2017年抄稅報稅流程
2017年抄稅報稅流程
21世紀隨著企業(yè)數(shù)量的快速增長，各種數(shù)據(jù)信息量的急速膨脹，傳統(tǒng)的企業(yè)報稅的一般流程已經(jīng)過于繁瑣，過程中容易出現(xiàn)錯誤，并且報稅的實時性不高。學習啦小編整理了一些2017年抄稅報稅流程，有興趣的親可以來閱讀一下!
2017年抄稅報稅流程
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目的：檢查企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的完整情況，對企業(yè)的銷項稅額進行控制。
每月報稅前必須對本企業(yè)已開具的增值稅專用發(fā)票拿到稅局進行抄稅，以核實企業(yè)的銷項稅額情況。
抄稅所需資料：
?、逼髽I(yè)發(fā)票領購簿
?、睮C 卡
?、吃履r從金穗卡里打印出的本月開具增值稅發(fā)票清單一份(包括專用發(fā)票和普通發(fā)票)
?、瓷显麻_具的增值稅發(fā)票最后一份存根聯(lián)、本月(需報稅月份)開具的增值稅發(fā)票全部存根聯(lián)以及下月開具的第一份增值稅發(fā)票存根聯(lián)
?、等绻髽I(yè)在申報月份開具過銷項負數(shù)發(fā)票，在抄稅時還應攜帶稅務機關出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”以備檢查。
②報稅：
每月在報稅期(一般為每月 10 日內，遇國家法定節(jié)假日稅局另行通知)內對所需申報的稅種進行申報。
報稅流程：
(1)報稅前期工作
?、痹谏陥笃趦葘π枥U納的各種稅款進行準確計算，列出需繳納各稅種的正確稅款
?、矊π枥U納的稅款填寫用款及費用報銷單或內部轉款單，并經(jīng)各級領導審核批準
?、撑鷾蔬^的報銷單轉交出納轉款
?、刺顚懗鰬獔蠖惙N的納稅申報表，并打印出紙質資料(加蓋企業(yè)公章，地稅的綜合納稅申報表還需加蓋企業(yè)法人代表印章)
注意事項：除工會經(jīng)費直接轉到稅局賬戶外，其他稅款要先轉到公司稅款賬戶上到報稅之日拿加蓋過預留銀行印鑒的繳款書再到銀行把款轉到相應的稅局賬戶上。
(2)報稅過程中工作
A：申報國稅(國稅稅種為增值稅、消費稅和所得稅)
?、蓖ㄟ^企業(yè)的網(wǎng)上申報軟件對所需申報稅種進行網(wǎng)上申報
?、簿W(wǎng)上申報后，攜帶打印出的相應紙質納稅申報表等相關資料到辦稅大廳窗口 2 經(jīng)稅員審核，大廳稅員核對無誤后如有應繳的稅款，會打印出繳款書以做為企業(yè)轉稅款的憑據(jù)。
⒊繳款書上加蓋預留銀行印鑒(企業(yè)財務專用章和法人代表印章)
?、茨美U款書到開戶行農(nóng)行官渡營業(yè)所轉稅款
?、缔D款后銀行工作人員退還繳款書的相應聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務機關。
⒍依據(jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
國稅報表所需資料(一式兩份)
?、痹鲋刀惣{稅申報表主表
?、苍鲋刀惣{稅申報表附表一
?、吃鲋刀惣{稅申報表附表二
?、聪M稅納稅申報表
?、邓枚惣{稅申報表
?、镀髽I(yè)資產(chǎn)負債表、利潤表
?、菲髽I(yè)每月機動車開票信息表
注意事項：
以上稅種如無應繳的稅款，也應按時在申報期內進行零申報。
每月申報時把 EXCEL 表格制作的機動車開票信息表拷貝到優(yōu)盤上，在報稅時提醒大廳稅員把此信息保存到稅務機關電腦上。
B：申報地稅(地稅稅種為除國稅核定外的稅種)
⒈攜帶加蓋過印蓋的綜合納稅申報表(一式四份)到中牟縣新縣城地稅局企業(yè)科審核，審核過后企業(yè)科工作人員在申報表上加蓋企業(yè)科人員印蓋
?、材眉由w過企業(yè)科人員印蓋的綜合納稅申報表到辦稅大廳報稅，大廳稅員根據(jù)納稅申報表打印出繳款書以做為企業(yè)轉稅款的憑據(jù);另外由于企業(yè)的工會經(jīng)費是稅務局代工會收取的，所以稅款不是直接繳納到國庫，因此企業(yè)的工會經(jīng)費不是打印繳款書，而是完稅證(已申報完稅款的的憑證)。
?、忱U款書上加蓋預留銀行印鑒(企業(yè)財務專用章和法人代表印章)
⒋拿繳款書到開戶行農(nóng)村信用合作社轉稅款
⒌轉款后銀行工作人員退還繳款書的相應聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務機關。
?、兑罁?jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證
注意事項：在報地稅時，由于工會經(jīng)費是以完稅證作為完稅依據(jù)，所以在申報工會經(jīng)費時稅款賬戶上須有足額的稅款。
