公司資金管理有什么方法方式
公司資金管理有什么方法方式
公司的資金管理一般有什么方法？公司資金管理方法是什么內(nèi)容？公司資金的管理方法也是我們都要學(xué)習(xí)的，一起來看看吧。
集團(tuán)公司四項(xiàng)舉措強(qiáng)化資金管理
集團(tuán)公司資金管理秉持“量入為出，保障重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，厲行節(jié)約”的理念，采取四項(xiàng)管理措施，提升資金管控水平，緩解了資金壓力，保證了資金安全高效使用。
加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率。組織開展對債權(quán)資金進(jìn)行專項(xiàng)清理活動，收回前期借款1824萬元、風(fēng)險抵押金502萬元。
加強(qiáng)資金監(jiān)督管理和分析，提升資金調(diào)配水平。一是根據(jù)輕重緩急，統(tǒng)籌安排資金支出。加強(qiáng)資金集中管理，落實(shí)資金收支兩條線制度，區(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌安排資金支付，優(yōu)先安排職工工資、安全生產(chǎn)和改革改制、科技創(chuàng)新等事關(guān)集團(tuán)重點(diǎn)工作的資金支付;二是資金撥付嚴(yán)格執(zhí)行“以收定支”。嚴(yán)控各企業(yè)貸款規(guī)模，壓縮財務(wù)費(fèi)用。2015年，集團(tuán)公司各企業(yè)上繳資金盈余3.07億元，財務(wù)費(fèi)用下降1445萬元;三是優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，拓展融資渠道。2015年短期借款比重下降10.18%，銀行授信額度增加了2.19億元，啟動新融資方式5年期8億元資產(chǎn)證券化項(xiàng)目;四是通過延長應(yīng)付賬款支付期，降低營運(yùn)資金的需求量。2015年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)較年初增加15天，延遲付款約1.9億元。
創(chuàng)新資金預(yù)算管理理念，強(qiáng)化資金執(zhí)行力度。按照“預(yù)算內(nèi)調(diào)劑”的管理思路，引導(dǎo)下屬企業(yè)通過壓縮預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目資金補(bǔ)充預(yù)算外項(xiàng)目，把控制權(quán)放給企業(yè)，調(diào)動企業(yè)積極性，達(dá)到了最佳控制效果。2015年度，生產(chǎn)經(jīng)營資金支出與年度預(yù)算相比：太平煤礦完成70.47%，減少1.17億元;鹿洼煤礦完成67.23%，減少2.5億元;金威煤電完成84.15%，減少5.2億元。
加強(qiáng)銀行賬戶管理，確保資金實(shí)時到賬和資金安全。一是建立了銀行賬戶重大事項(xiàng)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定防范方案，降低資金管理風(fēng)險;二是創(chuàng)新資金結(jié)算方式，實(shí)行網(wǎng)上銀行銀企互聯(lián)模式，通過資金歸集功能將各企業(yè)賬戶可用資金在短時間內(nèi)集結(jié)在一起，確保集團(tuán)公司需要大宗資金時能夠給予支持; 三是建立內(nèi)部審查機(jī)制，設(shè)置網(wǎng)上銀行收支業(yè)務(wù)崗位，明確其相應(yīng)職責(zé)和權(quán)限，定期進(jìn)行電子銀行操作人員輪崗，確保貨幣資金安全完整。(集團(tuán)機(jī)關(guān) 邢善 夏盈)
集團(tuán)企業(yè)資金管理實(shí)施的重點(diǎn)和難點(diǎn)
隨著全球化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)面臨著更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)｡企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益有兩條途徑:一是從科技創(chuàng)新中要利潤。這是企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必由之路，但這需要投入大量的資金，對多數(shù)企業(yè)來說都存在一定困難。二是從企業(yè)管理中要效益。把管理工作抓上去，向管理要效益，則是投入少、產(chǎn)出大的一條生財之道。在企業(yè)的財務(wù)活動中，資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。
一、企業(yè)資金管理中存在的突出問題
1. 缺乏資金管理意識。雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認(rèn)同，但是，不少企業(yè)缺少資金管理的意識和方法，在資金的籌集、使用和分配上缺少科學(xué)性，導(dǎo)致企業(yè)資金不能有效的管理｡
2. 信息失真，企業(yè)會計人員不能為企業(yè)管理提供準(zhǔn)確詳實(shí)的物流、資金流、信息流。企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財務(wù)信息，信息的失真直接影響領(lǐng)導(dǎo)層的決策。
3. 缺乏有效的制度及監(jiān)控機(jī)制;設(shè)置的制度及監(jiān)督機(jī)制不能正常運(yùn)行，常常收到人為的干擾。
4. 資金散亂，使用效率低下。主要體現(xiàn)在如下幾點(diǎn)：
子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，資金管理嚴(yán)重失控。
投資決策隨意性大，盲目投資，投資失誤多，損失嚴(yán)重。
資金沉淀嚴(yán)重，庫存占用比例過高，欠款居高不下，流動資金占用有增無減，影響集團(tuán)整體資金周轉(zhuǎn)率。
