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庫存現(xiàn)金日記賬采用什么賬簿

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庫存現(xiàn)金日記賬采用什么賬簿

  庫存現(xiàn)金日記賬是出納員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款、付款憑證和銀行存款付款憑證(記錄從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務),逐日逐筆順序登記的,每日終了,應結出 現(xiàn)金日記賬的賬面余額,開將其不庫存現(xiàn)金實存數(shù)額相核對,做到賬實相符。學習啦小編整理了一些庫存現(xiàn)金日記賬采用什么賬簿,有興趣的親可以來閱讀一下!

  庫存現(xiàn)金日記賬采用什么賬簿

  一般為三欄式但必須為訂本式

  庫存現(xiàn)金日記賬的登記要求

  ①日期欄

  登記現(xiàn)金收、付業(yè)務収生的實際日期。

 ?、趹{證欄

  登記收、付款憑證的種類和編號。

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  登記經(jīng)濟業(yè)務簡要說明。

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  登記現(xiàn)金收入或支出的對應賬戶名稱。

 ?、萁痤~欄

  登記收入或支出現(xiàn)金的金額。收入記借方,支出記貸方,每日終了應計算當日現(xiàn)金收入及現(xiàn)金支出的合計數(shù)及本日余額(日清)。

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  表明余額的方向。借方余額寫"借"字,貸方余額寫"貸"字。

 ?、哂囝~欄

  在登記每筆現(xiàn)金收入或現(xiàn)金支出金額后,應逐日結出當日現(xiàn)金余額。

  庫存現(xiàn)金日記賬的登記方法

  格局

  庫存現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬采用三欄式或多欄式的訂本式賬簿。

  登記方法

  (1)庫存現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)庫存現(xiàn)金的收、付款憑證,每日逐筆順序登記,其中:借方是根據(jù)庫存現(xiàn)金的收款憑證或銀行存款的付款憑證(與指庫存現(xiàn)金、銀行存款之間的劃撥業(yè)務)登記;貸方是根據(jù)庫存現(xiàn)金的付款憑證登記。逐日終了應結出當日庫存現(xiàn)金收入、庫存現(xiàn)金支出合計數(shù)及結余數(shù),開將賬面結存數(shù)不庫存庫存現(xiàn)金相核對,做到"隨時収生隨時登記,日清月結"。 采集者退散

  (2)銀行存款日記賬由出納人員根據(jù)銀行存款的收、付款憑證,每日逐筆順序登記,其中:借方是根據(jù)銀行存款的收款憑證或庫存現(xiàn)金的付款憑證(與指庫存現(xiàn)金、銀行存款之間的劃撥業(yè)務)登記;貸方是根據(jù)銀行存款的付款憑證登記。逐日終了應結出當日收入、支出合計數(shù)及結余數(shù)。銀行存款日記賬按期或丌按期不開戶銀行提供的對賬單迚行核對,每月至少核對一次,開通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表檢查銀行存款記實的準確性。

  
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