一個公司要交哪些稅最新規(guī)定
一個公司要交哪些稅最新規(guī)定
每一個企業(yè)公司需要交稅，開辦一個企業(yè)要繳納那些稅？企業(yè)主要交的稅費有哪些呢？下面是學(xué)習(xí)啦小編整理的一個公司要交哪些稅，歡迎閱讀。
一個公司要交哪些稅
基本稅種
1、營業(yè)稅按提供的服務(wù)收入5%繳納;
2、增值稅按銷售收入17%、6%、4%繳納(分別適用增值稅一般納稅人、小規(guī)模生產(chǎn)加工納稅人和商業(yè)企業(yè)納稅人)
3、城建稅按繳納的營業(yè)稅與增值稅之和的7%繳納;
4、教育費附加按繳納的營業(yè)稅與增值稅之和的3%繳納;
5、地方教育費附加按繳納的營業(yè)稅與增值稅之和的2%繳納;
6、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納);
7、城鎮(zhèn)土地使用稅按實際占用的土地面積繳納(各地規(guī)定不一，XX元/平方米);
8、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納;
9、車船稅按車輛繳納(各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同，XX元輛);
10、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額(調(diào)整以后的利潤)繳納：應(yīng)納稅所得額在3萬元(含)以內(nèi)的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注：2008年起稅率為25%);
11、發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅。
上述稅種中除增值稅與企業(yè)所得稅(2002年1月1日新設(shè)立的企業(yè))向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。
主稅種按營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍確定(增值稅、營業(yè)稅)，其他稅種再根據(jù)實際確定(城建稅、教育費附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等等)。
補充：
1、國稅開票范圍：一是銷售貨物，有貨物交易、加工的開增值稅發(fā)票;二是進(jìn)口貨物，也是開增值稅發(fā)票;三是提供加工、修理修配勞務(wù)，受托加工貨物、受托對貨物修復(fù)的也是開增值稅發(fā)票。
2、地稅開票范圍：除國稅開票以外，全部由地稅開票，范圍很廣，交通運輸、建筑工程、金融保險、郵電通信、文化體育、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)。其中服務(wù)業(yè)最為廣泛，包括代理業(yè)、旅店業(yè)、飲食業(yè)、旅游業(yè)、倉儲業(yè)、租賃業(yè)、廣告業(yè)、其他服務(wù)業(yè)(咨詢、沐浴、設(shè)計、打字)等等。
企業(yè)應(yīng)納的稅種基本上涵蓋了除個人所得稅之外的所有稅種。下面就幾個與企業(yè)關(guān)系較密切的稅種作簡單介紹。
(1)增值稅，是指對在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理、修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個人征收的一種稅。
(2)消費稅，是指對在我國境內(nèi)從事生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口應(yīng)稅消費品的單位和個人征收的一種稅。
(3)營業(yè)稅，是指對在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人征收的一種稅。
(4)關(guān)稅，是指海關(guān)對進(jìn)出我國國境或關(guān)境的貨物、物品所征收的一種稅。
(5)所得稅，是指對在我國境內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營的企業(yè)，就其生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。
(6)城市維護(hù)建設(shè)稅，是指對從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的單位和個人，以其實際繳納的增值稅、消費稅和營業(yè)稅的稅額為計稅依據(jù)，按納稅人所在地適用稅率計算征收的一種稅。
(7)房產(chǎn)稅，房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)為征稅對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人或經(jīng)營人征收的一種財產(chǎn)稅。
(8)車船使用稅，是指對在我國境內(nèi)擁有并且使用車船的單位和個人征收的一種稅。
(9)印花稅，是指對凡在我國境內(nèi)書立、領(lǐng)受稅法所列舉憑證的單位和個人征收的一種稅。
(10)土地增值稅，是指凡轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人征收的一種稅。
(11)資源稅，是指對在我國境內(nèi)從事開采稅收法規(guī)所規(guī)定的礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人征收的一種稅。
(12)城鎮(zhèn)土地使用稅，是指以城鎮(zhèn)土地為征稅對象，對擁有土地使用權(quán)的單位和個人征收的一種稅。
(13)教育費附加，是指納稅人交納的增值稅、消費稅和營業(yè)稅附加征收的一種稅。
企業(yè)主要交的稅費
1、營業(yè)稅=服務(wù)業(yè)收入*稅率為5%(適合有服務(wù)業(yè)的企業(yè))(月報); 增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規(guī)模納稅人)(月報);
增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進(jìn)貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報);
2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*7%(月報);
3、應(yīng)納教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*3%(月報);
4、堤圍防護(hù)費：營業(yè)收入*0.1%(各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，有些地方不征收)(月報);
應(yīng)納地方教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*2%((各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，有些地方不征收)(月報);
5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%，小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元;其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元)。
6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。
