自主創(chuàng)業(yè)應(yīng)避免的五大刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

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　　自主創(chuàng)業(yè)應(yīng)避免的五大刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

　　一、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票

　　風(fēng)險(xiǎn)：★★★★★

　　入刑標(biāo)準(zhǔn)：虛開(kāi)的稅款數(shù)額在1萬(wàn)元以上或者致使國(guó)家稅款被騙數(shù)額在5000元以上

　　最高刑期：無(wú)期徒刑

　　典型行為：為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)

　　典型案例：溫州"忽悠大王"林春平虛開(kāi)增值稅發(fā)票案判無(wú)期徒刑。2011年9月至2012年5月期間，為賺取4%-6%的開(kāi)票手續(xù)費(fèi)，林春平指使員工被告人從事相關(guān)虛開(kāi)環(huán)節(jié)，從而向全國(guó)各地計(jì)315家受票公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)1266份，價(jià)稅合計(jì)金額為5.2億余元，稅額7600多萬(wàn)元。

　　涉稅行為是企業(yè)者無(wú)法避開(kāi)的領(lǐng)域，但是傳統(tǒng)的偷稅漏稅并非風(fēng)險(xiǎn)最大的法律行為，因?yàn)槠湟话憔哂行姓幜P的強(qiáng)制程序，即只要經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，一般就不予以追究刑事責(zé)任。

　　但是涉及到增值稅專(zhuān)用發(fā)票就不一樣了，這是刑法中非常重的犯罪，其入刑標(biāo)準(zhǔn)非常的低，僅為虛開(kāi)數(shù)額在1萬(wàn)元以上，或者致使國(guó)家稅款被騙數(shù)額5000元以上。這是非常容易觸碰的紅線(xiàn)。

　　何為虛開(kāi)呢?法律上規(guī)定的是為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)都屬于虛開(kāi)的行為。實(shí)踐中，只要開(kāi)票方與受票方在票、物、款三者無(wú)法對(duì)應(yīng)一致，就很有可能涉嫌虛開(kāi)。

　　另外，本罪值得注意的是，介紹他人虛開(kāi)的行為也構(gòu)成犯罪。實(shí)踐當(dāng)中，介紹虛開(kāi)的人往往不拿或者只拿非常少的比例作為回報(bào)，但是本罪并不以營(yíng)利多少來(lái)認(rèn)定，最終仍然是算虛開(kāi)增票的數(shù)額，這種認(rèn)定導(dǎo)致介紹者刑期與開(kāi)票方、受票方一樣，非常的嚴(yán)重。筆者團(tuán)隊(duì)曾經(jīng)承辦一起虛開(kāi)增票的案子，介紹方僅因好意幫忙撮 合，拿其中0.5個(gè)點(diǎn)，但是因?yàn)樘撻_(kāi)的數(shù)額太大，達(dá)到上千萬(wàn)元，最終在沒(méi)有任何減輕情節(jié)的情況下，被與開(kāi)票方、受票方一起，被判處有期徒刑十年以上，實(shí)屬過(guò)重!

　　總之，涉及到增值稅專(zhuān)用發(fā)票的行為一定要嚴(yán)格把關(guān)，做到不去買(mǎi)增票，也不幫忙虛開(kāi)增票、介紹增票，在走賬的情形下，多留心，保持貨、款、票三者一致，那樣才能夠抵制風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、非法獲取、提供公民個(gè)人信息

　　風(fēng)險(xiǎn)：★★★★★

　　入刑標(biāo)準(zhǔn)：情節(jié)嚴(yán)重，具體標(biāo)準(zhǔn)尚無(wú)

