融資租賃公司存在的問題
融資租賃公司存在的問題
融資租賃行業(yè)起源于20世紀(jì)中葉的美國(guó),在中國(guó),融資租賃行業(yè)的發(fā)展以1981年第一家金融租賃公司的成立為標(biāo)志。下面是由學(xué)習(xí)啦小編分享的融資租賃公司存在的問題，希望對(duì)你有用。
融資租賃公司存在的問題
1、對(duì)融資租賃認(rèn)識(shí)不足，經(jīng)營(yíng)觀念落后
我國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)的開展，最先是出于解決國(guó)內(nèi)資金不足和從國(guó)外引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備和管理的需要，通過貿(mào)易與金融的結(jié)合，用融資的方式達(dá)到融物的目的。雖然融資租賃具有促進(jìn)投資、融資、促銷和資產(chǎn)管理等多項(xiàng)功能，但這些功能作用在實(shí)踐中并未得到融資租賃公司的共識(shí)。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)融資租賃公司過于強(qiáng)調(diào)融資租賃的金融功能，而忽視或否認(rèn)融資租賃的其他功能，因此造成業(yè)務(wù)品種基本上還屬于單一融資租賃，也造成了融資租賃等同于分期付款購(gòu)買設(shè)備的認(rèn)識(shí)偏差，企業(yè)租賃意識(shí)淡薄，融資租賃業(yè)務(wù)本身具有的特殊功能和優(yōu)勢(shì)沒有充分體現(xiàn)出來(lái)。經(jīng)營(yíng)上沒有樹立以租賃企業(yè)為中心的市場(chǎng)營(yíng)銷觀念，只注重資金的融通，而忽視了為承租人提供租賃全過程中的全方位、多樣化的綜合服務(wù)。
2、規(guī)模較小，資金短缺
雖然從數(shù)量上看我國(guó)融資租賃公司已不少，但規(guī)模大都很小。有鑒于此，《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定了金融租賃公司1億元人民幣的最低注冊(cè)資本要求，但目前能達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的不到10個(gè)。由于融資租賃公司注冊(cè)資金太少，不僅很多大宗業(yè)務(wù)無(wú)法開展.而且抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。
租賃業(yè)是一項(xiàng)需大量長(zhǎng)期資金投人的行業(yè)，而我國(guó)融資租賃公司籌資渠道單一，主要來(lái)源為吸收少量信托和委托存款，且以短期資金為主，外商投資租賃公司的主要資金來(lái)源則為中外股東的融資，兩者都缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定的融資來(lái)源，嚴(yán)重制約其發(fā)展。從現(xiàn)階段看，由于我國(guó)融資租賃公司性質(zhì)上仍屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，故不能納入國(guó)家信貸計(jì)劃，無(wú)法獲得長(zhǎng)期性貸款補(bǔ)充自有資金;雖然《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定金融租賃公司可發(fā)行金融債券，但至今也沒有出臺(tái)具體實(shí)施辦法，加上我國(guó)金融市場(chǎng)欠發(fā)達(dá)，融資受到限制;向金融機(jī)構(gòu)大量借款，又缺乏足夠擔(dān)保財(cái)產(chǎn);而通過轉(zhuǎn)租賃和回租進(jìn)行外匯融資，又受到國(guó)家外匯管理局外債額度管理的較大限制;而外商投資租賃公司則只能向外籌資。這些使得融資租賃企業(yè)仍然沒有足夠的融資來(lái)源。
3、經(jīng)營(yíng)范圍較小，業(yè)務(wù)形式單一
融資租賃業(yè)在20世紀(jì)80年代引人我國(guó)，原本只把它作為引進(jìn)外資的一個(gè)渠道，但經(jīng)過二十多年的發(fā)展，這種局面仍然沒有得到根本改變。我國(guó)融資租賃公司目前大多以經(jīng)營(yíng)簡(jiǎn)單融資租賃為主，經(jīng)營(yíng)范圍狹小，產(chǎn)品單一，主要以轉(zhuǎn)租賃形式開展國(guó)際承租業(yè)務(wù)，以引進(jìn)外資和設(shè)備為主要內(nèi)容。對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)間的設(shè)備融資業(yè)務(wù)開展得較少，對(duì)出口租賃業(yè)務(wù)則尚處于嘗試階段，且大都采用資金配置效率低下且風(fēng)險(xiǎn)較大的自營(yíng)租賃方式，主要依靠公司自身的資金開展租賃業(yè)務(wù)，這更加劇了資金短缺。
4、管理體制不順，經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，歷史包袱沉重
