餐飲企業(yè)管理是一項(xiàng)復(fù)雜且多變的過(guò)程,其中包括了前廳、廚房、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等的管理,其 中各項(xiàng)管理中又有相關(guān)聯(lián)的地方。今天學(xué)習(xí)啦小編就與大家分享餐飲企業(yè)管理規(guī)章制度，僅供大家參考!

　　餐飲企業(yè)管理規(guī)章制度第一部分：行政管理制度

　　一、例會(huì)管理制度

　　為做好每日工作布置和總結(jié)，及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤，促進(jìn)各部配合，加強(qiáng)檢查，提高服務(wù)質(zhì)量，特建立例會(huì)制度如下：

　　每周管理層例會(huì)管理辦法

　　目的：加強(qiáng)每周管理層例會(huì)，提高會(huì)議效率。

　　第一條 部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)例會(huì)定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，各部門(mén)領(lǐng)班級(jí)以上人員參加。

　　第二條 會(huì)議主要內(nèi)容為：

　　1.總經(jīng)理傳達(dá)公司有關(guān)文件以及董事會(huì)和董事長(zhǎng)的精神。

　　2.各部門(mén)主管匯報(bào)一周工作情況，以及需提請(qǐng)總經(jīng)理或其它部門(mén)協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題。

　　3.由總經(jīng)理對(duì)本周各部門(mén)的工作進(jìn)行講評(píng)，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。

　　4.其它需要解決的問(wèn)題。

　　第三條 例會(huì)參加者在會(huì)上要暢所欲言各持己見(jiàn)，允許持有不同觀點(diǎn)和保留意見(jiàn)，但會(huì)上一旦形成決議，無(wú)論個(gè)人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　第四條 嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，保守會(huì)議秘密，在會(huì)議決策未正式公布以前，不得私自泄漏會(huì)議內(nèi)容，影響決議實(shí)施。

　　部門(mén)例會(huì)管理辦法

　　第一條 部門(mén)例會(huì)每日飯市前召開(kāi)。

　　第二條 例會(huì)每日2次。

　　第三條 部門(mén)部長(zhǎng)級(jí)(含)以上有權(quán)根據(jù)工作需要加開(kāi)臨時(shí)性例會(huì)布置重點(diǎn)人員接待工作。

　　第四條 部門(mén)例會(huì)內(nèi)容及程序

　　1.檢查考勤及在崗情況。

　　2.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

　　3.檢查服務(wù)及銷(xiāo)售應(yīng)具備的技能知識(shí)情況：如菜單、酒單、主食單、沽清單的熟悉情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。

　　4.總結(jié)前一日工作，提出問(wèn)題并糾正，提出表?yè)P(yáng)和批評(píng)。

　　5.布置當(dāng)日工作。

　　(1) 客情報(bào)告及分析。

　　(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

　　(3) 注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。

　　6.宣讀企業(yè)理念。

　　二、考勤管理制度

　　第一條 考勤記錄

　　1.公司實(shí)行指紋考勤，月底由辦公室將考勤情況交到財(cái)務(wù)部，因特殊情況不能進(jìn)行考勤的，由部門(mén)主管填寫(xiě)《考勤異常解釋單》并于當(dāng)天交辦公室。

　　2.財(cái)務(wù)部依據(jù)考勤情況制定員工工資。

　　第二條 考勤類(lèi)別

　　1.遲到：凡超過(guò)上班時(shí)間10—30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5元、10元、15元。(每10分鐘為一個(gè)點(diǎn))

　　2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，提前10—30分鐘離開(kāi)工作崗位者，視為早退，將被扣罰5元、10元、15元。(每10分鐘為一個(gè)點(diǎn))

　　3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。

　　(1)遲到、早退、一次時(shí)間超過(guò)60分鐘或當(dāng)日遲到、早退時(shí)間累計(jì)超過(guò)60分鐘者，按累計(jì)缺勤時(shí)間的2倍處理。超過(guò)2小時(shí)按曠工1天處理。

　　(2)未出具病假、事假證明者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作崗位者按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(3)輪休、調(diào)休不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(4)請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(5)不服從工作安排，調(diào)動(dòng)未到崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(6)不請(qǐng)假離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

　　(7)曠工采取3倍罰款辦法，曠工一天扣罰3天薪資，并扣除全勤獎(jiǎng)勵(lì)。

　　4.事假

　　員工因事請(qǐng)假，應(yīng)提前填寫(xiě)請(qǐng)假條。事假實(shí)行無(wú)薪制度，事假按照實(shí)際天數(shù)扣除當(dāng)天薪資，并扣除全勤。

