企業(yè)集團資金管理強化策略
企業(yè)集團資金管理強化策略
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是加強現(xiàn)金預(yù)警的管理，特別是現(xiàn)金流動性管理對公司擁有良好的財務(wù)狀況非常重要。下面學(xué)習(xí)啦小編要和你探討的是企業(yè)集團資金管理強化策略。
企業(yè)集團資金管理強化策略
1.建立有效的現(xiàn)金管理架構(gòu)，提高企業(yè)資金管理的風(fēng)險意識。加強內(nèi)部管理，增強風(fēng)險防范意識，建立風(fēng)險預(yù)警機制，強化現(xiàn)金預(yù)算指標(biāo)考核體系，對合同事前審批、事中執(zhí)行、事后評價，進行嚴(yán)格地監(jiān)控與分析。梳理經(jīng)營業(yè)務(wù)資金使用情況的風(fēng)險點，對可能發(fā)生的風(fēng)險實時監(jiān)控，有效應(yīng)對，把風(fēng)險降到最低。強化監(jiān)督約束機制，對企業(yè)集團財務(wù)資金管理的重要環(huán)節(jié)進行嚴(yán)格監(jiān)督和考核，保障預(yù)算的實效性。圍繞企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和年度預(yù)算，事前、事中監(jiān)督和適時監(jiān)督，全過程跟蹤和監(jiān)控企業(yè)資金的流向、財務(wù)狀況變動等情況的實施，定期、不定期進行檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，如期實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。同時重視風(fēng)險的雙重性，把握風(fēng)險與收益的平衡，在穩(wěn)建的經(jīng)營和活力的競爭之間進行平衡和控制，保證企業(yè)集團資金安全、完整與盈利。
2.樹立穩(wěn)健的投資戰(zhàn)略與理念。在集團企業(yè)內(nèi)部建立穩(wěn)健的投資戰(zhàn)略理念，緊緊圍繞企業(yè)可持續(xù)發(fā)展為經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，通過對企業(yè)資金運用的深刻理解，來確定企業(yè)整體投資收益，在集團企業(yè)內(nèi)部樹立價值投資、資金運行安全為第一的投資理念，適當(dāng)確定盈利結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)以合理運用資金為主導(dǎo)的投資戰(zhàn)略，在較長時期內(nèi)根據(jù)企業(yè)資金負(fù)債性質(zhì)，設(shè)定投資期限及投資目標(biāo)，適當(dāng)制定中長期投資戰(zhàn)略，在考慮影響會計監(jiān)管因素的前提下，確定集團企業(yè)投資風(fēng)險及資產(chǎn)負(fù)債匹配程度。保持相關(guān)人員及政策期間內(nèi)資金運用穩(wěn)定，根據(jù)具體情況適當(dāng)調(diào)整投資戰(zhàn)術(shù)，以應(yīng)對市場波動帶來的各種影響。
3.建立分權(quán)制衡管理機制。在集團企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門做到職責(zé)明確，相互制衡。即要實行獨立托管制度，同時也要將投資操作前后分開，杜絕重要崗位的工作人員兼職工作;保持集團企業(yè)信息傳遞暢通，保證企業(yè)資金管理與稽核部門間，有清晰的信息傳遞，實現(xiàn)各環(huán)節(jié)操作信息及時有效溝通、反饋與制約，加大信息系統(tǒng)建設(shè)，對集團企業(yè)資金管理系統(tǒng)進一步完善，分別設(shè)置操作流程及崗位權(quán)限，保證資金運用過程的安全與高效。
