酒店財務管理怎么做
酒店財務管理是由財務部在酒店的經活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論，向管理者提供經營資料，供總經理進行經營決策，通過財務部門進行有效管理，能使酒店的經營活動獲得更大的經濟效益，從而促進企業(yè)不斷向前發(fā)展。下面小編給大家介紹酒店財務管理怎么做?
酒店財務管理內容：會議核算管理
1、會計核算原則
(1)遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關規(guī)定和批準的協(xié)議、合同。
(2)會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。
(3)采用借貸復式記賬法記賬。
(4)根據權責發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經實現(xiàn)的收益和已經使用的費用，不論款項是否收付，都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使款項已在本期收付，都不應作為本期的收益與費用處理。
(5)一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，都必須根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務進行登記，做到手續(xù)齊備，內容完整，準確及時。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。
(7)一切收入與費用的計算，必須互相配合，必須在同一時期內登記入賬，不應脫節(jié)，不應提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。
(9)有關會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經批準。
(10)建立內部稽核制度，對款項的支付，財產物資的收發(fā)保管，債權債務的發(fā)生與清算各項經濟業(yè)務，都要有明確的經濟責任，有合法的憑證，并經授權人員審核簽證。
2、會計科目
(1)資產類
?、佻F(xiàn)金
每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金，找數備用金和零用金備用金。
設置“現(xiàn)金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。
②銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。
采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。
③應收賬款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。
設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失。
?、芷渌麘湛?/p>
核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
?、荽龜傎M用
核算已經發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用，不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
?、薮尕?/p>
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
?、咂渌鲃淤Y產及按金
不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。
根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
?、喙潭ㄙY產
核算所有固定資產的原價。
所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產。
?、崂塾嬚叟f
核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。
根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。
?、忾_辦費(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據收效時間按期轉入費用。
(2)負債類
①應付賬款
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
?、趹豆べY
核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
③應付稅金
核算應付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。
?、芷渌麘顿~及稅金
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
⑤預提費用
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員批準。
按費用性質設明細賬。
?、奚鐣趧颖ｋU基金
