跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定
跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定
為進一步促進貿(mào)易投資便利化，服務實體經(jīng)濟，國家外匯管理局(以下簡稱總局)修訂了《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定(試行)》。學習啦小編把整理好的跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
外管局印發(fā)《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》
從外管局獲悉，國家外匯管理局近日印發(fā)《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》的通知。
通知稱，試點外債比例自律管理。跨國公司成員企業(yè)借用外債實行比例自律，主辦企業(yè)可全部或部分集中成員企業(yè)外債額度;外債結(jié)匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權(quán)投資等;企業(yè)辦理外債登記后可根據(jù)商業(yè)原則自主選擇償債幣種。
優(yōu)化國際主賬戶功能。境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%(含)額度內(nèi)境內(nèi)運用;在納入銀行結(jié)售匯頭寸管理前提下，允許賬戶內(nèi)資金一定比例內(nèi)結(jié)售匯。
全文
國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為進一步促進貿(mào)易投資便利化，服務實體經(jīng)濟，國家外匯管理局(以下簡稱總局)修訂了《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定(試行)》。現(xiàn)通知如下：
一、試點外債比例自律管理?？鐕境蓡T企業(yè)借用外債實行比例自律，主辦企業(yè)可全部或部分集中成員企業(yè)外債額度;外債結(jié)匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權(quán)投資等;企業(yè)辦理外債登記后可根據(jù)商業(yè)原則自主選擇償債幣種。
二、優(yōu)化國際主賬戶功能。境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%(含)額度內(nèi)境內(nèi)運用;在納入銀行結(jié)售匯頭寸管理前提下，允許賬戶內(nèi)資金一定比例內(nèi)結(jié)售匯。
三、簡化賬戶開立要求。允許跨國公司資金集中運營A類成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶;符合條件的跨國公司主辦企業(yè)可異地開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶。
四、簡化外匯收支手續(xù)。允許銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務”、“盡職審查”等原則，審核相關(guān)電子單證真實性后辦理經(jīng)常項目外匯收支;允許經(jīng)常項目和資本項目對外支付購匯與付匯在不同銀行辦理。
五、完善涉外收付款申報手續(xù)。簡化集中收付匯和軋差結(jié)算收支申報程序，建立與資金池自動掃款模式相適應的涉外收付款申報方式，允許銀企一攬子簽訂涉外收付款掃款協(xié)議。
六、加強事中事后管理。一是銀行、企業(yè)等應按照規(guī)定及時、準確報送試點業(yè)務等數(shù)據(jù)。二是各級外匯局應當加強跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務跨境資金流動監(jiān)測，對異?；蚩梢汕闆r進行風險提示，依法開展現(xiàn)場核查檢查。三是各分局、外匯管理部(以下簡稱分局)既可要求主辦企業(yè)一次性更新之前備案材料，重新制定操作規(guī)程備案;也可僅就外債比例自律管理等新增業(yè)務單獨備案。分局參照前述規(guī)定辦理向總局的備案，新開展業(yè)務的分局須向總局整體備案業(yè)務操作規(guī)程。四是分局在審核企業(yè)備案操作規(guī)程過程中，須嚴格審核外債和對外放款額度，確保準確;做好系統(tǒng)維護，加強部門協(xié)調(diào)和對銀行、企業(yè)的監(jiān)管。
現(xiàn)將修訂后的《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》印發(fā)，請各分局遵照執(zhí)行。遇有特殊情況，及時向總局反饋。
