現(xiàn)金日記賬通常是由財務(wù)出納根據(jù)現(xiàn)金流入流出情況登記的日記賬。財務(wù)會計核算時，先由出納進(jìn)行錄入并檢查正確，然后，會計記賬人員再從出納處將數(shù)據(jù)拷貝過來，并再次復(fù)核，準(zhǔn)確無誤后，方可做為記賬的數(shù)據(jù)依據(jù)，這樣可以節(jié)省會計錄入數(shù)據(jù)的工作量。見圖表1—現(xiàn)金日記賬表，學(xué)習(xí)啦小編分享現(xiàn)金日記賬的編制步驟如

　　excel財務(wù)現(xiàn)金日記賬怎么做?

　　現(xiàn)金日記賬

　?、毙陆〞嬞~簿新建Excel工作簿→命名為“會計賬簿”→打開工作簿。

　?、残陆ìF(xiàn)金日記賬表雙擊Sheet1工作表標(biāo)簽→命名為“現(xiàn)金日記賬”→在A1單元格中輸入表標(biāo)題“現(xiàn)金日記賬”。

　?、尘幹茦?biāo)題行A2單元格中輸入會計年度(例如2016年)→B2單元格中輸入“業(yè)務(wù)號”(即流水號)→C2單元格中輸入“摘要”→D2單元格中輸入“憑證號”→E2單元格中輸入“借方發(fā)生額”→F2單元格中輸入“貸方發(fā)生額”→G2單元格中輸入“累計余額”。

　?、淳幹圃掳l(fā)生額表格如圖表1—現(xiàn)金日記賬表的黑色區(qū)域，其編制過程是：

　　A3單元格中輸入“年初”→C3單元格中輸入“期初余額”(為接轉(zhuǎn)上年數(shù));

　　A4單元格中輸入月份數(shù)1→拖動A4單元格填充序列數(shù)2～12月份數(shù)至A5～A15單元格區(qū)域中(填充序列時視情況可按住Ctrl同時拖動)→C4～C15單元格區(qū)域中輸入“本月發(fā)生額”→E4單元格中輸入公式“=SUM(SUMIF($A:$A00,$A4,E:E00))”→用拖動填充柄的復(fù)制方式將E4單元格的公式復(fù)制到E4:F15單元格區(qū)域。

　　⒌編制月累計余額表格G3中輸入接轉(zhuǎn)上年的余額(例如1159.9)→G4中輸入公式“=G3+E4-F4”→拖動G4單元格填充柄復(fù)制到G5:G16單元格區(qū)域中。

　?、毒幹迫昀塾嫲l(fā)生額表格A16中輸入“年終”→C16中輸入“全年累計”→E16中輸入公式“=SUM(E4:E15)”→E16單元格拖動復(fù)制到F16單元格中。

　　⒎編制流水賬表格A17中輸入月數(shù)1→B17中輸入本月流水號1→G17中輸入公式“=G3+E17-F17”;

　　A18中輸入公式“=A17”→拖動復(fù)制到A19:A1000(這非常有用，可簡化輸入月份數(shù)的操作);

　　B18中輸入公式“B17+1”→拖動復(fù)制到B19:B1000(這同樣非常有用，可簡化輸入流水號的操作);

　　G18中輸入公式“=G17+E18-F18”→拖動復(fù)制到G19:G1000(這也是非常有用，可自動統(tǒng)計生成累計余額)。

　　⒏其它輸入說明①A列月份數(shù)和B列業(yè)務(wù)號數(shù)在跨月時才輸入當(dāng)月的月份數(shù)和業(yè)務(wù)號數(shù)1。

　?、贒17:F1000單元格區(qū)域?yàn)閼{證號、借或貸方發(fā)生額的輸入內(nèi)容。

　?、蹣I(yè)務(wù)量大的單位，如單元格區(qū)域的行數(shù)不夠用時，可在第1000行的上方(即小于1000行之內(nèi))的任意行之間插入若干行，這樣可以勿需修改已設(shè)定好公式的單元格。當(dāng)然，新插入增加的單元格區(qū)域仍可采用上述拖動復(fù)制的方法快速設(shè)定公式。

　　④可以將A4:A1000的數(shù)字顯示設(shè)置為“×月”，方法是：單元格格式→數(shù)字→自定義→類型窗口中設(shè)置為【#”月”】(不包括【】)，月的引號為半角引號。

　　⑤表格中的表標(biāo)題、標(biāo)題行、表身等，可根據(jù)需要設(shè)置不同的顯示顏色，不僅會使表美觀起來，還方便了對表的操作。顏色的設(shè)置這時不再詳述。

　?、棺⒁馐马?xiàng)①為方便大家更加直觀地了解公式的編制，本表為顯示公式方式，大家在單元格常規(guī)格式下編輯是不會出現(xiàn)公式的，只會顯示值;

　?、谙旅娼榻B的輸入引號中的文字或者公式時，只輸入引號內(nèi)的內(nèi)容，不能將連同引號輸入到單元格中，否則，是不會產(chǎn)生顯示結(jié)果的。

　?、壅獧谥袨楹喕?，只錄入收入和支出，實(shí)際工作應(yīng)按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求填制;

　?、茇泿艈挝讳浫霑r應(yīng)精確到“分”;

　　⑤每月輸入完成后應(yīng)及時與出納對賬，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時糾正;

　?、薇砀裰惺∪チ巳掌谝粰冢缬行枰?，可自行插入添加;

　　⒑公式說明我們對于常用的簡單的公式一般會用，這里我們僅對月發(fā)生額中公式“=SUM(SUMIF($A:$A00,$A4,E:E00))”進(jìn)行一個簡要說明：

　　SUM----單元格區(qū)域之和;

　　SUMIF----查找符合條件的單元格區(qū)域，計算其總和;

　　$----絕對引用符，如單元格行標(biāo)或列標(biāo)前面沒有此符號，則為相對引用，公式中$號的位置有講究，不要隨意變動與增減，在拖動復(fù)制公式時，凡是有$符號的單元格的行或列，其引用位置不會發(fā)生變化，沒有$符號的單元格的行或列，其引用位置會隨著發(fā)生改變;

　　“:”----起始單元格與結(jié)束單元格的單元格區(qū)域;

　　“,”----函數(shù)參數(shù)分隔標(biāo)志;

　　=SUM(SUMIF($A:$A00,$A4,E:E00))----在A17:A1000單元格區(qū)域中查找與A4單元格的值相同的單元格，將其對應(yīng)的E列的值全部相加總和。