　　最高刑期：三年有期徒刑

　　典型行為：買(mǎi)賣(mài)、竊取、提供

　　典型案例：315曝光羅維鄧白氏案。央視315晚會(huì)曝光羅維鄧白氏非法獲取、買(mǎi)賣(mài)公民個(gè)人信息。后查明，僅2010年11月至2011年11月的一年 內(nèi)，“羅維鄧白氏”就以約250萬(wàn)元的價(jià)格，先后向10多家企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了約9065萬(wàn)條個(gè)人信息。最終相關(guān)人員被判處有期徒刑一年到兩年不等。

　　非法獲取、提供公民個(gè)人信息案是近些年來(lái)企業(yè)及員工經(jīng)常觸犯的、風(fēng)險(xiǎn)非常大的一種行為。筆者團(tuán)隊(duì)律師近些年來(lái)承辦過(guò)學(xué)校的老師、銀行的職工、公司的老板、國(guó)家機(jī)關(guān)的工作人員等人，均因此罪獲刑，上述的羅維鄧白氏案，筆者團(tuán)隊(duì)律師也有幸為其中一位高管進(jìn)行辯護(hù)。所以對(duì)該非法獲取、提供公民個(gè)人信息罪有非常深 刻的認(rèn)識(shí)。

　　由于該罪是在2009年《刑法修正案(七)》出臺(tái)后頒布的，所以很多創(chuàng)業(yè)者在仍然按照老思路去對(duì)企業(yè)進(jìn)行宣傳，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)他人信息，然后地毯式的進(jìn)行信息轟炸，結(jié)果不慎觸碰法網(wǎng)。而由于本罪是一種對(duì)合行為，有人非法提供，就有人非法獲取，所以往往一拉一大串，參與者很難幸免。

　　何為公民的個(gè)人信息呢?傳統(tǒng)意義上就是指，能夠反映公民個(gè)人身份的相關(guān)信息，比如身份證號(hào)碼、電話(huà)、地址、收入等等。但是對(duì)于單位、企業(yè)信息，本罪并不能予以規(guī)制。

　　同時(shí)，本罪并沒(méi)有明確的入罪標(biāo)準(zhǔn)，只是認(rèn)定情節(jié)嚴(yán)重就應(yīng)該予以處罰，但是對(duì)于何為情節(jié)嚴(yán)重，并未加以解釋。最近上海市第一中級(jí)人民法院審理的第一起外國(guó)人皮特漢弗萊涉嫌非法獲取公民個(gè)人信息案，其涉案的數(shù)量是256條公民個(gè)人信息，最終仍被判處了有期徒刑兩年六個(gè)月。

　　所以，創(chuàng)業(yè)者初期在進(jìn)行宣傳自己企業(yè)品牌的時(shí)候，一定要注意合規(guī)，特別是對(duì)于公民個(gè)人信息的收集，方法要恰當(dāng)，手段要合法，切勿超之過(guò)急，誤入法網(wǎng)。

　　三、商業(yè)賄賂

　　風(fēng)險(xiǎn)：★★★★

　　入刑標(biāo)準(zhǔn)：非國(guó)家工作人員受賄標(biāo)準(zhǔn)為5000元，對(duì)非國(guó)家工作人員行賄標(biāo)準(zhǔn)為1萬(wàn)元

　　最高刑期：非國(guó)家工作人員受賄標(biāo)準(zhǔn)為十五年有期徒刑，對(duì)非國(guó)家工作人員受賄罪為有期徒刑十年

　　典型行為：行賄、受賄

　　典型案例：GSK葛蘭素史克商業(yè)賄賂案。葛蘭素史克中國(guó)行賄事件是2013年7月爆出的一個(gè)藥品行業(yè)的行賄受賄事件。涉及此事件的主要廠(chǎng)家葛蘭素史克，利用賄賂手段謀求不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)環(huán)境，導(dǎo)致藥品行業(yè)價(jià)格不斷上漲。因涉嫌嚴(yán)重商業(yè)賄賂等經(jīng)濟(jì)犯罪，葛蘭素史克(中國(guó))投資有限公司部分高管被依法立案?jìng)刹椤?/p>

