企業(yè)年金辦理流程有哪些要求
企業(yè)年金辦理流程有哪些要求
年金是一種保險公司銷售的用來定期向購買人支付現(xiàn)金的金融產(chǎn)品，一般是持有人退休后定期領(lǐng)取現(xiàn)金。接下來學習啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的企業(yè)年金辦理流程，希望能夠幫助到大家。
企業(yè)年金辦理流程
1、選擇一家可以承辦企業(yè)年金業(yè)務(wù)的銀行，本報告中選擇中國工商銀行、招商銀行通銀行進行比對。
2、建立企業(yè)年金，應(yīng)當由企業(yè)與工會或職工代表通過集體協(xié)商確定，并制 年金方案。
企業(yè)年金方案應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
(一)參加人員范圍;
(二)資金籌集方式;
(三)職工企業(yè)年金個人帳戶管理方式;
(四)基金管理方式;
(五)計發(fā)辦法和支付方式;
(六)支付企業(yè)年金待遇的條件;
(七)組織管理和監(jiān)督方式;
(八)中止繳費的條件;
(九)雙方約定的其他事項。
3、企業(yè)年金方案應(yīng)當報送所在地區(qū)縣以上地方人民政府勞動保障行政部門。(即朝陽區(qū)社保局)中央所屬大型企業(yè)企業(yè)年金方案，應(yīng)當報送勞動保障部。勞動保障行政部門自收到企業(yè)年金方案文本之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。
4、勞動保障部門備案成功后，在選定的銀行內(nèi)開設(shè)企業(yè)年金賬戶。
5、與開戶銀行簽署相關(guān)協(xié)議。
綜上所述，就手續(xù)費而言，選擇交通銀行會給公司節(jié)省部分資金，且每家銀行的辦理程序都大致相同，故而建議如開設(shè)企業(yè)年金賬戶，選擇銀行。
企業(yè)年金辦理的建議
我國已初步建立了基本養(yǎng)老、企業(yè)補充養(yǎng)老和個人儲蓄性養(yǎng)老組成的三支柱養(yǎng)老保障體系，其中企業(yè)年金、職業(yè)年金歸入第二支柱。養(yǎng)老保障第二支柱的發(fā)展對建立健全社會保障體系、提高職工退休后的生活品質(zhì)，具有相當重要的作用。當前，影響企業(yè)年金、職業(yè)年金制度發(fā)展的問題主要有養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策不完善、企業(yè)年金的非強制性、養(yǎng)老金的投資范圍有待進一步拓寬以及企業(yè)與機關(guān)、事業(yè)單位養(yǎng)老金的“雙軌制”等。針對這些問題，提出以下四點建議：
一是健全養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策。稅收優(yōu)惠政策會極大激發(fā)企業(yè)為職工建立養(yǎng)老金制度的內(nèi)在動力。借鑒美國的經(jīng)驗以及其他國家稅收優(yōu)惠政策的成功實例，建議在企業(yè)年金運行中，適當提高企業(yè)繳費的稅優(yōu)幅度，并對個人繳費部分采取延遲納稅的方式。根據(jù)有關(guān)部門的測算，當期延遲或減免納稅1元，則可建立20元以上的養(yǎng)老基金。短期看，企業(yè)年金減免稅收可能會減少國家當期財政收入，但企業(yè)年金再投入資本市場，國家從資本市場獲得的稅收可能將遠遠大于眼前的稅收損失。而且，對企業(yè)來說，稅收優(yōu)惠政策能夠鼓勵并刺激企業(yè)投身職工養(yǎng)老保障建設(shè)。
二是養(yǎng)老金制度從“非強制”“半強制”逐步轉(zhuǎn)向“強制性”。根據(jù)最新《國務(wù)院批轉(zhuǎn)深化收入分配制度改革若干意見》第十六條的規(guī)定：“完善基本養(yǎng)老保險制度。分類推進事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，研究推進公務(wù)員養(yǎng)老保險制度改革。發(fā)展企業(yè)年金和職業(yè)年金。”由此可見，中央政府對改革事業(yè)單位與公務(wù)員養(yǎng)老保險制度的決心已定，并將繼續(xù)大力發(fā)展企業(yè)年金和職業(yè)年金。雖然指導精神與頂層設(shè)計已有，但重要的是要按政策加快落實、推進。