4.樹立科學(xué)的現(xiàn)金管理意識，加強現(xiàn)金的預(yù)算管理，重視現(xiàn)金流預(yù)測的預(yù)警功能。使企業(yè)的資源獲得最佳生產(chǎn)率和獲利率的一種方法是對企業(yè)進行預(yù)算。利用現(xiàn)金流預(yù)算做好全年度的現(xiàn)金計劃，以現(xiàn)金預(yù)算為準(zhǔn)繩，做好短期現(xiàn)金預(yù)測，準(zhǔn)確規(guī)劃未來現(xiàn)金流入流出量，及時把控資金缺口。建立財務(wù)分析指標(biāo)體系，根據(jù)財務(wù)指標(biāo)對企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)與未來現(xiàn)金流預(yù)算的情況進行分析，預(yù)測企業(yè)危機存在的可能性及財務(wù)缺陷的可彌補性，完善現(xiàn)金流預(yù)測的預(yù)警系統(tǒng)。對現(xiàn)金預(yù)算的執(zhí)行情況實時監(jiān)測，并根據(jù)不同的成因，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略，降低危害的影響程度。在日常財務(wù)管理中根據(jù)情況，編制現(xiàn)金流量計劃，現(xiàn)金流量的長、短期預(yù)測報告，加強現(xiàn)金流量的控制與分析，按計劃嚴(yán)格地控制現(xiàn)金流入與流出，保證企業(yè)支付力和償債力，規(guī)避企業(yè)集團的財務(wù)風(fēng)險?，F(xiàn)金流量是企業(yè)經(jīng)濟活動的綜合反映、財務(wù)狀況的動態(tài)表現(xiàn)、經(jīng)營決策的主要依據(jù)。而企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是加強現(xiàn)金預(yù)警的管理，特別是現(xiàn)金流動性管理對公司擁有良好的財務(wù)狀況非常重要。
我國企業(yè)集團資金管理現(xiàn)狀
1.營運資金利用效率低，資金閑置浪費。企業(yè)集團的資金管理較為分散，下屬企業(yè)多頭開戶，集團無法對資金流向?qū)嵤┯行ПO(jiān)控，資金體外循環(huán)，流向不清、信息失真。一方面，導(dǎo)致資金大量閑置;另一方面的資金分散存在,使集團內(nèi)部有些企業(yè)大量資金閑置，投資隨意性大，擴張的盲目性，發(fā)展機遇的喪失，致使企業(yè)資金鏈斷裂或周轉(zhuǎn)減速、資金使用效益降低,而有些企業(yè)則需要支付高額利息以籌集資金，資金成本高。
2.追求規(guī)模持續(xù)擴張和利潤增長，忽視資金的管控。眾所周知，企業(yè)是以盈利為目的，然而企業(yè)利潤顯示的數(shù)值高并不一定是經(jīng)營有成效的表現(xiàn)，有些企業(yè)在追求高收益、高利潤的同時，往往忽略了利潤中所應(yīng)該體現(xiàn)資金的流動性及流動資金對于企業(yè)健康發(fā)展的重要作用。不斷擴大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模的膨脹，沒有輔以充足、高效、均衡的資金流，遇到波折影響到現(xiàn)金流的平穩(wěn)運行時，企業(yè)容易遭受嚴(yán)重的打擊。
3.輕視現(xiàn)金的預(yù)算管理與現(xiàn)金流預(yù)測預(yù)警功能?，F(xiàn)金管理的核心與方法是現(xiàn)金預(yù)算管理?，F(xiàn)金預(yù)算可以預(yù)測企業(yè)還有多少庫存現(xiàn)金，以及現(xiàn)金支出在不同時點上的需要量。目前我國多數(shù)企業(yè)注重的是籌集總量(即現(xiàn)金需要量)，而忽略了現(xiàn)金的預(yù)算管理?；蛘邔嵭蓄A(yù)算管理時，但由于種種原因，實施的過程中經(jīng)不起企業(yè)實踐與市場檢驗，因此錯誤的認(rèn)為現(xiàn)金預(yù)算管理沒有實用價值，因此沒有堅持下去或流于行式，使現(xiàn)金預(yù)算管理的作用沒有得到充分發(fā)揮，企業(yè)現(xiàn)金收支處于一種無序狀態(tài)，信用喪失，財務(wù)危機頻繁出現(xiàn)，甚至走上破產(chǎn)的道路。由于資金的使用與分配缺少科學(xué)性，資金的管理與控制缺乏行之有效的措施，現(xiàn)金流量管理手段側(cè)重于事后分析,缺乏事中的控制,特別是事前的預(yù)測和安排，沒有應(yīng)對意外情況的準(zhǔn)備，一旦現(xiàn)實情況與計劃脫節(jié)，便束手無策，使現(xiàn)金預(yù)算管理的預(yù)期效果降低，企業(yè)陷入捉襟見肘的窘境。
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