　　企業(yè)公關(guān)是公司的常見(jiàn)行為。特別是在中國(guó)這種注重人脈、注重關(guān)系的社會(huì)，企業(yè)對(duì)于公關(guān)更是下足了血本。但是公關(guān)需謹(jǐn)慎，千萬(wàn)不要突破法律途徑，而變成了商業(yè)賄賂。

　　商業(yè)賄賂就如同毒瘤一樣，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，導(dǎo)致不公平競(jìng)爭(zhēng)，最終引起腐敗。我國(guó)打擊商業(yè)賄賂不可謂不嚴(yán)，光行賄類(lèi)犯罪就有四個(gè)。但是就如同病菌一樣，不斷蔓延。

　　創(chuàng)業(yè)者需要注意的是，不要將公關(guān)行為與謀取不正當(dāng)利益混合在一起;同時(shí)在數(shù)量上需要予以重視，正常饋贈(zèng)不會(huì)構(gòu)成犯罪，但是禮物如果價(jià)值太大則會(huì)帶來(lái)不必要的麻煩。另外，企業(yè)需要重視員工手冊(cè)及企業(yè)合規(guī)方面的問(wèn)題，做到細(xì)致、合法，杜絕員工背著自己進(jìn)行商業(yè)賄賂，一旦發(fā)現(xiàn)員工存在商業(yè)回扣等情況，需要立即 處理，表明態(tài)度，以免留下后患。

　　對(duì)于行賄者而言，法律規(guī)定在追訴前主動(dòng)交代，可以減輕處罰或者免除處罰，所以該規(guī)定為救命稻草，應(yīng)謹(jǐn)慎把握。

　　四、非法集資

　　風(fēng)險(xiǎn)：★★★★★

　　入刑標(biāo)準(zhǔn)：非法吸收公眾存款罪20萬(wàn)元以上、集資詐騙10萬(wàn)元以上

　　最高刑期：非法吸收公眾存款罪最高刑為有期徒刑十年，集資詐騙罪最高刑為死刑

　　典型行為：非法吸收公眾存款

　　典型案例：吳英集資詐騙案。被告人吳英集資詐騙一案，浙江省金華市中院一審認(rèn)定，被告人吳英于2003年至2005年在東陽(yáng)市開(kāi)辦美容店、理發(fā)休閑屋期 間，以合伙或投資等為名高息集資，欠下巨額債務(wù)。為還債，吳英繼續(xù)非法集資。2005年5月至2007年1月間，吳英以給付高額利息為誘餌，先后從林衛(wèi)平 等11人處非法集資人民幣7.7億余元，用于償付集資款本息、購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)等，實(shí)際詐騙金額為3.8億余元。審理以集資詐騙罪判處吳英死刑，并處沒(méi)收其個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。

　　資本是企業(yè)的血液，企業(yè)發(fā)展需要資本，就如同人的生存需要血液一樣。

　　融資是企業(yè)的常見(jiàn)行為，但是融資中刑事法律風(fēng)險(xiǎn)也非 常大。非法集資在刑法中并不是一個(gè)罪名，而是一類(lèi)行為的統(tǒng)稱(chēng)，刑法中有諸多罪名規(guī)制非法集資行為，但是最為常見(jiàn)的就是非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。其中集資詐騙罪的行為也是表現(xiàn)為非法吸收公眾存款，區(qū)別就在于主觀(guān)上是否有詐騙的故意。

　　非法集資與民間借貸在一定行為上是重合的，但是在超過(guò)了一定范圍后，就會(huì)構(gòu)成犯罪。

　　法律規(guī)定，非法吸收公眾存款的行為應(yīng)該包含如下四性：

　　1、非法性，未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金;

　　2、宣傳性，通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳;

　　3、允諾性，承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);