核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要?？顚Ｓ?。
?、叽€投資
此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。
(3)資本類
?、賹嵤召Y本
核算資本總額。
按投資者戶名設明細賬。
②歸還資本
本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。
?、郾灸昀麧?/p>
核算本年內實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。
年度結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”.
?、芊峙淅麧?/p>
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金
(4)損益類
?、贍I業(yè)收入
核算酒店經營范圍內的各項業(yè)務收入。
營業(yè)收入分為：
酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。
?、跔I業(yè)稅金
根據各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據各項營業(yè)稅分別列賬登記。
?、蹱I業(yè)部門直接成本。
核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。
?、軤I業(yè)部門直接費用
核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。
根據營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外，其余子目根據各部門或各項業(yè)務的不同性質及需要分別命名。
?、莘菭I業(yè)部門費用
薪金及有關費用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣(公共關系“銷售”)部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關費用劃歸此項目。
其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費。
上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。
?、逘I業(yè)外收支
匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。
保險費、借款利息：房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣資產損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產的變價凈收入與該項固定資產凈值的差額。
?、咄其N開辦費
核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。
酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。
?、喙潭ㄙY產折舊
核算固定資產按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
?、嵬顿Y利息
根據投資總額按期核算應付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
3、會計各項主要環(huán)節(jié)的核算
(1)貨幣資金及往來款項的核算。
(2)存貨的核算。
(3)固定資產的核算。
(4)成本和費用的核算。
(5)營業(yè)收入和利潤的核算。
(6)投入資本的核算。
4、會計憑證和會計賬簿 (1)每發(fā)生一筆經濟業(yè)務，必須取得或者填寫原始憑證。各種原始憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數字準確。自制的原始憑證則由經辦業(yè)務部門的負責人和經辦人員簽證。
(2)記賬憑證包括收款憑證、付款憑證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號、業(yè)務內容摘要、會計科目、金額等。經過制單人、指定的審核人員和會計部負責人簽證后，據此記賬。
各種記賬憑證連同所付原始憑證，均須證明憑證種類、張數、起訖號碼、所屬年度、月份、并由有關人員簽證、歸檔保管，不得丟失。對于某些需要永遠保存的重要憑證，應另外保管，并在該項原始憑證和有關記賬憑證上加注說明。
(3)對外開出的憑證都要依次編號，并應自留副本或存根，副本或存根上所記載的內容和金額必須與正本一致。副本和存根應妥善保存。誤寫或收回作廢的對外憑證的正本，應附于原編號的副本或存根之上。短缺或不能收回的，應在副本或存根上注明理由。
(4)尚未使用的重要空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據等，都要由會計部專設登記簿進行登記，妥善保管，防止丟失。領用時，應經過指定的人員批準并登記后由領用人簽名。
(5)由電腦記錄的賬簿具有不能涂改或用褪色藥水消除字跡的優(yōu)點，發(fā)生錯誤時只能另行填制記賬憑證，予以更正。