　　5.病假

　　員工因病請(qǐng)假，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)假條，出具醫(yī)院開(kāi)出的本人病假證明、病歷、費(fèi)用單據(jù)等，特殊情況在休完病假后三日內(nèi)由審批經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部備案，病假按照實(shí)際天數(shù)扣除，不扣除全勤。

　　6.喪假

　　喪假主要指直系親屬，(父、母、爺、奶、叔、嬸、姑父、姑姑、舅舅、舅媽、外公、外婆，兄弟姐妹、堂兄妹)因喪事需要請(qǐng)假的，提前書(shū)面申請(qǐng)，特殊情況可在休完假后，三天內(nèi)出具村委會(huì)開(kāi)出的喪事證明，由總經(jīng)理簽字審批后，交財(cái)務(wù)消假，喪假7天內(nèi)不予扣除任何薪資和全勤。

　　7.婚假

　　年齡18—23歲為早婚，可享有5日帶薪休假。

　　年齡23—31歲為晚婚，可享有10日帶薪休假。

　　年齡32歲以上為大齡婚姻，可享有15日帶薪休假。

　　婚假休完后三天內(nèi)必須將結(jié)婚相關(guān)證明復(fù)印件，呈總經(jīng)理簽字審批后，交財(cái)務(wù)部消假。

　　準(zhǔn)假權(quán)限：

　　(1)員工在9:30—21:30之間請(qǐng)假以小時(shí)為單位計(jì)算工資(如：外出辦事、回家等)。

　　(2)請(qǐng)假2天以內(nèi)由部門(mén)主管批準(zhǔn)。

　　(3)請(qǐng)假3天(含3天)以上由部門(mén)主管簽字報(bào)總經(jīng)理審批。

　　(4)管理人員請(qǐng)假需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　三、辦公用品管理辦法

　　目的：為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購(gòu)和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：

　　第一條 辦公用品的范圍

　　1.按期發(fā)放類(lèi)：稿紙本、筆類(lèi)、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書(shū)釘?shù)取?/p>

　　2.按須計(jì)劃類(lèi)：打印機(jī)碳粉、色帶、文件夾、檔案袋、印臺(tái)、印臺(tái)油、訂書(shū)器、電池、計(jì)算器、復(fù)寫(xiě)紙、U盤(pán)等。

　　3.管理使用類(lèi)：電腦、打印機(jī)、辦公設(shè)備耗材(由各部門(mén)相關(guān)管理人管理)。

　　第二條 辦公用品的采購(gòu)

　　根據(jù)各部門(mén)的申請(qǐng)，庫(kù)房結(jié)合辦公用品的使用情況，進(jìn)行備貨，少于備貨安全量的及時(shí)填寫(xiě)申購(gòu)單，并由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)復(fù)核后，在出納處領(lǐng)錢(qián)采購(gòu)，

　　第三條 辦公用品的發(fā)放，由申領(lǐng)人填出申購(gòu)單，交會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到庫(kù)管出領(lǐng)取。

　　1.員工入職時(shí)每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。

　　2.每個(gè)部門(mén)每月發(fā)放1本原稿紙。

　　3.部門(mén)負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。

　　4.膠水和訂書(shū)釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。

　　5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。

　　四、員工配發(fā)個(gè)人物品管理規(guī)定

　　第一條 公司根據(jù)員工不同崗位，發(fā)給不同崗位的制服、工牌領(lǐng)帶或發(fā)夾。

　　第二條 依據(jù)崗位提供相關(guān)門(mén)柜的鑰匙，工號(hào)、密碼。

　　第三條 員工離職時(shí)須填寫(xiě)離職單，將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審核后方可在出納處辦理離職。

　　第四條 員工離職時(shí)必須將服裝清洗干凈交回庫(kù)房簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　五、員工就餐管理制度

　　第一條 員工必須在指定( )位置就餐(值班人員除外)，嚴(yán)禁在茶座、包廂、走廊、大廳等公共客用地就餐，違反1次罰款20元。

　　第二條 菜品操作間，除廚房工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款10元。

　　第三條 就餐要排隊(duì)打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)，不得使用公司餐具就餐，特殊情況由經(jīng)理批準(zhǔn)。違者每次罰款10元

