創(chuàng)業(yè)計劃書中財務(wù)計劃
企業(yè)以貨幣形式預(yù)計計劃期內(nèi)資金的取得與運用和各項經(jīng)營收支及財務(wù)成果的書面文件。它是企業(yè)經(jīng)營計劃的重要組成部分，是進(jìn)行財務(wù)管理、財務(wù)監(jiān)督的主要依據(jù)。小編給大家整理了關(guān)于創(chuàng)業(yè)計劃書中財務(wù)計劃，希望你們喜歡!
創(chuàng)業(yè)計劃書之財務(wù)計劃
一.投資分析
1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
2.資金來源與運用
3.投資收益與風(fēng)險分析
附：投資現(xiàn)金流量表，再從一下幾方面分析：
(1)投資凈現(xiàn)值
(2)投資回收期
(3)內(nèi)含報酬率
(4)項目敏感性分析
(5)盈虧平衡分析(含：保本點分析)
(6)投資回報
二.財務(wù)分析(主要是財務(wù)報表)
1.會計報表及附表
(1)主要財務(wù)假設(shè)
(2)收益表
(3)現(xiàn)金流量表
(4)資產(chǎn)負(fù)債表
2.會計報表分析
(1)比率及趨勢分析
(2)預(yù)計銷售趨勢分析
(3)風(fēng)險假定與分析
3.財務(wù)附表
(1)第一年收益表
(2)第二年收益表
(3)成本費用表
(4)資產(chǎn)負(fù)債表 (第一年季報)
(5)資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報)
(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報)
(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報)
財務(wù)計劃的基本步驟
1.確定計劃并編制預(yù)計財務(wù)報表，運用這些預(yù)測結(jié)果分析經(jīng)營計劃對預(yù)計利潤和財務(wù)比率的影響。
這些預(yù)測結(jié)果還能用于監(jiān)督實施階段的經(jīng)營情況。實施情況一旦偏離計劃，管理者能否很快得知，是控制系統(tǒng)好壞的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是公司能否在一個變化迅速的世界取得成功的必要因素。
2.確認(rèn)支持長期計劃需要的資金。
包括購買設(shè)備等固定資產(chǎn)以及存貨、應(yīng)收賬款、研究開發(fā)、主要廣告宣傳需要的資金。
3.預(yù)測未來長期可使用的資金。
包括預(yù)測可從內(nèi)部產(chǎn)生的和向外部融資的部分。任何財務(wù)限制導(dǎo)致的經(jīng)營約束都必須在計劃中體現(xiàn)。這些約束包括對負(fù)債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等的限制。
4.在企業(yè)內(nèi)部建立并保持一個控制資金分配和使用的系統(tǒng)，目的是保證基礎(chǔ)計劃的適當(dāng)展開。
5.制定調(diào)整基本計劃的程序。
基本計劃在一定的經(jīng)濟(jì)預(yù)測基礎(chǔ)上制定，當(dāng)基本計劃所依賴的經(jīng)濟(jì)預(yù)測與實際的經(jīng)濟(jì)狀況不符時，需要對計劃及時作出調(diào)整。例如，如果實際經(jīng)濟(jì)走勢強于預(yù)測，這些新條件必須在更新的計劃里體現(xiàn)，如更高的生產(chǎn)計劃額度、更大的市場份額等，并且計劃調(diào)整得越快越好。因此，此步驟實際上是“反饋環(huán)節(jié)”，即基于實際情況的變化對財務(wù)計劃進(jìn)行修改。
6.建立基于績效的管理層報酬計劃。
獎勵管理層按照股東的想法(即股東價值最大化)經(jīng)營非常重要。
財務(wù)計劃的作用
財務(wù)計劃對保證企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)有以下三個作用:
1.財務(wù)計劃可使企業(yè)目標(biāo)具體化。
在企業(yè)的總體目標(biāo)或規(guī)劃中，對企業(yè)在未來若干年內(nèi)就達(dá)到的各項目標(biāo)的規(guī)定，經(jīng)過高度的概括和抽象，都比較原則和籠統(tǒng)。企業(yè)要完成其規(guī)定的經(jīng)營目標(biāo).還要將其目標(biāo)分解成各部門、各責(zé)任人應(yīng)完成的具體指標(biāo)。為保證這些具體指標(biāo)的實施.各部門就要做好反復(fù)的預(yù)算平衡工作.明確各部門應(yīng)完成的奮斗目標(biāo).以便合理地安抖附務(wù)活動，做好財務(wù)工作。
2.財務(wù)計劃可作為企業(yè)控制的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。
財務(wù)計劃的編制目的是為了約束和控制企業(yè)的財務(wù)行為。企業(yè)的財務(wù)部門需要把實際執(zhí)行情況和計劃進(jìn)行對比二發(fā)現(xiàn)差異.找出原因，并采取必要的措施，保證計劃的完成。因此，計劃是控制日常財務(wù)活動的主要綱領(lǐng)。
3.財務(wù)計劃是考核各部門工作業(yè)績的依據(jù)。
財務(wù)計劃不僅可以約束和控制企業(yè)的各項活動，而且還可用于作為評判企業(yè)各部門工作業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。
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