金融公司的財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀和建議
金融公司的財務(wù)風(fēng)險的是金融公司內(nèi)部資本架構(gòu)不合理導(dǎo)致的風(fēng)險。下面學(xué)習(xí)啦小編通過分析金融公司的財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀提出幾點防范建議,歡迎閱讀。
金融公司的財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀
(一)不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比率過高。
體現(xiàn)在以商業(yè)性質(zhì)的銀行為首的金融企業(yè)上。對于我國商業(yè)性質(zhì)的銀行來說,不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比率通常都比排名前100位的國際大銀行要高。在指令性經(jīng)濟(jì)時期,政府對商業(yè)性質(zhì)的銀行進(jìn)行干預(yù),為推動小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,工業(yè)或商業(yè)企業(yè)依照國家相關(guān)法規(guī)提供了大量的不合理的貸款。金融公司在過了收款期仍然無法收回貸款的現(xiàn)象屢見不鮮,企業(yè)的款項無法收回或收回的可能性極小,從而打亂企業(yè)在財務(wù)方面的部署,造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失;嚴(yán)重的將導(dǎo)致擠兌風(fēng)潮的到來,使企業(yè)面臨倒閉。直到改革開放到來,中國才對金融市場逐漸解放,開始整頓千瘡百孔的金融環(huán)境,對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了一定的推動作用。后來的市場經(jīng)濟(jì)體制的實施,為金融企業(yè)注入了一針強(qiáng)心劑,許多金融企業(yè)紛紛上市,極大地緩解了財務(wù)風(fēng)險,金融企業(yè)也迎來了發(fā)展的契機(jī)。
(二)金融企業(yè)的資本不充裕,欠債率過高,企業(yè)資金少。
欠債經(jīng)營固然能帶來杠桿效應(yīng),與此同時,欠債的利率也不用交稅。然而,居高不下的欠債會使財務(wù)資本增加,增加財務(wù)風(fēng)險。金融公司欠債會使公司本身的壓力劇增,這是由于本錢和利息的付出是企業(yè)必須完成的硬性指標(biāo),而財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)會使企業(yè)的成本增加,不利于資金流通。欠債過高又會讓企業(yè)的持股人和債務(wù)關(guān)系人之間發(fā)生沖突。債務(wù)關(guān)系人的收益不受影響取決于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的程度不超過預(yù)期的范圍。
(三)中國金融企業(yè)毛利率虛增、高盈利存假相。
財務(wù)體系的改革實施以來,中國金融企業(yè)將應(yīng)該收回或尚未收回的利息統(tǒng)統(tǒng)歸入收入賬面,使金融企業(yè)的賬面看上去“非常漂亮”。但是,收不回來的賬款計提方式未采用國際通用標(biāo)準(zhǔn),也就是說,根據(jù)應(yīng)該收回的款項的實際風(fēng)險情況,分別按呆賬的0%到100%計提,而不是通常情況下的按照貸款剩余額度的1%提取。由此可見金融企業(yè)的毛利質(zhì)量并不是看上去那么高。除此之外,對金融企業(yè)相關(guān)工作人員的道德教育不到位,引發(fā)監(jiān)守自盜的例子也不少。
金融公司的財務(wù)風(fēng)險防范建議
(一)中國金融企業(yè)對成本收益的研究應(yīng)該加強(qiáng),對資本的投入要“膽大心細(xì)”。
第一,審查和貸款必須分開。這一點比較重要。充分評價貸款帶來的種種風(fēng)險,并對投入收益進(jìn)行分析,把風(fēng)險控制在允許的范圍內(nèi)。
第二,對資金的投入渠道進(jìn)行拓展。加強(qiáng)投入機(jī)構(gòu)的自主性,投入市場的資金將極力推動國民經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展。
第三,對股權(quán)的投入進(jìn)行清盤,重新評價投資機(jī)制。對優(yōu)秀投資項目加大投入力度;對劣勢比較明顯的投入項目予以清除或摒棄,加速資金回籠。
(二)實施會計責(zé)任制度,健全以會計責(zé)任為中心的體系。對收益和開銷落實到責(zé)任人的頭上。與此同時,對責(zé)任中心體系的收入情況進(jìn)行明確,這在金融企業(yè)的各個部門都要嚴(yán)格執(zhí)行。給予各分支部門自己運營的權(quán)利之外,責(zé)任劃分也應(yīng)明確,激勵各部門采取有效措施,勤儉節(jié)約,對收益產(chǎn)生的渠道進(jìn)行開拓,做好成本管控,防范財務(wù)風(fēng)險。
(三)對資金流通量進(jìn)行有效策劃和管控
第一,保證平日的給付和資金儲備。
第二,金融企業(yè)還要對未來的資金流通量進(jìn)行管控,加強(qiáng)對資金預(yù)估的控制。
(四)樂于鉆研新型的金融商品,為開拓金融衍生品市場奠定好基礎(chǔ)。金融派生市場風(fēng)險比較大,然而對這樣的風(fēng)險是可以采取措施進(jìn)行規(guī)避的。在世界金融危機(jī)頻發(fā)的時代,對金融派生品市場應(yīng)該進(jìn)行深入的思考。一些學(xué)者認(rèn)為金融派生產(chǎn)品的沒有節(jié)制的發(fā)展是導(dǎo)致金融危機(jī)的重要原因。事實證明經(jīng)濟(jì)虛擬化后的派生金融市場擴(kuò)大了風(fēng)險。然而,派生金融商品為處于風(fēng)口浪尖的金融企業(yè)找到了投資出口,因此對于一個規(guī)模大的金融企業(yè)來說,加入派生金融商品市場有效避免財務(wù)風(fēng)險是明智之選。
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