總分類賬的記賬依據(jù)
總分類賬簡稱總賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據(jù)，任何單位都必須設(shè)置總分類賬。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的總分類賬的記賬依據(jù)。
總分類賬的記賬依據(jù)
科目匯總表與匯總記賬憑證。
總分類賬的概念
總分類賬是指按照總分類科目設(shè)置，公允貨幣計量單位進行登記，用來提供總括核算資料的賬戶。
簡稱總賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據(jù)，任何單位都必須設(shè)置總分類賬。
總分類賬一般采用訂本式賬簿?？偡诸愘~的賬頁格式，一般采用“借方”、“貸方”、“余額”三欄式，根據(jù)實際需要，也可以在“借方”、“貸方”兩欄內(nèi)增設(shè)“對方科目”欄?？偡诸愘~的賬頁格式，也可以采用多欄式格式，如把序時記錄和總分類記錄結(jié)合在一起聯(lián)合賬簿，即日記總賬。
總分類賬的登記依據(jù)和方法，主要取決于所采用的會計核算形式。它可以直接根據(jù)各種記賬憑證逐筆登記，也可以先把記賬憑證按照一定方式進行匯總，編制成科目匯總表或匯總記賬憑證等，然后，據(jù)以登記。
總分類賬一般按照總分類賬戶分類登記，登記方法取決于單位企業(yè)采用賬務(wù)處理程序
總分類賬的明細分類賬
總分類帳就是對于明細分類帳進行綜合分析，是對其明細分類帳進行統(tǒng)馭作用的帳戶。我們對于明細分類帳來說是對總分類帳的必要的補充作用，換句話講就是總分類帳起到了詳細說明的目的。對于總分類帳和明細分類帳來說有很多的共同點，由于登記的原始憑證相同，核算的內(nèi)容也相同，所以兩者結(jié)合起來來看是起到了總括與詳細的反映目的。因此在進行總分類帳與明細分類在登記時，必須要采取平行登記的方法來進行記錄。就是對于同一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)來說，即是要對總分類帳進行總括登記，還要對與總分類帳相關(guān)的明細分類帳進行明細登記。
總賬的建賬原則
(l)總賬科目名稱應(yīng)與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致?？傎~具有分類匯總記錄的特點，為確保賬簿記錄的正確性、完整性，提供會計要素的完整指標(biāo)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身行業(yè)特點和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容建立總賬，其總賬科目名稱應(yīng)與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致。
(2)依據(jù)企業(yè)賬務(wù)處理程序的需要選擇總賬格式。根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，總賬的格式主要有三欄式、多欄式(日記總賬)、棋盤式和科目匯總表總賬等。企業(yè)可依據(jù)本企業(yè)會計賬務(wù)處理程序的需要自行選擇總賬的格式。
(3)總賬的外表形式一般應(yīng)采用訂本式賬簿。為保護總賬記錄的安全完整，總賬一般應(yīng)采用訂本式。實行會計電算化的單位，用計算機打印的總賬必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員簽字或蓋章，以防失散。但科目匯總表總賬可以是活頁式。
憑證管理
· 通過嚴密的制單控制保證制單的正確性。提供資金及往來赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強對發(fā)生業(yè)務(wù)的及時管理和控制。
· 最少擊鍵次數(shù)的設(shè)計:提供快捷鍵自動計算借貸方差額，以最快速度使憑證借貸平衡。若有外幣核算可自動由外幣、匯率、本幣金額中的兩方計算出第三方。
· 可隨時調(diào)用常用憑證、常用摘要，自動生成紅字沖銷憑證，可助您更加快速準(zhǔn)確地錄入憑證。
· 提供出納簽字功能，加強出納憑證的管理。
· 提供對原始單據(jù)及明細賬的聯(lián)查功能。
· 增加憑證及科目的自定義項定義及錄入，提高憑證錄入內(nèi)容的自由度。
· 可完成憑證審核及記賬，并可隨時查詢及打印記賬憑證、憑證匯總表。
·憑證填制權(quán)限可控制到科目。
·憑證審核權(quán)限可控制到操作員。
· 靈活的打印功能。
· 標(biāo)準(zhǔn)憑證格式的引入和引出，可完成不同機器中總賬系統(tǒng)憑證的傳遞:
引入:按規(guī)定格式引入其他系統(tǒng)或其他機器上的總賬系統(tǒng)中的憑證。
引出:按規(guī)定格式引出總賬系統(tǒng)中的憑證。
復(fù)制:按規(guī)定格式將相同版本賬套中的憑證復(fù)制到其它賬套中。
標(biāo)準(zhǔn)賬表
· 可隨時提供如下標(biāo)準(zhǔn)賬表，并可查詢包含未記賬憑證的最新數(shù)據(jù):
總賬、余額表
序時賬、明細賬、多欄賬、以及能夠同時查詢上級科目總賬數(shù)據(jù)及末級科目明細數(shù)據(jù)的月份綜合明細賬。
日記賬、日報表
· 在查詢各標(biāo)準(zhǔn)賬表的同時，可同時查詢到數(shù)量賬、外幣賬。
· 在查詢時，可隨時調(diào)整列寬，且可在退出查詢時對符合各自需要的列寬進行保存。
· 提供"我的賬簿"功能為您保存常用的查詢條件，加快查詢速度。
· 任意設(shè)置多欄欄目，能夠?qū)崿F(xiàn)各種輸出格式。自由定義各欄目的輸出方式與內(nèi)容，能夠滿足不同層次的管理需要。
· 提供總賬噲明細賬噲憑證噲原始單據(jù)相互聯(lián)查、溯源功能。
· 明細賬的查詢權(quán)限可以控制到科目。
· 靈活的打印輸出:提供欄目打印寬度、賬頁每頁打印行數(shù)等參數(shù)的設(shè)置，以及明細賬可按總賬科目打印賬本的功能。各類正式賬簿提供套打功能。
4、現(xiàn)金管理
為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強對現(xiàn)金及銀行存款的管理?？赏瓿摄y行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時出最新資金日報表，余額調(diào)節(jié)表，以及進行銀行對賬。
5、數(shù)量核算
適用于要求對實物數(shù)量和金額同時核算業(yè)務(wù)。
6、外幣核算
· 用戶可選擇采用固定匯率方式還是浮動匯率方式計算本幣金額。
· 可由用戶選用直接標(biāo)價法和間接標(biāo)價法折算本位幣。
· 月末可自動調(diào)整匯兌損益。
7、月末處理
· 自動完成月末分攤、計提、轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。
· 進行試算平衡、對賬、結(jié)賬、生成月末工作報告。
· 靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能、各種取數(shù)公式可滿足各類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬工作。
輔助管理
1、個人借款管理
· 主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。
· 提供個人借款明細賬， 催款單，余額表，賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。
2、部門核算
· 主要為了考核部門費用收支的發(fā)生情況，及時的反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較便于進行部門考核。
· 提供各級部門總賬、明細賬的查詢，并對部門收入與費用進行部門收支分析等功能。
3、項目管理
· 用于生產(chǎn)成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入等匯總與明細情況以及項目計劃執(zhí)行報告等，也可用于核算科研課題、專項工程、產(chǎn)成品成本、旅游團隊，合同，訂單等等。
· 提供項目總賬、明細賬及項目統(tǒng)計表的查詢。
4、應(yīng)收應(yīng)付管理
· 主要進行客戶和供應(yīng)商往來款項的發(fā)生，清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。
提供往來款的總賬、明細賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。
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