抄稅與報稅小結：一般程序上，企業(yè)應該先抄稅后報稅，因為抄稅是稅務機關對企業(yè)的銷項稅額控制的過程;當銷項稅額和進項稅額都歸口以后，報稅的正確與否稅務機關很快就可以審查出來，而企業(yè)也可以省略去出錯后再重新報稅的麻煩。但是在企業(yè)實行網(wǎng)上報稅以后，只要企業(yè)稅務會計能夠準確計算出應報的稅款，可以在網(wǎng)上先報稅，然后再到稅務機關進行抄稅。
網(wǎng)上報稅后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)申報出錯了，在申報期內可以聯(lián)系稅務機關辦稅大廳窗口 2 工作人員把已申報報表刪除，然后企業(yè)再重新申報。但是如果是申報期后發(fā)現(xiàn)的，就只有在下個月申報時做錯賬調整了。
2017年網(wǎng)上申報流程
1. 登錄――核對日期(密碼1)――系統(tǒng)維護――納稅核定―――基本信息維護――輸入稅號――保存退出;
2. 重進軟件――系統(tǒng)維護――納稅核定――申報表選擇――選擇完保存顯示到主界面;
3. 數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――設置通訊參數(shù)(只填寫注冊碼，選擇互聯(lián)網(wǎng))――其他傳輸――字典信息下載――遠程――下載成功退到主界面;
4.系統(tǒng)維護――納稅核定――基本信息維護――查看下載信息是否正確;
5. 增值稅：
(上網(wǎng))――數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――銷項發(fā)票下載――遠程――提示下載成功――確認退出――進項發(fā)票下載――遠程――提示下載成功――退出到主界面;
發(fā)票處理――銷項發(fā)票――普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入(a:想要錄入需先點擊“增加”;b:含稅銷售額指實際銷售額不包括作廢發(fā)票額;c:稅率一次只能選一種;d:發(fā)票份數(shù)指總份數(shù)包括作廢發(fā)票數(shù))――可對其修改刪除――保存返回即可――銷項發(fā)票――無票銷售錄入――方法同普通發(fā)票――保存返回――進項發(fā)票―其他進項發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存退出――進項發(fā)票――貨物運輸發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存返回;
7. 報表填寫――增值稅――填寫各表(增值稅附表三和四由系統(tǒng)自動生成)――各表填寫完畢后一定要保存退出――數(shù)據(jù)審核――單擊“審核”――審核成功――確定返回到主界面;
8. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報――生成數(shù)據(jù)――遠程上報――提示申報成功――確認返回到主界面;
9. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報――申報情況反饋信息――查詢打印――選擇報表打印即可(A4)。
2017年報稅需要的文件
【做帳前的準備】：
1、香港特區(qū)政府要求按年度報稅，企業(yè)一般不能等到年底才開始處理賬務，在有經(jīng)營業(yè)務發(fā)生時就要開始準備帳務資料;
2、票據(jù)的分類和整理：把銷售發(fā)票、成本發(fā)票和費用發(fā)票按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據(jù)比較多，可以在票據(jù)的右上角用鉛筆加上編號，并注意所有提供的單據(jù)日期與做帳期間的日期相符;
3、承認的票據(jù)：與中國內地相比，香港政府承認所 有有公司簽章的發(fā)票(可自制)、收據(jù)以及便條。
【做帳需要提交的資料】:
1、銀行月結單及水單;
2、銷售票據(jù):發(fā)票、合同;
3、成本票據(jù):發(fā)票、合同;
4、費用票據(jù):工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議)、運費等;
5、其它相關文件:章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料(若有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關文件、做帳次年度的頭3到5筆購銷發(fā)票及相應的收付款單據(jù)等。將票據(jù)移交給香港秘書公司，可根據(jù)本公司的實際情況按月、季度或半年度提供一次帳務資料，前提是要確保做帳、審計和報稅有充裕的時間。
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