由人手記錄的賬簿和會計憑證，不得刮擦、挖補;涂改或用褪色藥水消除字跡，發(fā)生錯誤時，應根據錯誤性質和具體情況，采用劃線或另行填制記賬憑證簿方法，予以更正。劃線更正時，應由記賬人員在更正處蓋章或簽名。
(6)各種賬簿應根據審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進行登記，要逐項記載：發(fā)生日期、憑證編號、業(yè)務內容摘要、金額等。
5、會計檔案 (1)會計憑證、會計賬簿和會計報表等各種會計檔案資料要妥善保管，不得丟失損壞。
(2)年度會計報表，會計師查賬報告等必須長期保存，一般會計憑證、憑證賬簿和月份、季度會計報表保存期限至少為15年。
(3)會計檔案保存期滿需要銷毀時，須開列清單，經領導審查、報上級主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。銷毀會計檔案的清單應長期保存。
酒店財務管理內容：財會部管理
1、財務總監(jiān)的職責
(1)職權
①負責對所管部門負責人的考勤、考績工作，根據他們管理實績的好差，有權進行表揚和批評，獎勵或處罰。
?、谟袡嘞蚩偨浝斫ㄗh任免所管部門的管理干部。
?、塾袡嗳蚊忸I班以下的員工。
?、苡袡嗵幚硭懿块T的一切日常業(yè)務和事務工作。
?、萦袡嘞蛳录壪逻_工作和生產任務，向他們發(fā)指示和進行工作策劃。
?、薷鶕静康膶嶋H情況和工作需要，有權增減員工和調動他們的工作。
(2)職責
①對總經理負責，負責財會、采購部和物業(yè)部的全面工作。
?、诳刂祁A算案，指導制訂酒店經營政策。
③管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。
?、茇瀼貓?zhí)行總經理下達的各項工作任務，處理所管部門的日常業(yè)務。
?、輰彶楹团靖鞑块T的營業(yè)報表和工作報告。
⑥主持各部日常業(yè)務會議和部務會議，進行營業(yè)分析，作出經營決策和制訂成本控制方案。
⑦參加總經理召開的總監(jiān)一級和部門經理例會、業(yè)務協(xié)調會議，建立良好的公共關系。
⑧對部屬的工作進行策劃與督導，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務能力。
(3)業(yè)務要求
?、儇攧湛偙O(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務非常熟悉。
?、谑煜ず驼莆諘嫷幕纠碚摷皩嶋H工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、假定、標準、原則及限制等基本會計知識。
③熟悉經濟法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。
?、芰私夂驼莆站频杲洕顒拥那闆r。
(4)工作內容
?、俑鶕频甑墓芾砟繕耍瑢λ懿块T的業(yè)務工作進行策劃。
②監(jiān)督編制綜合決算表、預算表、現(xiàn)金報告及周期性管理報告工作。
?、壑鞒终匍_所管各部的部務會議，進行業(yè)務溝通，解決工作疑難，聽取部門負責人的意見和建議，進行工作策劃和決策。
?、茇撠熍c市場銷售(公共關系)部、房務部、飲食部、綜合服務部、非營業(yè)部等部門進行業(yè)務溝通。
?、萁h系統(tǒng)，進行內部控制，定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目主要有：
檢查財會部各部門各崗位履行工作職責情況。掌握日、周、月、季、年財務收支情況。
檢查采購人員是否根據酒店的采購計劃按質、按時、按量完成采購任務。
檢查采購人員在采購業(yè)務活動中是否遵紀守法。
檢查倉管人員對倉庫物資的管理是否有條理、無損壞，是否賬物相符，賬賬相符。
檢查倉庫管理的防火防盜情況。
檢查各收款點的收款情況，有否漏單、錯單、多收或少收。
?、廾刻煲靡欢〞r間認真審閱各種文件、報表和報告，需要批復的必須及時批復。
?、咛幚砜腿送对V和解答客人有關財務方面的咨詢。
?、嘧ズ门嘤柟ぷ?，不斷提高員工的業(yè)務技術和工作能力。
?、嶙龊貌繉俚乃枷胝喂ぷ?、幫助員工解決一些實際問題和困難，使他們有歸宿感，責任感和事業(yè)心。
?、庀蚩偨浝韰R報工作。
2、總會計師的職責
(1)職責
有的酒店的總會計師由財務總監(jiān)兼任。他的主要職責是：
①控制預算案，指導制定公司政策及程序、合約及牌照。
?、诠芾憩F(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。
③管理會計事務、出納、收入核數業(yè)務等。
(2)業(yè)務要求
?、偈煜ず驼莆諘嫷幕靖拍罴皩嶋H工作方面的知識，包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎知識。
?、跁媽W是一門專門學、要掌握會計理論及實際工作的發(fā)展動向。
③熟悉和掌握商業(yè)法、經濟法及本地區(qū)的法律及法規(guī)，熟悉和掌握酒店法。
(3)工作內容
?、俦O(jiān)督編制綜合決算表、預算表，現(xiàn)金流量報告。
?、诠芾砭频耆粘Ｘ攧諘嫻ぷ?。
?、鄞_保酒店在經營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量的控制，及對財務預算案及預算的控制。
④建立會計系統(tǒng)，進行內部控制，定期進行工作檢查。
⑤提議薪金工資率的增減及財務部人員的編制問題。
