財務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計原則和步驟
企業(yè)管理模式的選擇應(yīng)當(dāng)是在對整體發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營情況、企業(yè)類型和子公司進(jìn)行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，下面學(xué)習(xí)啦小編和你一起了解財務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計原則和步驟。
財務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計原則
1.安全性
安全性分為系統(tǒng)內(nèi)部安全、訪問安全及與其他系統(tǒng)對接時的安全性。內(nèi)部安全體現(xiàn)在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的安全以及非法數(shù)據(jù)屏蔽等，可通過防火墻、劃分網(wǎng)段來防范非法程序?qū)?shù)據(jù)庫的破壞，對數(shù)據(jù)庫做計劃，進(jìn)行備份，對錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，對不滿足條件的內(nèi)容提示修改，對非法數(shù)據(jù)進(jìn)行屏蔽。訪問安全體現(xiàn)在對各個部門、各個用戶按管理人員的安全策略進(jìn)行分組管理、控制各組的訪問權(quán)限以及信息的流向。與其他系統(tǒng)連接時，既要保證內(nèi)部數(shù)據(jù)的安全，隔離內(nèi)外部的信息通道，又要對外部信息資源進(jìn)行訪問控制。
為保證整個系統(tǒng)的正常運行，必然要保證系統(tǒng)信息的絕對安全和可靠。
2.實用性
財務(wù)信息管理系統(tǒng)是一個工程項目，而不是研究或?qū)嶒炚n題。
系統(tǒng)建設(shè)的最終目的是服務(wù)于財務(wù)管理的需要，服務(wù)于企業(yè)在許可范圍內(nèi)對財務(wù)信息的需求。系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)為應(yīng)用服務(wù)。因此，系統(tǒng)的設(shè)計和建設(shè)應(yīng)能滿足需求并正確無誤地高效地運行。
3.靈活性
系統(tǒng)應(yīng)設(shè)計任意組合的模糊查詢功能，提供多方面的查詢，以滿足各個時期的報表。對復(fù)雜數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)應(yīng)實現(xiàn)修改一表的數(shù)據(jù)即可自動修改相關(guān)表中的數(shù)據(jù)，刪除一表的數(shù)據(jù)即可自動刪除與之相關(guān)的其他表數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)庫中無冗余數(shù)據(jù)。
財務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計步驟
1.系統(tǒng)整體結(jié)構(gòu)
通過用戶需求分析，根據(jù)企業(yè)財務(wù)工作流程分析，本著模塊劃分的原則，把系統(tǒng)抽象為5個模塊，分別為系統(tǒng)管理、財務(wù)核算、綜合查詢、年末財務(wù)決算、財務(wù)指標(biāo)分析。
(1)系統(tǒng)管理子系統(tǒng)。第一，設(shè)置用戶基本信息：主要包括設(shè)置賬戶名稱、用戶權(quán)限密碼、建設(shè)單位名稱等基本信息。第二，自定義明細(xì)科目：用戶根據(jù)本單位具體業(yè)務(wù)需求自行設(shè)置明細(xì)科目。第三，輸入銀行賬號：輸入或修改基建財務(wù)銀行賬號。第四，輸入初始余額：新用戶輸入期初會計數(shù)據(jù)。第五，清理數(shù)據(jù)：清理全部或某年的數(shù)據(jù)。
(2)財務(wù)核算。第一，設(shè)定工程項目編碼：根據(jù)當(dāng)年投資計劃增刪工程項目并為新增項目設(shè)定編碼。第二，設(shè)定往來款單位編碼：為新增的往來款單位設(shè)定編碼。第三，建立當(dāng)月序時賬：在開始新的月份會計核算時，建立新的序時賬表。第四，錄入/修改記賬憑證：將已填制并審核完成的記賬憑證進(jìn)行錄入或修改操作。第五，打印當(dāng)月序時賬：打印當(dāng)月序時賬，便于操作人員核對查錯。
(3)綜合查詢。提供日常會計業(yè)務(wù)所需的各類查詢服務(wù)，例如往來款查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢等。查詢是財務(wù)管理中使用頻率較高的功能，該模塊為用戶提供以下幾種查詢方式：一是按憑證號查詢。即按精確的憑證號查詢，用戶輸入憑證號后，可以調(diào)出這張憑證。二是按期間查詢。根據(jù)用戶輸入的起止會計日期輸出查詢結(jié)果。三是按工程項目代號查詢。用戶輸入工程項目代號，可調(diào)出所需要的該項目的相關(guān)數(shù)據(jù)。四是按單位代號查詢。五是按科目查詢。六是自定義查詢。用戶根據(jù)自己的需要組合查詢條件，實現(xiàn)特殊查詢的功能。
