信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)
信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)
信貸業(yè)務(wù)是決定商業(yè)銀行生存發(fā)展的的關(guān)鍵。二十一世紀(jì)初的金融風(fēng)暴，各國(guó)頻發(fā)的金融危機(jī)使我們更加清醒的認(rèn)識(shí)到了信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的建設(shè)對(duì)我國(guó)整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，希望你們喜歡。
信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)
(1)貸款品種多、用途廣;(2)貸款便利;(3)還款方式靈活。
信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)
(一)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)明顯變化，非信貸資產(chǎn)占比逐年增長(zhǎng)近幾年來(lái)，隨著類貸款業(yè)務(wù)的快速拓展，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了明顯的變化，大部分商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)規(guī)模較快增長(zhǎng)，占比逐年提升。以16家A股上市銀行為例，2010—2013年，16家上市銀行非信貸資產(chǎn)規(guī)模呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，其中股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行增速尤其明顯。從非信貸資產(chǎn)占比來(lái)看，不同類型的商業(yè)銀行的配置有所不同，國(guó)有大型銀行非信貸資產(chǎn)占比較為穩(wěn)定;股份制商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)占比總體呈增長(zhǎng)趨勢(shì);城市商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)占比明顯高于其他類型銀行，對(duì)非信貸資產(chǎn)收益的依賴程度很高(見(jiàn)圖1)。2013年以來(lái)，16家上市銀行非信貸資產(chǎn)規(guī)模均實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健增長(zhǎng)，但增速有所放緩，非信貸資產(chǎn)占比較之前年度略有下降。截至2013年末，16家上市銀行非信貸資產(chǎn)余額47.27萬(wàn)億元，占資產(chǎn)總額的比重接近50%。從資產(chǎn)構(gòu)成上看，投資類資產(chǎn)和同業(yè)資產(chǎn)是非信貸資產(chǎn)的核心組成部分，兩者合計(jì)占非信貸資產(chǎn)的比重超過(guò)60%，2013年末占比分別為40.88%和21.61%。
(二)不同類型商業(yè)銀行具有差異化的同業(yè)資產(chǎn)配置策略從同業(yè)資產(chǎn)來(lái)看，近年來(lái)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增幅明顯。據(jù)央行2014年4月29日發(fā)布的《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告(2014)》，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)納入存放同業(yè)、拆出資金和買入返售金融資產(chǎn)項(xiàng)下核算的同業(yè)資產(chǎn)已由2008年末的6.21萬(wàn)億元增至21.47萬(wàn)億元，相當(dāng)于同期資產(chǎn)總額和貸款增幅的1.79倍和1.73倍。從A股上市銀行來(lái)看，2010—2012年，各家上市銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模逐年遞增。截至2012年末，16家上市銀行同業(yè)資產(chǎn)余額10.52萬(wàn)億元，較之前年度增幅明顯，同業(yè)資產(chǎn)占比已由2010年末的8.23%上升至2012年末的12.24%，其中國(guó)有大型銀行和股份制商業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)占比呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，而城市商業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)占比波動(dòng)較大。2013年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍，發(fā)展較快，但也存在部分同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問(wèn)題，市場(chǎng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大同業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管力度的預(yù)期增強(qiáng)，商業(yè)銀行開(kāi)始逐步調(diào)整資產(chǎn)配置策略，壓縮同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模，同業(yè)資產(chǎn)占比均出現(xiàn)不同程度的下降(見(jiàn)圖2)。從不同類型商業(yè)銀行的配置來(lái)看，5家國(guó)有大型銀行同業(yè)資產(chǎn)配置比重較低，2013年末同業(yè)產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比重僅為7.56%;股份制銀行和城市商業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)占比相對(duì)較高，其中個(gè)別銀行2013年末同業(yè)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比重接近30%。從16家上市銀行同業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成來(lái)看，同業(yè)資產(chǎn)主要包括買入返售金融資產(chǎn)、存放同業(yè)、拆出資金。其中各家上市銀行買入返售金融資產(chǎn)占比均較高，截至2013年末，16家上市銀行買入返售金融資產(chǎn)余額5.37萬(wàn)億元，其中，5家國(guó)有大型銀行、8股份制商業(yè)銀行、3家城市商業(yè)銀行買入返售金融資產(chǎn)占同業(yè)資產(chǎn)的比重分別為38.12%、69.30%和48.96%，不同類型上市銀行近年來(lái)買入返售金融資產(chǎn)占同業(yè)資產(chǎn)的比重波動(dòng)均較大(見(jiàn)圖3)。商業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)項(xiàng)下配置的買入返售金融資產(chǎn)規(guī)模差異較大，股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行買入返售金融資產(chǎn)配置比重明顯高于國(guó)有大型銀行。國(guó)有大型銀行主要為市場(chǎng)資產(chǎn)拆出方，以單純資金業(yè)務(wù)為主，買入返售票據(jù)資產(chǎn)占比相對(duì)較小;股份制和城市商業(yè)銀行在目前信貸規(guī)模受限的背景下更傾向于通過(guò)與各類金融機(jī)構(gòu)合作，使貼現(xiàn)票據(jù)資產(chǎn)盤活，將原本計(jì)入貸款統(tǒng)計(jì)口徑的票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至同業(yè)資產(chǎn)項(xiàng)下，達(dá)到騰挪信貸資產(chǎn)的目的。而同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)已不僅僅是作為傳統(tǒng)的流動(dòng)性管理工具，還可能轉(zhuǎn)變成追求盈利、擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、規(guī)避信貸管控的另類手段。