　　第四條 員工就餐時(shí)，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物。

　　第五條 就餐員工要養(yǎng)成愛(ài)護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞公司餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價(jià)賠償。

　　餐飲企業(yè)管理規(guī)章制度第二部分：財(cái)務(wù)管理制度

　　目的 ：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。

　　一、財(cái)務(wù)借款及核銷(xiāo)管理辦法

　　第一條 借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途，由部門(mén)主管簽字，主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

　　第二條 費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷(xiāo)票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳，消除借款，否則從工資扣除。

　　第三條 報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要提供合法報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(特殊情況除外)。

　　第四條 提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫(kù)的要附上入庫(kù)單。

　　第五條 報(bào)銷(xiāo)一律用碳素筆，寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)日期并附總經(jīng)理的簽名。

　　第六條 財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷(xiāo)單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款，并加蓋付訖章。

　　第七條 借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷(xiāo)。

　　二、會(huì)計(jì)核算管理辦法

　　第一條 會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。

　　第二條 會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　第三條 記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

　　第四條 會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種。

　　(1)自制原始憑證指：入庫(kù)單、出庫(kù)單、旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用支出證明單、申購(gòu)單、收款收據(jù)、請(qǐng)款單等。

　　(2) 外來(lái)原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開(kāi)給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

　　(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為15年。

　　第五條 會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)和公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。

　　三、成本核算管理辦法

　　第一條 營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。

　　第二條 餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制做的各種菜品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。

　　第三條 客房設(shè)備的損耗、辦公用品、客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

　　第五條 車(chē)輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)可作為成本核算。

　　第六條 各業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水、氣、電、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理。

　　四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

　　第一條 庫(kù)存現(xiàn)金額在財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)同意下按一定額度留存，超過(guò)部分當(dāng)天存入銀行。

　　第二條 現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、采購(gòu)金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

　　第三條 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

　　在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開(kāi)支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

　　第四條 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

　　第五條 主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況。

　　第六條 流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

　　第七條 要求各部門(mén)在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制并減少庫(kù)存物品。

　　五、盤(pán)點(diǎn)管理制度

　　第一條 目的：為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，使盤(pán)點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍

　　(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：設(shè)備、設(shè)施、商品、擺件、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。

　　(二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)。

　　(三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤(pán)點(diǎn)。

　　1.固定資產(chǎn)：包括建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

　　2.代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。

　　3.低值易耗品：購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

　　第三條 盤(pán)點(diǎn)方式、時(shí)間

　　(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)

　　1.存貨：由各管理部門(mén)、采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是6月20日—30日;年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是12月20日—30日。

　　2.財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn)。

　　3.財(cái)產(chǎn)：由各部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。

　　(二)月末盤(pán)點(diǎn)

　　每月末所有存貨，由各部門(mén)及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。

　　第四條 人員的指派與職責(zé)

　　1.總盤(pán)人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的上報(bào)。

　　2.主盤(pán)人：由各部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。

　　3.盤(pán)點(diǎn)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

　　4.會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

　　5.協(xié)盤(pán)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。

　　6.特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。

　　第五條 盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

　　(一)盤(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排《盤(pán)點(diǎn)人員編組表》、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。

　　(二)各部門(mén)將應(yīng)用于盤(pán)點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。

　　1.存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)。

　　2.現(xiàn)金、票據(jù)等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。

　　3.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。

　　4.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫(kù)單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)(一月一本)。

　　第六條 盤(pán)點(diǎn)實(shí)施要求

　　1.要求主盤(pán)人、盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤(pán)點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。

　　2.盤(pán)點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。

　　3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤(pán)點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

　　4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

　　5.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況，對(duì)盤(pán)虧盤(pán)盈等情況做出處理決定，并存檔。

　　六、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

　　第一條 認(rèn)真復(fù)核前臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保證收入準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)己復(fù)核過(guò)的報(bào)表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。

　　第二條 審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

　　第三條 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開(kāi)支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

　　第四條 審核原料的購(gòu)入憑證及采購(gòu)員的在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的簽名。

　　第五條 每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計(jì)算出每月成本利潤(rùn)率。

　　第六條 要監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)的月末盤(pán)點(diǎn)，并按盤(pán)點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，按規(guī)定報(bào)批。

　　七、出入庫(kù)管理辦法

　　第一條 物資的領(lǐng)用、發(fā)放，須遵循“先進(jìn)先出”的原則，出庫(kù)時(shí)間定為每天下午2點(diǎn)至6點(diǎn)(特殊情況除外)。