(4)年末財務(wù)決算。接收并匯總?cè)粘：怂銛?shù)據(jù)，錄入補充系統(tǒng)以外的非會計數(shù)據(jù)，生成用于上報主管部門的年度全套財務(wù)決算報表，提供年終決算報表的查詢和打印。
(5)財務(wù)指標(biāo)分析?？蛇M(jìn)行各項財務(wù)指標(biāo)分析。將各項指標(biāo)的計算公式固化在系統(tǒng)中，指標(biāo)分析所用的數(shù)據(jù)來源于年終財務(wù)決算模塊。將財務(wù)決算數(shù)據(jù)套用公式進(jìn)行計算即可得出結(jié)果，輸出至屏幕或打印機。
2.數(shù)據(jù)庫設(shè)計
(1)數(shù)據(jù)E—R圖。E-R圖由實體、實體的屬性和實體之間的聯(lián)系組成。根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流，并參考相關(guān)資料，經(jīng)過加工處理，設(shè)計出本系統(tǒng)的E—R關(guān)系圖。
(2)主要數(shù)據(jù)字典描述。數(shù)據(jù)字典是在系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖的基礎(chǔ)上.對其中的每個數(shù)據(jù)流、文件和數(shù)據(jù)項加以定義，是對數(shù)據(jù)流圖中每個成分的精確描述。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)字典對所有數(shù)據(jù)進(jìn)行了定義，即對所有數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)進(jìn)行描述，提供對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)描述的集中管理手段。
3.主要模塊的設(shè)計限于篇幅，本文選取財務(wù)管理系統(tǒng)幾大模塊中的核心模塊——核算模塊，闡述其設(shè)計過程。
(1)設(shè)定工程項目編碼。實現(xiàn)設(shè)定、輸入工程項目編碼，同時輸入工程項目概況信息的功能。為方便用戶進(jìn)行工程項目編碼，設(shè)計顯示有工程項目及其編碼的列表視圖。用戶可以直觀地了解到當(dāng)前已用編號的位置，從而確定新增項目的順序編號。用戶錄入順序號后，系統(tǒng)進(jìn)行即時強制校驗，如果發(fā)現(xiàn)該順序號已被占用，將發(fā)出錯誤提示信息，并拒絕接收數(shù)據(jù)。項目分類識別碼和子項目類別識別碼比較穩(wěn)定，所以將它們固化在系統(tǒng)中，在錄入時提供給用戶進(jìn)行選擇操作，這樣可以減少鍵盤輸入的工作量，增加準(zhǔn)確性。
工程項目的概況信息包括：計劃總投資、本年投資計劃、以前計劃投資未到位數(shù)、建筑面積和開工日期，這些概況信息是工程項目在財務(wù)核算中的重要屬性，涉及到報表輸出和年末財務(wù)決算等。
系統(tǒng)設(shè)計在設(shè)定工程項目編碼的同時輸入概況信息，并存入‘項目編碼’數(shù)據(jù)庫基本表中，文件名為：JXMK DBF。這樣既可以簡化系統(tǒng)操作步驟、減少文件數(shù)量.又方便查詢，達(dá)到節(jié)約磁盤空間、提高運行速度的雙重目的。
(2)建立序時賬。建立序時賬就是在開始錄入記賬憑證前在硬盤的系統(tǒng)指定目錄下建立一個數(shù)據(jù)庫空表，用于存貯當(dāng)年1—12月的所有記賬憑證。記賬憑證按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序存貯于該表中，可以說它是一個記錄全部核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的表，是系統(tǒng)進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬等一系列處理的數(shù)據(jù)源泉。文件結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)項是構(gòu)成記賬憑證的全部要素。
(3)錄入/修改記賬憑證。系統(tǒng)在設(shè)計實現(xiàn)錄入/修改記賬憑證功能時,要遵循以下幾種原則:一是憑證中各數(shù)據(jù)項根據(jù)類型、范圍進(jìn)行有效控制。如,會計分錄中的會計科目必須在設(shè)置的會計科目表中已經(jīng)存在,并且是最底層的明細(xì)科目;根據(jù)當(dāng)前科目的屬性確定是否同時輸入某些項目,如工程項目、往來款單位、借款編號等;借貸方金額必須相等才能保存;憑證編號可以自動連續(xù);日期可以限制順序等。二是較之手工處理的“筆誤”, 鍵盤操作更容易發(fā)生“誤操作”,因而“錄入憑證”在操作功能上應(yīng)分為“輸入”、“修改”、“刪除”等步驟,以進(jìn)行正確性控制。三是“審核”填好的憑證,系統(tǒng)的審核在程序中再次檢驗憑證的正確性。
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