實踐證明，完全自愿而不具有強制性的制度，對建設(shè)養(yǎng)老保障體系起到的作用相當有限。企業(yè)年金、職業(yè)年金已是被國際經(jīng)驗普遍證明的規(guī)范、透明、公平的養(yǎng)老金管理制度。為大力推動企業(yè)年金、職業(yè)年金發(fā)展，建議企業(yè)年金、職業(yè)年金都應(yīng)強制性推行。對于企業(yè)年金，可先轉(zhuǎn)向“半強制”，再逐步轉(zhuǎn)向“強制性”。所謂“半強制”指，要求國企及其他已經(jīng)盈利的企業(yè)必須建立企業(yè)年金，先承擔起更多的社會責任，還沒有盈利的企業(yè)可選擇建立。待條件成熟時，要求所有單位都必須建立，實現(xiàn)“強制性”。只有企業(yè)年金、職業(yè)年金實現(xiàn)了廣覆蓋，才能真正體現(xiàn)社會公平。
三是進一步拓寬養(yǎng)老金的投資范圍。企業(yè)年金、職業(yè)年金作為老百姓的養(yǎng)命錢，作為一種長期穩(wěn)定的資金，在風險可控的前提下，應(yīng)有部分資金投資于與養(yǎng)老金資產(chǎn)負債特性相匹配、受資本市場波動影響較小的長期性投資項目，包括國家重點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、保障房建設(shè)、養(yǎng)老社區(qū)建設(shè)等，并允許定向配置大型企業(yè)債券、金融債，使養(yǎng)老金獲得長期而穩(wěn)定的投資收益。
根據(jù)人力資源和社會保障部的統(tǒng)計，2007年至2011年，企業(yè)年金年平均收益率為8.87%，大幅高于同期存款利率和CPI，總體來講，企業(yè)年金的投資管理取得了相當不錯的成績，但投資收益受資本市場波動的直接影響也較大，比如在2011年股債雙殺的資本市場環(huán)境下，年平均收益率僅為-0.78%，沒有實現(xiàn)保值增值的目的。針對養(yǎng)老金的特性，如能拓寬投資范圍，可以配置較為長期的投資項目，既可以彌補國家建設(shè)資金不足的問題，又可以很好地為資本市場補位，穩(wěn)固投資成果，實現(xiàn)養(yǎng)老金自身的投資目標，維護廣大職工的權(quán)益。
四是探討成立“養(yǎng)老金監(jiān)管局”的可行性。隨著企業(yè)年金、職業(yè)年金、公務(wù)員年金的發(fā)展，以及基本養(yǎng)老保險個人賬戶逐步做實，積累的養(yǎng)老金規(guī)模將越來越大，風險也會越來越大，對監(jiān)管的要求也越來越高。香港為加強對強積金的監(jiān)管，成立了專門的“強制性公積金計劃管理局”，以有效對強積金進行統(tǒng)籌管理，香港強積金自建立以來發(fā)展迅速、市場規(guī)范，實踐證明是很成功的監(jiān)管模式。我國大陸的養(yǎng)老金規(guī)模遠遠大于香港強積金的規(guī)模，為加強對養(yǎng)老金的監(jiān)管，是否可以借鑒香港的做法，在條件成熟的時候成立“養(yǎng)老金監(jiān)管局”，實現(xiàn)政府職能與業(yè)務(wù)監(jiān)管職能的分離，政府部門負責政策制定，“養(yǎng)老金監(jiān)管局”負責養(yǎng)老金的監(jiān)督、統(tǒng)籌管理，既分工明確，又協(xié)同配合，共同建立和發(fā)展公平、規(guī)范的養(yǎng)老保障制度。
年金的注意事項
由于與其他保險產(chǎn)品不同，年金保險從購買到領(lǐng)取，時間跨度可能相隔10年、20年乃至更長的時間，因此消費者購買年金保險應(yīng)首先考慮帶有分紅功能的年金保險產(chǎn)品。而保險專家表示，除了要選帶有分紅性質(zhì)的險種外，消費者在購買養(yǎng)老年金保險時還應(yīng)注意一些問題。
首先，領(lǐng)取方式可“量身定制”。保險專家介紹，目前年金保險有定額、定時和一次性躉領(lǐng)三種領(lǐng)取方式。躉領(lǐng)是被保險人在約定領(lǐng)取時間，把所有的養(yǎng)老金一次性全部提走的方式，定額領(lǐng)取的方式則是在單位時間確定領(lǐng)取額度，直至被保險人將保險金全部領(lǐng)取完畢，定時則是被保險人在約定領(lǐng)取時間，根據(jù)保險金的總量確定領(lǐng)取額度。
其次，重養(yǎng)老應(yīng)增加領(lǐng)取金額。年金保險是以被保險人生存為給付條件的一種保險，為避免被保險人壽命過短損失養(yǎng)老金的情況，不少養(yǎng)老險都承諾10年或者20年的保證領(lǐng)取期，未到領(lǐng)取年限就身故可將剩余未領(lǐng)取金額給予指定受益人。保險專家說，一些側(cè)重于養(yǎng)老功能的年金保險產(chǎn)品，每年領(lǐng)取金額較多，也有保證領(lǐng)取年限。
最后，慎選即繳即領(lǐng)型年金保險產(chǎn)品。年金保險的領(lǐng)取時間比較靈活，其起始領(lǐng)取時間一般集中在被保險人50周歲、55周歲、60周歲、65周歲四個年齡段。但是，即繳即領(lǐng)型年金保險因為缺乏資金積累時間，產(chǎn)品現(xiàn)金價值較低，通常很長時間才返本。
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