(三)同業(yè)資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配程度嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)增大據(jù)《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告(2014)》顯示，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)納入同業(yè)存放、拆入資金和賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)項(xiàng)下核算的同業(yè)負(fù)債已由2008年末的5.32萬(wàn)億元增至2013年末的17.87萬(wàn)億元，增長(zhǎng)236%，相當(dāng)于同期負(fù)債總額和存款增幅的1.74倍和1.87倍，同業(yè)負(fù)債占負(fù)債總額的比重逐年上升，已成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)債的重要組成部分。從A股上市銀行來(lái)看，2010—2012年，在負(fù)債規(guī)模保持較快增長(zhǎng)的同時(shí)，16家上市銀行同業(yè)負(fù)債規(guī)模均實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)，且同業(yè)負(fù)債增速明顯高于負(fù)債總額的增速。但2013年以來(lái)，受市場(chǎng)流動(dòng)性影響，商業(yè)銀行對(duì)負(fù)債來(lái)源進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，同業(yè)負(fù)債占比出現(xiàn)不同程度的下降(見(jiàn)圖4)。截至2013年末，16家上市銀行負(fù)債總額為88.97萬(wàn)億元，較上年末增長(zhǎng)10.50%。其中同業(yè)負(fù)債余額為12.56萬(wàn)億元，相當(dāng)于2010年的1.77倍，同業(yè)負(fù)債占比已由2010年末的11.79%增至2013年末的14.12%。從不同類型的銀行來(lái)看，城市商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行同業(yè)負(fù)債占比分別為30.24%和24.20%，明顯高于國(guó)有大型銀行的10.02%。從同業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)來(lái)看，16家上市銀行同業(yè)存放款占同業(yè)負(fù)債的比重為76.49%，拆入資金占比為13.52%，賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)占比為9.99%，同業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)定。從資金流向來(lái)看，除了為滿足流動(dòng)性管理需求進(jìn)行的主動(dòng)負(fù)債外，同業(yè)負(fù)債包括大量同業(yè)通道資金，資金流向并不明晰，潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。同時(shí)，同業(yè)負(fù)債主要為穩(wěn)定性較差的短期同業(yè)負(fù)債，負(fù)債成本要明顯高于同期存款利率，這樣的負(fù)債模式也必然要求資產(chǎn)端需要配置期限更長(zhǎng)、信用風(fēng)險(xiǎn)偏好更高的資產(chǎn)，這也就更容易導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)在銀行體系內(nèi)聚集。
(四)同業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管預(yù)期增強(qiáng)，應(yīng)收款項(xiàng)類投資資產(chǎn)規(guī)模增幅明顯從投資資產(chǎn)看，2010—2013年，16家上市銀行投資資產(chǎn)規(guī)模增速相對(duì)平穩(wěn)。截至2013年末，16家上市銀行投資資產(chǎn)余額19.32萬(wàn)億元，占資產(chǎn)總額的平均比重保持在20%左右。從不同類型的機(jī)構(gòu)來(lái)看，5家國(guó)有大型銀行投資資產(chǎn)規(guī)模變動(dòng)不大，占比總體呈下降趨勢(shì);而對(duì)于股份制商業(yè)銀行而言，近幾年投資資產(chǎn)規(guī)模增幅明顯，占資產(chǎn)總額的比重各家股份制銀行差異較大，集中在9%～23%的區(qū)間內(nèi);3家城商行投資資產(chǎn)增幅顯著，投資資產(chǎn)配置規(guī)模占資產(chǎn)總額的比重均在20%以上。從投資品種來(lái)看，商業(yè)銀行投資品種主要以國(guó)債、政策性金融債、信用等級(jí)較高的企業(yè)債券為主要投資標(biāo)的。隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管預(yù)期的增強(qiáng)，商業(yè)銀行購(gòu)買的信托受益權(quán)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等產(chǎn)品在會(huì)計(jì)處理中也逐步趨于隱蔽，部分商業(yè)銀行將原本計(jì)入同業(yè)資產(chǎn)項(xiàng)下的信托理財(cái)產(chǎn)品轉(zhuǎn)而計(jì)入應(yīng)收款項(xiàng)類投資項(xiàng)下，致使商業(yè)銀行應(yīng)收款項(xiàng)類投資資產(chǎn)快速增長(zhǎng)。2013年以來(lái)，16家上市銀行應(yīng)收款項(xiàng)類投資規(guī)模繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。截至2013年末，16家上市銀行應(yīng)收款項(xiàng)類投資資產(chǎn)余額3.53萬(wàn)億元，較2012年末大幅增長(zhǎng)51.94%。從16家上市銀行年報(bào)可以看出，投資購(gòu)買信托受益權(quán)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)主要集中在業(yè)績(jī)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈的股份制商業(yè)銀行，應(yīng)收款項(xiàng)類投資資產(chǎn)余額占投資資產(chǎn)的比重已超過(guò)40%，而相對(duì)穩(wěn)健的國(guó)有大型銀行應(yīng)收款項(xiàng)類投資資產(chǎn)占比相對(duì)較小。商業(yè)銀行通過(guò)自營(yíng)資金投資信托受益權(quán)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等產(chǎn)品，將實(shí)質(zhì)上的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y資產(chǎn)，可能變相為一些貸款受限制的企業(yè)發(fā)放貸款，在規(guī)避信貸管控的同時(shí)，獲取較高的資金投資收益。
信貸的管理原則
1、安全性原則，指銀行在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中盡量建設(shè)和避免信貸資金遭受風(fēng)險(xiǎn)和損失。
2、流動(dòng)性原則，指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)現(xiàn)貸業(yè)務(wù)時(shí)能預(yù)定定期限收回貸款資金或者在不發(fā)生損失的情況下將信貸迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的原則。
3、收益性原則，指通過(guò)合理的運(yùn)用資金，提高信
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