現(xiàn)金日記賬通常是根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款、付款憑證逐日逐筆按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序進行登記的，為了加強對企業(yè)現(xiàn)金的監(jiān)管，現(xiàn)金日記賬采用訂本式賬簿。下面讓學習啦小編來告訴你excel怎么用現(xiàn)金日記賬，希望能幫到你。

　　excel怎么現(xiàn)金日記賬

　　1.首先，新建一個excel文件命名為“現(xiàn)金日記賬”并打開，雙擊工作表標簽將工作表標簽依次命名為“一月”、“二月”、“三月”

　　2.excel中默認為3個工作表，而我們需要的是12個月份的，所以我們需要右擊鼠標，選擇“插入”→“工作表”→”回車“完成一個工作表的插入。

　　3.按住鼠標左鍵從第三行開始選中6列70行(行數(shù)可根據(jù)需要自行添加或減少)，然后右擊鼠標點擊“設(shè)置單元格格式”→“邊框”，注意外邊框和內(nèi)邊框都要選上，按"確定“

　　4.選中第一行前6列，鼠標右擊”設(shè)置單元格格式“→”對齊“，勾選”合并單元格“，同樣把第二行的前六列也合并單元格

　　5.在第一個單元格內(nèi)鼠標鍵入“現(xiàn)金日記賬”“單位：元”，第二個單元格鼠標鍵入“出表日期:X年X月X日”，第三行依次鍵入“序號”“日期”“摘要”收入“”支出“”余額“，摘要最后一行鼠標鍵入“合計”，并且字體加粗，收入列在英文狀態(tài)下鍵入公式“=sum(D4:D69"回車，

　　6.鼠標放在D70單元格右下角，當光標變?yōu)閷嵭氖謺r，點擊左鍵拖動至單元格E70和F70復制公式，調(diào)整列寬與行距，填制數(shù)據(jù)即可

　　現(xiàn)金日記賬的基本定義

　　現(xiàn)金日記賬(Cash Journal)用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況的特種日記賬。

　　由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。

　　現(xiàn)在日記賬的基本介紹

　　現(xiàn)金日記賬是用來登記庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。企業(yè)應按幣種設(shè)置現(xiàn)金日記賬進行明細分類核算。現(xiàn)金日記賬的格式一般有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”三種。在實際工作中大多采用的是“三欄式”賬頁格式。

　　現(xiàn)金日記賬的具體操作方法

　　收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應該是完全一致的。但是，在記賬過程中，由于工作粗心等原因，往往會發(fā)生重記、漏記、記錯方向或記錯數(shù)字等情況。帳證核對要按照業(yè)務發(fā)生的先后順序一筆一筆地進行。檢查的項目主要是：核對憑證編號;復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定方法更正，確保帳證完全一致。

　　現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類帳是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應該完全一致。但是，由于兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一般是匯總登記，在匯總和登記過程中，都有可能發(fā)生差錯;日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數(shù)很多，也難免發(fā)生差錯。因此，出納應定期出具“出納報告單”與總帳會計進行核對。

　　平時要經(jīng)常核對兩帳的余額，每月終了結(jié)帳后，總分類帳各個科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額都已試算平衡，一定要將總分類帳中現(xiàn)金本月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及月末余額分別同現(xiàn)金日記賬的本月收入(借方)合計數(shù)、本月支出(貸方)合計數(shù)和余額相互核對，查看帳帳之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發(fā)生額出現(xiàn)差錯，應查找現(xiàn)金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現(xiàn)金業(yè)務)和現(xiàn)金收入一方的賬目;反之則應查找現(xiàn)金付款憑證和現(xiàn)金付出一方的賬目。找出錯誤后應立即按規(guī)定的方法加以更正，做到帳帳相符。