　　第二條 辦理出庫(kù)必須憑《申領(lǐng)申購(gòu)單》由部門(mén)經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理確認(rèn)簽字后方可出庫(kù)。

　　第三條 原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫(kù)手續(xù)，并且要有入庫(kù)經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品要直撥入廚房，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

　　第四條 固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門(mén)，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫(xiě)入庫(kù)單。

　　第五條 保管員要對(duì)入庫(kù)物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)不與辦理入庫(kù)手續(xù)。

　　八、固定資產(chǎn)管理辦法

　　第一條 公司全部固定資產(chǎn)，包括所有包房、廚房、倉(cāng)庫(kù)、其他機(jī)械設(shè)備、汽車(chē)的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按“誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行分工。

　　第二條 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購(gòu)建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。

　　第三條 折舊年限：房屋15年、汽車(chē)10年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

　　第四條 折舊計(jì)提方法采用使用年限法。

　　九、廚房原材料及其他物品采購(gòu)管理辦法

　　第一條 由廚師長(zhǎng)根據(jù)樓面經(jīng)營(yíng)情況參照廚房庫(kù)存，提出采購(gòu)計(jì)劃送交采購(gòu)。

　　第二條 采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄在請(qǐng)購(gòu)單上。

　　第三條 采購(gòu)員購(gòu)買(mǎi)后，將原材料分類(lèi)直接撥入廚房或入庫(kù)，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。

　　第四條 驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同《申領(lǐng)申購(gòu)單》、采購(gòu)發(fā)票送財(cái)務(wù)報(bào)帳。

　　第五條 其他物品的采購(gòu)，由各部門(mén)提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部保管員審核，主管會(huì)計(jì)簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購(gòu)員采購(gòu)。

　　廚房原材料采購(gòu)流程圖

　　結(jié)合樓面經(jīng)營(yíng)預(yù)銷(xiāo)售計(jì)劃——提出申請(qǐng)——樓面經(jīng)理、廚師長(zhǎng)簽字——采購(gòu)員采買(mǎi)——廚師長(zhǎng)和保管員驗(yàn)收——直接撥入廚房或入庫(kù)——采購(gòu)員持驗(yàn)收憑證、發(fā)票到財(cái)務(wù)核帳——經(jīng)總經(jīng)理簽字后——財(cái)務(wù)報(bào)帳

　　其他物品采購(gòu)流程圖

　　各部門(mén)填寫(xiě)《申領(lǐng)申購(gòu)單》提出采購(gòu)計(jì)劃——保管員復(fù)核——主管會(huì)計(jì)——總經(jīng)理審批后——采購(gòu)員憑單采買(mǎi)——保管員和采購(gòu)員驗(yàn)收——入庫(kù)——采購(gòu)員持驗(yàn)收憑證、發(fā)票核帳報(bào)帳

　　十、保管員工作規(guī)范

　　第一條 負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉(cāng)庫(kù)前一天的物資入庫(kù)單和出庫(kù)單，整理歸類(lèi)后入帳。

　　第二條 定期做好物資、商品的盤(pán)點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。

　　第三條 貨物入庫(kù)時(shí)，一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫(kù)單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。

　　第四條 出庫(kù)物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫(kù)。

　　第五條 入庫(kù)物資必須按照類(lèi)別，按固定位置整齊擺放。

　　第六條 及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況，除特殊情況外不得先出庫(kù)后補(bǔ)手續(xù)。 十一、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

　　第一條 各業(yè)務(wù)部門(mén)的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見(jiàn)，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

　　第二條 報(bào)損、報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目。

　　十二、廚房成本的控制和管理

　　第一條 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià)+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)—期末盤(pán)點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。

　　第二條 廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

　　1.嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，投料后的材料邊腳，投到員工餐，以改善員工伙食。

　　2.采購(gòu)員采購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng)、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后方可辦理入庫(kù)，入庫(kù)的菜品廚房要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

　　3.對(duì)廚房的水、電、燃?xì)庖局?jié)約使用的原則。

　　4.對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

　　5.對(duì)廚房月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本的準(zhǔn)確。

　　6.廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，既要確保營(yíng)業(yè)需要，又要使廚房庫(kù)存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達(dá)到降低經(jīng)營(yíng)總成本的目的。

　　7.財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作。

　　8.每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率作出統(tǒng)計(jì)。

　　9.廚房出品的平均毛利應(yīng)達(dá)到50%以上。