　　4、公眾性，向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。

　　符合上述四性就構(gòu)成非法吸收公眾存款。

　　集資詐騙之所以在處罰力度上大于非法吸收公眾存款，區(qū)別就在于其主觀(guān)上具有詐騙的故意，通過(guò)一系列手段將他人財(cái)產(chǎn)非法據(jù)為己有，最高刑可以判處死刑。

　　總之，創(chuàng)業(yè)者在融資渠道上需要非常謹(jǐn)慎，不要誤入非法集資的法網(wǎng)中，并且在資金鏈斷裂后，不要逃跑，最好主動(dòng)投案，否則極有可能變?yōu)榧Y詐騙。

　　五、非法經(jīng)營(yíng)

　　風(fēng)險(xiǎn)：★★★★★

　　入刑標(biāo)準(zhǔn)：情節(jié)嚴(yán)重，不同犯罪行為標(biāo)準(zhǔn)不同

　　最高刑期：有期徒刑十五年

　　典型行為：非法經(jīng)營(yíng)煙草、非法經(jīng)營(yíng)食鹽、非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)、非法出版等等

　　典型案例：黃光裕非法經(jīng)營(yíng)案。黃光裕于2007年9月至11月間，違反國(guó)家規(guī)定，采用人民幣結(jié)算在境內(nèi)、港幣結(jié)算在境外的非法外匯交易方式，將人民幣8億元直接或通過(guò)北京恒益祥商業(yè)咨詢(xún)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)恒益祥公司)轉(zhuǎn)入深圳市盛豐源實(shí)業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)盛豐源公司)等單位，通過(guò)鄭曉微(另案處理)等 人私自?xún)顿?gòu)并在香港得到港幣8.22億余元(折合美元1.05億余元)。黃光裕犯非法經(jīng)營(yíng)罪，判處有期徒刑八年，并處沒(méi)收個(gè)人部分財(cái)產(chǎn)人民幣二億元。

　　企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，主要是指從事某項(xiàng)能夠?yàn)樽约簬?lái)利益的活動(dòng)。按理說(shuō)，正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)一般不會(huì)有非法經(jīng)營(yíng)罪的刑事風(fēng)險(xiǎn)，但是無(wú)奈，非法經(jīng)營(yíng)罪在我國(guó)刑法中屬于小口袋罪，很多行為都不幸落入其法網(wǎng)。

　　按照法律的規(guī)定，非法經(jīng)營(yíng)罪一般是指違反國(guó)家規(guī)定，未取得經(jīng)營(yíng)方面的行政許可，而從事的擾亂市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序的行為。包括非法經(jīng)營(yíng)煙草、非法經(jīng)營(yíng)食鹽、非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)、非法出版等等。一般而言，非法經(jīng)營(yíng)罪需要是違反了前置法，未獲得審批、許可，而經(jīng)營(yíng)的行為。但筆者團(tuán)隊(duì)律師也曾承辦過(guò)非法販賣(mài)賭博 機(jī)被認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)罪，按理說(shuō)，販賣(mài)賭博機(jī)不屬于行政審批、許可的經(jīng)營(yíng)行為，其完全就是非法經(jīng)營(yíng)行為。對(duì)此，該罪理解的范圍更大一些。

　　總之，創(chuàng)業(yè)者在經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)該注意的是自己經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容，特別在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的某些特殊項(xiàng)目上，是否有行政許可，在超出自己經(jīng)營(yíng)范圍的內(nèi)容中，要特別小心，多向有關(guān)部門(mén)咨詢(xún)請(qǐng)示，多做相關(guān)的盡職調(diào)查。

　　創(chuàng)業(yè)者在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，確實(shí)會(huì)碰到許多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。但是，重中之重的是，不要有刑事風(fēng)險(xiǎn)的存在，否則不是開(kāi)任何玩笑的。刑事風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防需要有好的領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)任的員工，當(dāng)然也需要有外部專(zhuān)業(yè)人士的把控，特別是專(zhuān)業(yè)的律師。如此，才能使得創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)之路上走得更平坦、也走得更順心。