首先，我國(guó)對(duì)融資租賃公司缺乏統(tǒng)一的管理，對(duì)融資租賃公司目前還沒有統(tǒng)一的審批和監(jiān)管部門。現(xiàn)在中資金融租賃公司歸中國(guó)人民銀行管理，外商投資租賃公司歸外經(jīng)貿(mào)部管理，地方中資非金融性的租賃公司由各級(jí)地方政府審批管理。另外涉及外匯部分還需要外管局審批，涉及稅收還要稅務(wù)部門審批，預(yù)提稅還需要涉外稅務(wù)部門審批。在管理方法上仍沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)國(guó)有企業(yè)的模式。這種多頭管理在一定程度上影響了租賃公司的健康發(fā)展。其次，大部分融資租賃公司經(jīng)營(yíng)欠規(guī)范，表現(xiàn)為:
(1)租賃主業(yè)不突出，小而全。相當(dāng)多的租賃公司脫離主業(yè)經(jīng)營(yíng)，進(jìn)人房地產(chǎn)投資、高息攬存和證券投資等領(lǐng)域;
(2)沒有建立規(guī)范的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
對(duì)租賃項(xiàng)目事先缺乏慎重、全面的評(píng)估，盲目投資現(xiàn)象普遍，更加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，致使大量租金無(wú)法收回。部分公司租賃資產(chǎn)比例偏低，甚至不能支付到期債務(wù)。另外，大多數(shù)融資租賃公司還飽受欠租拖累。我國(guó)融資租賃業(yè)起步于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期，我國(guó)的非銀行金融租賃公司主要股本結(jié)構(gòu)是國(guó)有資產(chǎn)，早期的融資租賃項(xiàng)目都是按計(jì)劃經(jīng)濟(jì)投資體制、由政府推薦并擔(dān)保的項(xiàng)目，且都是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的新項(xiàng)目，故現(xiàn)在租賃公司的一部分債務(wù)純屬舊投資體制下的政策性負(fù)債，至今還沒有徹底解決。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，需要解決的歷史遺留下來(lái)的巨額欠租大約4億美元。閣加上承租人的信用得不到保證，拖欠大量租金，導(dǎo)致租賃公司資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)法進(jìn)一步開展業(yè)務(wù)甚至因此導(dǎo)致部分租賃公司破產(chǎn)或?yàn)l臨破產(chǎn)。
5、對(duì)融資租貨的理論研究滯后，專業(yè)人員嚴(yán)重不足
長(zhǎng)期從事融資租賃的專業(yè)人才不過2000人，專業(yè)的理論工作者更是鳳毛麟角。融資租賃的業(yè)務(wù)實(shí)踐宣傳也大多停留在國(guó)際上80年代對(duì)融資租賃的理解上。
6、缺乏良好的外部環(huán)境
首先，對(duì)租賃行業(yè)的認(rèn)識(shí)存在偏差。長(zhǎng)期把融資租賃看成是“租賃貸款”，很多企業(yè)對(duì)之根本不了解，造成我國(guó)租賃市場(chǎng)小，融資租賃還未成為金融領(lǐng)域中可與銀行、信托、證券、保險(xiǎn)并駕齊驅(qū)的行業(yè)。
其次，對(duì)融資租賃業(yè)的管理法規(guī)有待完善。雖然融資租賃業(yè)務(wù)早在1981年已在我國(guó)開展起來(lái)，但直到1996年才由最高人民法院頒布了《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛若干問題的規(guī)定》，正式明確融資租賃法律關(guān)系。1999年頒布的《合同法》，將融資租賃作為列名合同在一個(gè)分章中作出規(guī)定，成為我國(guó)最早的租賃法律文件，從而改變了融資租賃無(wú)法可依的狀況。隨后又頒布了《金融租賃公司管理辦法》、《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一租賃》。但這些法律法規(guī)還欠具體，有待完善。
第三，缺乏強(qiáng)有力的指導(dǎo)和政策支持。我國(guó)還沒有設(shè)立全國(guó)性的租賃協(xié)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，也缺乏對(duì)租賃公司應(yīng)有的鼓勵(lì)扶持政策，尤其是在稅收優(yōu)惠、信貸支持方面。
融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)因素
融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于許多不確定因素，是多方面并且相互關(guān)聯(lián)的，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中充分了解各種風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，才能全面、科學(xué)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的對(duì)策。融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)種類主要有以下幾種：
產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