?、挢撠熍c各個部門，如財務部內部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進行業(yè)務溝通。
?、呓⒏鞣N物資、財會管理制度。制定每個崗位的工作職責、工作程序。
?、嗑拓敃恼吆头蓡栴}與總監(jiān)和總經理研究和磋商。
⑨對部屬員工作進行培訓，不斷提高員工的素質和業(yè)務能力。
3、會計師的職責
酒店財務部的會計師由于分工不同，其職責、業(yè)務要求及工作內容也有所不同。
(1)負責與收銀有關賬目來往的會計師
?、儇撠煴４婢频陜荣e客須按時支付的賬目的記錄。
控制及平衡預付定金，計算一切應付的傭金。
處理會計爭端及疑問。與信用部經理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。
確保合同所訂閱有關單位的協(xié)議、價格及安排。
編制每月的會計應收賬款報告書。
②業(yè)務要求
熟悉和掌握會計及簿記原則。
熟悉和掌握計算機的操作技術。
熟悉和掌握資料處理的理論和實際知識。
?、酃ぷ鲀热?/p>
正確記錄各類賬目的數字及借貸項目。
準時寄出財務的帳項、對賬單及事后的一切函件。
將過期賬戶的所有資料提供給有關人員，以便采取措施和行動。
將附屬的應收賬款分類賬與每月應適當控制的賬戶平衡，編制各處應收賬款分類賬的“分期”計算表。
編制每季度應收賬款報告。
(2)負責酒店日常所有費用(薪金除外)支出的會計師。
?、俾氊?/p>
對酒店日常所支付的費用進行統(tǒng)計、控制，掌握銀行存款余額的記錄。
核對及處理酒店內支付的費用，編制支出分析及其他有關供貨單位和個人發(fā)票的月結單。
處理訂單、收入及支出的記錄。
根據酒店支付情況作出分析報告供總監(jiān)和總經理參考，以便控制費用開支，保持收支平衡，不超預算。
?、跇I(yè)務要求
熟悉和掌握會計及薄記原則。
熟悉和掌握銀行程序和進口物資、原材料有關規(guī)定和文件。
熟悉和掌握計算機的操作技術及最新數據的處理方法。
③工作內容
負責所有支出(薪金除外)，包括即時支付或經常支付的款項，準備支票，并將支票、收據以及支付文件、資料呈交總監(jiān)核準。
計算及核對訂單、收入記錄及供應單位和個人開署的單據。
計算及核對有關運輸及供應商的信用備忘錄。
發(fā)出收據，包括供應單位和個人開署的單據及信用備忘錄的價格分布。
檢查供應單位和個人的每月報告是否符合酒店的會計應付記錄。
保持完整的會計應付記錄及最新的資料檔案。
提供財務計劃及銀行余額記錄最新的支出分析，以供總監(jiān)和總經理參考。
4、飲食成本會計的職責
有的酒店稱飲食成本會計為包含業(yè)務成本主任或飲食成本總監(jiān)。其對財務總監(jiān)或總會計師負責。
(1)職責
①負責對飲食成本進行監(jiān)督;對飲食部的經營和賬目往來進行監(jiān)督和管理。
②負責飲食成本的核算。
③督導成本控制及清點存貨，審查食品原材料的采購。
?、茈S時抽查酒店飲食供應情況。
⑤就所有成本報表進行預測和分析，就食品和飲品的價格銷售潛力編制比較報告，向飲食總監(jiān)、財務總監(jiān)、總經理提供資料。
(2)業(yè)務要求
①熟悉和掌握酒店及飲食會計業(yè)務。
?、谑煜ず驼莆粘杀炯按尕洷P存控制。
?、凼煜ず驼莆帐称泛惋嬈返氖袌銮闆r及進價、售價、食品原材料的起貨成率。
(3)工作內容
①編制每日飲食營業(yè)報表，計算每月飲食部及各餐廳的三項經濟指標對比表。
?、趯彶轱嬍硟r格表，核算食物及飲品的采購數量。
?、蹖彶榧熬幹泼吭嘛嬍秤涗洠嬎泔嬍吵杀?。
④根據食品原材料的起貨成率和烹飪標準計算食品價格。
?、葸M行飲食銷售分析。
⑥檢查和核對食品原材料的供應、驗收、儲存等情況。
⑦對食品原材料貯存過多的部分向行政總廚提出處理意見或建議。
?、嗯c飲食總監(jiān)和行政總廚進行業(yè)務溝通，對酒店飲食管理、控制系統(tǒng)提出改進意見。
?、崤c飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質量的情況下，提高食品原材料的利用率，降低成本和費用。
5、總臺收款員的職責
(1)職責
?、賹⒆】椭诸惣白钚聨つ坑浫敕刻杻炔⒆⒁獗４妗?/p>
?、谪撠煘榻Y賬收取現(xiàn)金或轉賬、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐飲、洗衣等費用。
?、酆藢嵸~單及信用卡。
(2)業(yè)務要求
?、偈煜ず驼莆崭鲊泿女斕斓膬稉Q率，能識別各貨幣的真?zhèn)巍?/p>
?、趯①e客的各種賬單保存好，不可遺失，不可搞混。
?、凼煜ず驼莆帐浙y機及計算機的操作方法。
?、軙嬘⒄Z。
(3)工作內容
①熟悉和掌握酒店內各類房費、餐費和洗滌費等費用標準及折扣。
?、趯⒏黝愂杖≠M用過入房號內。
?、蹫橘e客結賬。
賓客來結賬時要表示歡迎，迅速為客人結賬。
若客人來得太多，要禮貌地示意客人排隊按順序結賬。
客人結賬時要將客人房費、餐飲費、洗滌費、娛樂費等費用累計總收費。
客人交款時要當客人面點清，要唱收，并向客人表示多謝?？腿私Y完賬離開時要表示歡送。歡迎他下次光臨。
④賓客付款方式
現(xiàn)金付款：現(xiàn)金包括人民幣和外幣。
銀行信用卡結賬。
用支票、轉賬方式結賬。
?、輰⑹杖〉囊灾薄Q賬、信用卡支付之賬項過入相應的賬號內。
?、迣⑺召e客的現(xiàn)金、支票、轉賬、信用卡的賬單匯總，送交會計部入賬。
?、邔τ谧邌钨~項，應配合信用部經理采取措施追賬。