二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的措施與方法
1. 實(shí)施資金的集中管理，建立內(nèi)部銀行、結(jié)算中心以及現(xiàn)金池等制度，嚴(yán)格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，保證資金管理的集中統(tǒng)一。通過財務(wù)結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控。下屬單位除保留日常必備的費(fèi)用賬戶外，統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算賬戶。
2. 嚴(yán)格控制資金的流入和流出，實(shí)行集團(tuán)資金“統(tǒng)收統(tǒng)支“、”收支兩條線“管理。杜絕體外資金，將整個企業(yè)資金納入系統(tǒng)進(jìn)行管理。
3. 推行全面資金預(yù)算制度，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出。將預(yù)算控制范圍擴(kuò)展到生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等成為全面的資金預(yù)算,由主業(yè)的資金預(yù)算擴(kuò)大到所有業(yè)務(wù)的全方位資金預(yù)算。預(yù)算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)經(jīng)營管理的的依據(jù)，不得隨意更改。
4. 選擇合適的ERP管理軟件，提升企業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，形成企業(yè)的物流、資金流、信息流的綜合集成。
5. 積極推廣財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化工作。財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，不僅可以為業(yè)務(wù)操作提供便利，而且能夠快速的對業(yè)務(wù)上下游單據(jù)進(jìn)行追溯跟蹤，形成有效的企業(yè)數(shù)據(jù)的證據(jù)流。而且隨著財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的深入應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營全過程的信息流、物流、資金流的集成和數(shù)據(jù)共享，保障企業(yè)預(yù)算、結(jié)算、監(jiān)控等財務(wù)管理工作規(guī)范化、高效化。
三、資金管理實(shí)施的重點(diǎn)與難點(diǎn)
資金管理作為企業(yè)財務(wù)管理的重要部分，也是一般集團(tuán)性客戶關(guān)注的重點(diǎn)。從個人的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)來看，資金管理的實(shí)施主要有如下的特點(diǎn)：
1. 資金管理一般客戶應(yīng)用需求主要集中在如下幾塊：資金監(jiān)控、資金結(jié)算、資金預(yù)算以及銀企互聯(lián)。這些都是客戶需求比較集中的點(diǎn)，也是實(shí)施和應(yīng)用比較多的功能。而投融資管理、授信管理、票據(jù)管理等功能，由于國內(nèi)環(huán)境，企業(yè)一般缺乏足夠的籌融資工具以及專業(yè)的管理部門，往往會作為后一階段實(shí)施的內(nèi)容。
2. 資金監(jiān)控是一般客戶上EAS資金管理模塊的基本需求，在EAS集團(tuán)多組織架構(gòu)下，通過賬戶管理策略，通過報表可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對下屬分子公司資金情況的實(shí)時查詢。例如：資金日報表、銀行賬戶交易情況表等。
3. 資金結(jié)算往往是實(shí)施的重點(diǎn)，目前資金結(jié)算管理的模式很多，從結(jié)算中心/內(nèi)部銀行、多結(jié)算中心、財務(wù)公司、統(tǒng)收統(tǒng)支、收支兩條線到最新的實(shí)體現(xiàn)金池、虛體現(xiàn)金池、共享中心等等。但客戶的核心需求希望將集團(tuán)的資金進(jìn)行集中的管理，提高資金的利用效率，降低資金的使用成本。上述管理模式一般是配合使用，金蝶EAS支持集團(tuán)下多種資金管理模式并存，可根據(jù)客戶的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)模式進(jìn)行業(yè)務(wù)匹配。
4. 資金預(yù)算是資金管理實(shí)施的難點(diǎn)，由于各個企業(yè)的資金業(yè)務(wù)類型及管理模式不一，在系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過程中往往需要變通處理，例如一些客戶要求多維度的項(xiàng)目型資金預(yù)算管理，在EAS8.0以前的版本實(shí)現(xiàn)就有些困難。EAS8.0對預(yù)算管理進(jìn)行了功能優(yōu)化，將原來的預(yù)算管理分拆為費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算和預(yù)算管理，同時也增加了資金的多維度管控。
5. 銀企互聯(lián)是很多企業(yè)比較關(guān)注的資金管理功能。實(shí)施過程中需要考慮如下幾點(diǎn)：首先，客戶會比較關(guān)心數(shù)據(jù)的安全性，可以建議可以購買CA認(rèn)證及動態(tài)密碼管理模式。其次，如果客戶的開戶銀行比較分散，需要進(jìn)行多個前置機(jī)的配置及收付款測試，周期會比較長。再次，各家銀行的收費(fèi)機(jī)制不一致，需要客戶把銀行賬戶集中在幾家銀行，降低交易費(fèi)用。
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