開辦一個企業(yè)要繳納稅有
1.工業(yè)企業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)增值稅。
(2)城建稅。
(3)企業(yè)所得稅。
(4)房產(chǎn)稅。
(5)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(6)車船使用稅。
(7)印花稅。
(8)教育費附加。
(9)生產(chǎn)、委托加工煙、酒、化妝品、護(hù)膚護(hù)發(fā)品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮、煙火、汽油、柴油、汽車輪胎、摩托車、小汽車等商品，要繳納消費稅。有營業(yè)稅應(yīng)稅行為的，要交納營業(yè)稅。
(10)開采原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦、黑色金屬礦、有色金屬礦、鹽等產(chǎn)品，要繳納資源稅;有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上的建筑物及其附著物，還要繳納土地增值稅。
2.商品流通企業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)增值稅。
(2)城建稅。
(3)企業(yè)所得稅。
(4)房產(chǎn)稅。
(5)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(6)車船使用稅。
(7)印花稅。
(8)教育費附加。
(9)有營業(yè)稅應(yīng)稅行為的，要繳納營業(yè)稅。
(10)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上的建筑物及其附著物，還要繳納土地增值稅。
3.建筑企業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)城建稅。
(3)企業(yè)所得稅。
(4)房產(chǎn)稅。
(5)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(6)車船使用稅。
(7)印花稅。
(8)教育費附加。
(9)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上的建筑物及其附著物，要繳納土地增值稅。
4.外商投資企業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)增值稅或營業(yè)稅。
(2)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅。
(3)城市房地產(chǎn)稅。
(4)車船使用牌照稅。
(5)印花稅。
(6)生產(chǎn)、委托加工煙、酒、化妝品、護(hù)膚護(hù)發(fā)品、貴重首飾、汽車輪胎、摩托車、小汽車，要繳納消費稅。
(7)屠宰加工行業(yè)，要繳納屠宰稅。
(8)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物，要繳納土地增值稅。
5.服務(wù)業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)城建稅。
(3)企業(yè)所得稅。
(4)房產(chǎn)稅。
(5)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(6)車船使用稅。
(7)印花稅。
(8)教育費附加。
(9)廣告企業(yè)還應(yīng)繳納文化事業(yè)建設(shè)費。
(10)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上的建筑物及其附著物，要繳納土地增值稅。
6.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)城市維護(hù)建設(shè)稅。
(3)教育費附加。
(4)土地增值稅。
(5)房產(chǎn)稅。
(6)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(7)城市房地產(chǎn)稅。
(8)外商投資企業(yè)土地使用費。
(9)印花稅。
(10)契稅。
7.娛樂業(yè)企業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅
(2)城市維護(hù)建設(shè)稅。
(3)企業(yè)所得稅。
(4)房產(chǎn)稅。
(5)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(6)車船使用稅。
(7)印花稅。
(8)教育費附加。
(9)文化事業(yè)建設(shè)費。
(10)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上的建筑物及其附著物，要繳納土地增值稅。
8.物業(yè)管理行業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)城市維護(hù)建設(shè)稅。
(3)教育費附加。
(4)企業(yè)所得稅。
(5)房產(chǎn)稅。
(6)城鎮(zhèn)土地使用稅、土地使用費。
(7)城市房地產(chǎn)稅。
(8)車船使用稅、車船使用牌照稅。
(9)印花稅。
(10)契稅。
9.旅游業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)城市維護(hù)建設(shè)稅。
(3)教育費附加。
(4)企業(yè)所得稅。
(6)城鎮(zhèn)土地使用稅、城市房地產(chǎn)稅。
(7)外商投資企業(yè)土地使用費。
(8)車船使用稅、車船使用牌照稅。
(9)印花稅、契稅。
(10)個人所得稅。
10.廣告業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)文化事業(yè)建設(shè)費。
(3)城市維護(hù)建設(shè)稅。
(4)教育費附加。
(5)企業(yè)所得稅。
11.文化體育業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)城建稅。
(3)企業(yè)所得稅。
(4)房產(chǎn)稅。
(5)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(6)車船使用稅。
(8)教育費附加。
(9)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上的建筑物及其附著物，要繳納土地增
值稅。
12.金融保險企業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)城建稅。
(3)企業(yè)所得稅。
(4)房產(chǎn)稅。
(5)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(6)車船使用稅。
(7)印花稅。
(8)教育費附加。
(9)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)，地上的建筑物及其附著物，要繳納土地增值稅。
13.郵電通訊企業(yè)應(yīng)繳納的稅費一般包括：
(1)營業(yè)稅。
(2)城建稅。
(3)企業(yè)所得稅。
(4)房產(chǎn)稅。
(5)城鎮(zhèn)土地使用稅。
(6)車船使用稅。
(7)印花稅。
(8)教育費附加。
(9)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物，要繳納土地增值稅。
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