?、嗑幹泼咳諣I業(yè)報表。
6、餐廳收款員職責
(1)職責
①負責在餐廳飲食銷售活動中顧客結賬收款。
?、谪撠煂㈩櫩陀棉D賬方式、支票或信用卡結賬的賬單轉送前臺收款處或會計部。
?、酆藢嵸~單及信用卡。
(2)業(yè)務要求
?、倌茏R別各國家貨幣的真?zhèn)?，熟悉和掌握各國貨幣當天的兌換率。
②熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。
③不可將不同客人的點菜單、飲品單等搞混。
(3)工作內容
?、偈湛顔T接到值臺送來的收款結賬單后要累計食品、飲品、茶芥(雜項)等費用，開出收款單交值臺為客人結賬。
②收市后將現(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員。
③結算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實。
?、芫幹飘斒袪I業(yè)情況報告或報表交會計匯總。
7、總收款(出納)員的職責
(1)職責
?、儇撠熓占斎账鞋F(xiàn)金款項，并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。
?、谪撠熓占斎账匈~單收據、追查遺失賬單。
?、劬幹泼咳浙y行存款及按銀行規(guī)定留存流動金外，其余送銀行存。
?、茇撠焾筚~的現(xiàn)金支付，掌管零用現(xiàn)金。
⑤整理收款員每日營業(yè)報告表。
(2)業(yè)務要求
?、偈煜ず驼莆招刨J政策和處理支票、信用卡、轉賬的工作程序。
?、谑煜ず驼莆崭鲊泿女斕斓膮R率，能識別各國貨幣的真?zhèn)巍?/p>
③熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。
(3)工作內容
①每日收集及點算(在證人面前)收款員交來款項數目，并報告差異數目，以備調查。
?、谑杖∶咳帐論笆湛顔T每日工作報告表，將所有現(xiàn)金及支票金額撥入每日的存款額內。
③向所有的收款員提供所需零錢以供找數。
?、苎a允收款員支出的款項。
?、輽z查準備支付現(xiàn)金的單據是否經過上級批準。
⑥編制收款員每日報告。
?、邔κ湛顔T進行定期培訓，不斷提高他們的素質和業(yè)務能力，幫助他們解決工作上的問題和困難。
8、薪金發(fā)放員的職責
(1)職責
?、儇撠煴４媾c薪酬有關的資料。
?、诰幹萍皞魉蛨蟾妫幹茍蠖惐?。
?、凼煜ず驼莆崭鞑块T人員編制、基本工資、浮動工資、各項補貼、工資總額等情況。
(2)業(yè)務要求
?、偈煜ず驼莆談诠ふ吆突痉ㄒ?guī)。
?、谑煜ず驼莆沼嘘P職工福利的規(guī)定和政策。
③熟悉和掌握財務記賬和計算方法。
?、苁煜まk公室日常工作和現(xiàn)金處理工作。
9、日間稽校員的職責
(1)職責
?、儇撠煂κ湛钸M行督導。
?、诤瞬榫频甑氖找婕熬幹泼咳帐找鎴蟾鏁?。
(2)業(yè)務要示
?、偈煜ず驼莆諘嫾安居洏I(yè)務。
?、谑煜ず驼莆諆炔抗芾沓绦蚣皩徯Ｙ~目。
(3)工作內容
①審?，F(xiàn)金收入及單據。
?、诰幹泼咳盏臓I業(yè)報告。
③根據夜間稽核員的誤差報告書調查賬目的差異。
?、芫幹茽I業(yè)摘要說明，作為進入營業(yè)日記賬的資料。
?、菥幹泼吭聝?yōu)待付款的對賬表。
?、迿z查定價是否合適，及證實未來房間的租用率。
?、邫z查酒店高級職員的賬單簽署是否合適，并依照管理部門的指示對所有未付款賬單進行核準。
?、嗫刂撇蛷d賬單及會計賬號的發(fā)出。
?、釋嵤﹥炔楷F(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內部管制。
10、夜間稽核員的職責
(1)職責
?、俦O(jiān)督餐廳及總服務臺收款處的夜間稽核員工作。
②根據正式單據及證明文件，查核酒店總收益，編制每日收益報告書。
(2)業(yè)務要求
?、偈煜ず驼莆諘嫾昂藬禈I(yè)務。
?、谑煜ず驼莆諆炔抗芾沓绦?。
(3)工作內容
①與總稽核員監(jiān)督所有出納員點算浮動現(xiàn)金。
?、诰幹泼咳諣I業(yè)報告。
③核查餐次數目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。
?、芫幹茽I業(yè)狀況的摘要說明，作為記入營業(yè)日記賬的資料。
⑤管理餐廳單據及會計賬，并確保有關費用的過賬正確無誤。
?、迣嵤┈F(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內部管制。
酒店財務管理內容：財務計劃管理制度
1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。
2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門實施。
3、財務計劃分為年度、季度計劃：
(1)每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。
(2)酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。
(3)各業(yè)務部門根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。
(4)酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。