業(yè)管理資金和資產(chǎn)，只要賬目做好就行，對財務(wù)風(fēng)險的危害性認(rèn)識不足，未建立財務(wù)風(fēng)險事前的預(yù)測、預(yù)警、防范和控制體系，偏重于事后控制，致使財務(wù)風(fēng)險無法及時發(fā)現(xiàn)并采取措施進(jìn)行控制，從而給企業(yè)帶來不可避免的損失。
(5)財務(wù)風(fēng)險意識不強(qiáng)。一是中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對財務(wù)風(fēng)險的重要性認(rèn)識不夠，甚至有些領(lǐng)導(dǎo)不懂財務(wù)，既使了解財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)的影響，但是從本身能力上就無法對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效控制，當(dāng)企業(yè)突發(fā)財務(wù)風(fēng)險時，其應(yīng)變能力、處理風(fēng)險和防范能力就明顯不足了。二是中小企業(yè)財務(wù)管理人員缺乏財務(wù)風(fēng)險意識，甚至缺乏風(fēng)險防范意識，加之業(yè)務(wù)技能較低，財務(wù)分析和判斷能力較差，對企業(yè)財務(wù)活動中的風(fēng)險不能及時發(fā)現(xiàn)并采取措施控制，加大了財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性。
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