創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)
創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)
財務(wù)不僅是國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運(yùn)動及資金運(yùn)動過程中所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，更主要的是財產(chǎn)和債務(wù)，即資產(chǎn)和負(fù)債等。小編給大家整理了關(guān)于創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)，希望你們喜歡!
創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)的基本原則
財務(wù)管理的基本原則包括系統(tǒng)性原則、現(xiàn)金平衡原則、收益風(fēng)險原則以及利益協(xié)調(diào)原則。
1、系統(tǒng)性原則是指財務(wù)管理是集團(tuán)各成員企業(yè)管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統(tǒng)構(gòu)成。
在財務(wù)管理中堅持系統(tǒng)性原則，是財務(wù)管理工作的首要出發(fā)點(diǎn)，它具體要求做到三點(diǎn)。
第一點(diǎn)是整體優(yōu)化，只有整體最優(yōu)的系統(tǒng)才是最優(yōu)系統(tǒng)。
第二點(diǎn)是結(jié)構(gòu)優(yōu)化，任何系統(tǒng)都是有一定層次結(jié)構(gòu)的層級系統(tǒng)，在企業(yè)資源配置方面，應(yīng)注意結(jié)構(gòu)比例優(yōu)化，從而保證整體優(yōu)化，如進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分配結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
第三點(diǎn)是環(huán)境適應(yīng)能力強(qiáng)，財務(wù)管理系統(tǒng)必須保持適當(dāng)?shù)膹椥?，以適應(yīng)環(huán)境的變化而變化。
2、現(xiàn)金平衡原則是指在財務(wù)管理中，貫徹的是收付實(shí)現(xiàn)制，而非權(quán)責(zé)發(fā)生制，客觀上要求在財務(wù)管理過程中做到現(xiàn)金收入(流入)與現(xiàn)金支出(流出)在數(shù)量上、時間上達(dá)到動態(tài)平衡，即現(xiàn)金流轉(zhuǎn)平衡。保持現(xiàn)金收支平衡的基本方法是現(xiàn)金預(yù)算控制。現(xiàn)金預(yù)算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡，因而現(xiàn)金預(yù)算是進(jìn)行現(xiàn)金流轉(zhuǎn)控制的有效工具。
3、 收益風(fēng)險原則是指在財務(wù)管理的過程中，要獲取收益，總得付出成本，而且面臨風(fēng)險，因此成本、收益、風(fēng)險之間總是相互聯(lián)系、相互制約的。財務(wù)管理人員必須牢固樹立成本、收益、風(fēng)險三位一體的觀念，以指導(dǎo)各項(xiàng)具體財務(wù)管理活動。
4、利益協(xié)調(diào)原則是指企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)活動時，離不開處理與所有者、債權(quán)人、經(jīng)營者、職工、內(nèi)容各部門、債務(wù)人、被投資企業(yè)、國家(政府)、社會公眾等利益主體之間的財務(wù)關(guān)系。從這個角度來說，財務(wù)管理過程，也是一個協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系的過程。利益關(guān)系協(xié)調(diào)成功與否，直接關(guān)系到財務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。國家法律法規(guī)、企業(yè)契約(合同)、企業(yè)章程及內(nèi)部財務(wù)管理制度，均是企業(yè)處理財務(wù)關(guān)系的規(guī)范。
財務(wù)制度有哪些
會計出納管理制度
在任何一個現(xiàn)代公司里可以沒有財務(wù)總監(jiān)卻不可以沒有會計和出納。會計出納工作管理制度是企業(yè)最基本的財務(wù)管理制度，不管一個公司是多么小，倘若沒有這些制度，其財務(wù)狀況勢必一塌糊涂?，F(xiàn)代會計出納工作管理制度主要包括以下幾個方面：
一、財務(wù)部工作準(zhǔn)則
二、財務(wù)管理規(guī)定
三、會計管理規(guī)范
四、會計管理制度
五、會計科工作細(xì)則
六、出納作業(yè)處理細(xì)則
七、總公司財務(wù)及會計處理細(xì)則
八、分公司會計處理準(zhǔn)則
九、財務(wù)分析撰寫規(guī)則
十、報表管理規(guī)定
十一、公司內(nèi)部稽核制度
十二、公司審計管理制度
十三、會計檔案管理制度
十四、統(tǒng)計管理辦法
資金財產(chǎn)管理制度
在現(xiàn)代公司的財務(wù)管理中對公司的資金財產(chǎn)的管理是財務(wù)管理的核心容，任何一項(xiàng)管理不當(dāng)都會使公司的財務(wù)狀況一片混亂并直接導(dǎo)致決策者盲目決策造成難以估量的后果，要想避免不當(dāng)決策必須做好以下幾個方面的管理工作：
一、經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度
二、資金預(yù)算作業(yè)細(xì)則
三、資金管理辦法
四、 資金控制制度
五、資金籌措工作準(zhǔn)則
六、借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序
七、現(xiàn)金收支管理辦法
八、傳票審核職權(quán)劃分辦法
九、零用金管理規(guī)定
十、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
十一、財產(chǎn)管理辦法
十二、固定資產(chǎn)管理規(guī)定
十三、公司財務(wù)盤點(diǎn)制度
賬款票據(jù)管理制度
如果說資金財產(chǎn)的管理制度是財務(wù)管理的核心內(nèi)容，賬款票據(jù)的管理制度則是公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)所在。只有公司的賬款票據(jù)管理井井有條，公司的資金資產(chǎn)管理才能順理成章。現(xiàn)代賬款票據(jù)管理制度主要有以下幾個方面：
一、營業(yè)單位會計員賬款作業(yè)績效評核條例
二、應(yīng)收票據(jù)與應(yīng)收賬款處理細(xì)則
三、賬款管理細(xì)則
四、收款管理規(guī)定
五、會計員賬款回收考核細(xì)則
六、業(yè)務(wù)員收款守則
七、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理規(guī)定
八、問題賬款處理細(xì)則
九、呆賬管理細(xì)則
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