在市場(chǎng)環(huán)境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設(shè)備或進(jìn)行技術(shù)改造，首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場(chǎng)占有率和占有能力、產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)以及消費(fèi)者的心態(tài)和消費(fèi)能力。若對(duì)這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細(xì)致，有可能加大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)
因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。對(duì)于出租人來(lái)說(shuō)，最大的風(fēng)險(xiǎn)是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營(yíng)和生存，因此，對(duì)還租的風(fēng)險(xiǎn)從立項(xiàng)開始，就應(yīng)該備受關(guān)注。
貨幣支付也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，特別是國(guó)際支付，支付方式、支付日期、時(shí)間、匯款渠道和支付手段選擇不當(dāng)，都會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)。
貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)
因融資租賃具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風(fēng)險(xiǎn)從定貨談判到試車驗(yàn)收都存在著風(fēng)險(xiǎn)。由于商品貿(mào)易在近代發(fā)展得比較完備，社會(huì)也相應(yīng)建立了配套的機(jī)構(gòu)和防范措施，如信用證支付、運(yùn)輸保險(xiǎn)、商品檢驗(yàn)、商務(wù)仲裁和信用咨詢都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取了防范和補(bǔ)救措施，但由于人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解的程度不同，有些手段又具有商業(yè)性質(zhì)，加上企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備。在實(shí)際運(yùn)作過程中，技術(shù)的先進(jìn)與否、先進(jìn)的技術(shù)是否成熟、成熟的技術(shù)是否在法律上侵犯他人權(quán)益等因素，都是產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。嚴(yán)重時(shí)，會(huì)因技術(shù)問題使設(shè)備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力等等。
融資租賃公司的發(fā)展歷程
起源
現(xiàn)代融資租賃產(chǎn)生于二戰(zhàn)之后的美國(guó)。二戰(zhàn)以后，美國(guó)工業(yè)化生產(chǎn)出現(xiàn)過剩，生產(chǎn)廠商為了推銷自己生產(chǎn)的設(shè)備，開始為用戶提供金融服務(wù)，即：以分期付款、寄售、賒銷等方式銷售自己的設(shè)備。由于所有權(quán)和使用權(quán)同時(shí)轉(zhuǎn)移，資金回收的風(fēng)險(xiǎn)比較大。于是有人開始借用傳統(tǒng)租賃的做法，將銷售的物件所有權(quán)保留在銷售方，購(gòu)買人只享有使用權(quán)，直到出租人融通的資金全部以租金的方式收回后，才將所有權(quán)以象征性的價(jià)格轉(zhuǎn)移給購(gòu)買人。這種方式被稱為“融資租賃”，1952年美國(guó)成立了世界第一家融資租賃公司——美國(guó)租賃公司(現(xiàn)更名為美國(guó)國(guó)際租賃公司)，開創(chuàng)了現(xiàn)代租賃的先河。
在中國(guó)的歷史
中國(guó)的現(xiàn)代租賃業(yè)開始于20世紀(jì)80年代的改革開放，為了解決資金不足和從國(guó)外引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備和管理的需求，在榮毅仁先生的倡導(dǎo)下，作為增加引進(jìn)外資的渠道，從日本引進(jìn)了融資租賃的概念，以中國(guó)國(guó)際信托投資公司為主要股東，成立了中外合資的東方租賃有限公司和以國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為主體的中國(guó)租賃有限公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，用這種方法從國(guó)外引進(jìn)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，管理、技術(shù)，改善產(chǎn)品質(zhì)量，提高中國(guó)的出口能力。
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