國家外匯管理局
2015年8月5日
什么是外匯資金集中管理
外匯資金集中管理是以集團內(nèi)部的財務公司為載體，通過境內(nèi)外匯資金集中管理專戶對境內(nèi)外匯資金進行集中運營管理，通過境外外匯資金集中管理專戶對境外外匯資金進行集中運營管理。
外匯資金集中管理的方式
目前國內(nèi)進行外匯資金集中管理的方式主要有三類：
一是集中收付匯模式;
二是資金集中管理模式;
三是內(nèi)部結(jié)售匯模式。
在進行外匯資金管理業(yè)務模式的探索中，任何單一的模式都無法實現(xiàn)跨國企業(yè)集團外匯資金集中管理的最佳效果，尚需企業(yè)根據(jù)自己的情況“量體定做”。資金管理模式更能適應企業(yè)業(yè)務復雜的有效處理。境內(nèi)成員單位的收匯款項采用余額歸集的方式，每日歸集至境內(nèi)外匯資金集中管理專戶。成員單位的用匯款項，可使用集中賬戶的資金對外支付，這樣既可避免集團內(nèi)部進、出口企業(yè)分別到外部銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務從而產(chǎn)生巨額匯兌成本的問題，同時也可避免部分企業(yè)外匯資金大量盈余，另一部分企業(yè)卻因為經(jīng)營需要而向外部銀行發(fā)生融資，產(chǎn)生外部融資成本的問題，強化了集團母公司對境外成員公司的管理和金融支持，實現(xiàn)集團金融資源全球產(chǎn)業(yè)共享的資金管理目標。
外匯資金集中的管理效應
(一)降低結(jié)售匯成本，提高集團整體收益
在我國當前的結(jié)售匯體制下，跨國公司在實行資金集中管理之前，由于內(nèi)部外匯資金不能互相調(diào)劑，加之賬戶限額所制約，經(jīng)常出現(xiàn)外匯資金多的成員公司結(jié)匯，而外匯資金少的成員公司購匯的情況、成員公司自身在外匯收入多的月份需結(jié)匯、外匯收入少的月份需購匯的情況，頻繁的結(jié)售匯增加了各成員公司的工作量和跨國公司的外匯資金成本。在實行資金集中管理后，暢通了跨國公司與成員公司之間的外匯劃撥渠道，各成員公司間、成員公司與集團公司間可相互調(diào)劑外匯資金余缺，減少了不必要的結(jié)售匯環(huán)節(jié)，節(jié)約了財務費用，降低了資金使用成本，提高了跨國公司的整體經(jīng)濟效益。
(二)提高風險控制水平，有效規(guī)避匯率風險
外匯資金集中管理后，跨國公司可根據(jù)各成員公司資金預算情況，對集團外匯資金統(tǒng)籌規(guī)劃，在集團內(nèi)部自主調(diào)配外匯資金余缺，并根據(jù)進口付匯幣種、金額及期限，協(xié)調(diào)安排出口收匯幣種、金額及期限，進而實現(xiàn)集團內(nèi)部資產(chǎn)與負債的幣種及期限匹配。這樣，在當前國際市場貨幣匯率波動較大的情況下，跨國公司可以通過優(yōu)化集團幣種及期限結(jié)構(gòu)，達到規(guī)避匯率風險，節(jié)約資金成本的目的。同時，外匯資金的集中管理，其規(guī)模效應也利于跨國公司組織專業(yè)團隊，以防范風險與保值為原則，有序地開展規(guī)避匯率風險的管理工作。
(三)提升資金管理水平，實現(xiàn)資金最優(yōu)配置
外匯資金集中管理的實施，有利于形成了規(guī)模龐大的“資金池”，便于跨國公司實現(xiàn)集團對外匯資金的流量和流向進行全面監(jiān)督和統(tǒng)一調(diào)控，確保集團外匯資金協(xié)調(diào)、有序、可控運行。外匯資金在分散管理模式下，各子公司為了方便結(jié)算，各自在銀行開戶，造成多頭開戶、多頭貸款，結(jié)果使外匯資金使用效率低下，持有成本上升。而在集中管理模式下，通過將各成員公司盈余外匯資金集中在一起，集團既可以通過和銀行談判，謀求更高的外匯存款利率及相應利息收入，并通過短期投資等方式獲取投資收益，實現(xiàn)集團閑置資金效用的最大化。集團又可通過銀行以委托貸款方式實現(xiàn)集團內(nèi)部資金的有效調(diào)度，實現(xiàn)集團資金的有效配置。
(四)統(tǒng)一資金預算，提高資本預算管理水平
外匯資金集中管理的實施，強化了集團公司對各成員單位資金預算的控制能力，由過去單純事后檢查和監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑胺婪?、事中控制、事后監(jiān)督的管理體系，對經(jīng)營活動可以進行有效地監(jiān)控，有效防范了違規(guī)操作事件的發(fā)生，提高了預算對風險的控制能力。同時，跨國公司的外匯資金集中管理，客觀上改變了以往單一的資金預算管理體制，形成了本、外幣一體的預算管理體系，使資金預算管理向更科學、更規(guī)范的方向發(fā)展。
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