設(shè)置日記賬的目的是為了將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按時(shí)間順序清晰地反映在賬簿記錄中。下面讓學(xué)習(xí)啦小編來告訴大家出納日記賬怎么做，希望能幫到你。

　　出納日記賬怎么做

　　1、首先財(cái)務(wù)方面的事情盡量叫經(jīng)理、老板配合，不是問他想要什么樣的。財(cái)務(wù)要有必要的主動(dòng)權(quán)，不然今后日常工作很難開展。

　　2、私人小企業(yè)出納一般就手工的現(xiàn)金日記賬，規(guī)范一點(diǎn)的在電腦和手工同時(shí)做賬。

　　3、依據(jù)當(dāng)然是有效的原始憑證憑證了，如發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)、100元以下其他收據(jù)、自制收付憑證。

　　4、在現(xiàn)金收付后，將原始憑證按你做賬登記單號(hào)。

　　5、雖然沒有設(shè)會(huì)計(jì)崗位，但以一般正規(guī)一點(diǎn)的私小企業(yè)都會(huì)月底找會(huì)計(jì)代賬的，到時(shí)候這些單據(jù)都要交會(huì)計(jì)做賬。

　　6、你作為出納是一定不能兼任會(huì)計(jì)的。

　　出納的定義

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

　　在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公(袁可立子袁樞)墓志銘》:"十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美肴酒，綜出納，無事不井井。"

　　從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。

　　出納人員的工作

　　從廣義上講，既包括會(huì)計(jì)部門的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看，與會(huì)計(jì)部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整;他們也要填制和審核許多原始憑證;他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業(yè)務(wù)知識(shí)以外，還必須具備良好的財(cái)經(jīng)法紀(jì)素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。所不同的是，他們一般工作在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一線，各種票據(jù)和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉(zhuǎn)交給專職出納的;另外，他們的工作過程是收入、保管、核對(duì)與上交，一般不專門設(shè)置賬戶進(jìn)行核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納(會(huì)計(jì))機(jī)構(gòu)的派出人員，他們是各單位出納隊(duì)伍中的一員，他們的工作是整個(gè)出納工作的一部分。出納業(yè)務(wù)的管理和出納人員的教育與培訓(xùn)，應(yīng)從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會(huì)計(jì)部門的出納人員。

　　登記日記賬注意的事項(xiàng)

　　企業(yè)必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日終了，應(yīng)根據(jù)登記的“現(xiàn)金日記賬”結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。月份終了，“現(xiàn)金日記賬”的余額必須與“庫存現(xiàn)金”總賬科目的余額核對(duì)相符。有外幣現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金的幣種設(shè)置現(xiàn)金賬戶進(jìn)行明細(xì)核算。

　　企業(yè)有內(nèi)部周轉(zhuǎn)適用備用金的，可以單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目，單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目的企業(yè)，由企業(yè)財(cái)務(wù)部門單獨(dú)撥給企業(yè)內(nèi)部各單位周轉(zhuǎn)使用的備用金，借記“備用金”科目，貸記“庫存現(xiàn)金”科目或“銀行存款”科目。自備用金中支付零星支出，應(yīng)根據(jù)有關(guān)的支付憑單，定期編制備用金報(bào)銷清單，財(cái)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部各單位提供的備用金報(bào)銷清單，定期補(bǔ)足備用金，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”科目。除了增加或減少撥入的備用金外，使用或報(bào)銷有關(guān)備用金支付時(shí)不再通過“備用金”科目核算。

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“銀行存款日記賬”，按照銀行存款收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。“銀行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。企業(yè)賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。月份終了，“銀行存款日記賬”的余額必須與“銀行存款”總賬科目的余額核對(duì)相符。

　　千萬要記住，支出時(shí)一定要入賬，當(dāng)日發(fā)生當(dāng)日入賬，要不就不能稱為日記賬了;每日的錢必須與賬相符，何時(shí)支出的錢何時(shí)入賬，如果不記清，到最后你自己都搞不清;支出時(shí)如果沒有票據(jù)，可先記入其他應(yīng)收，票據(jù)回來再?zèng)_帳，這樣的話，發(fā)生日期就不是問題了,只要分清票據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)分別計(jì)入各自科目。