2017年小規(guī)模報(bào)稅流程企業(yè)
小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。所稱會(huì)計(jì)核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。那么企業(yè)報(bào)稅的流程是怎樣的呢？以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的2017年小規(guī)模報(bào)稅流程，希望你們喜歡。
2017年小規(guī)模報(bào)稅流程
第一步
遠(yuǎn)程抄報(bào)稅
對(duì)已開具的發(fā)票信息完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅。
方法1：使用“增值稅稅控系統(tǒng)”網(wǎng)上完成“抄報(bào)稅”操作。推薦
方法2：攜帶稅控盤或金稅盤到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理。
第二步
增值稅納稅申報(bào)
(1) 安裝北京國稅辦稅軟件，訪問www.zlsnet.com的“下載中心”下載。
(2) 使用免費(fèi)“北京法人一證通證書”登錄系統(tǒng)，詳情訪問http://help.bjca.org.cn。
也可以使用原北京國稅安全證書(未到期)和密碼方式登錄。
(3) 填報(bào)報(bào)表
在辦稅軟件中的“業(yè)務(wù)”模塊進(jìn)入[納稅申報(bào)],鼠標(biāo)點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)”業(yè)務(wù)開始填報(bào)申報(bào)表。
按照“填寫順序”依次填寫申報(bào)表，填寫完成后“填寫要求”為必填的報(bào)表“填報(bào)狀態(tài)”為“填寫完畢”、選填報(bào)表(根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際填寫)“填報(bào)狀態(tài)”為“未填寫”或“填寫完畢”時(shí)，鼠標(biāo)點(diǎn)“上傳報(bào)表”，申報(bào)表顯示“等待稅務(wù)機(jī)關(guān)受理”狀態(tài)。
約3分鐘后鼠標(biāo)點(diǎn)“受理結(jié)果”按鈕，查看稅務(wù)機(jī)關(guān)受理結(jié)果。
(4) 繳納稅款
已簽署“稅庫銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以網(wǎng)上繳納稅款，否則到開戶銀行繳納稅款。
申報(bào)成功且簽訂三方協(xié)議的，網(wǎng)上扣款只允許操作一次請(qǐng)確保協(xié)議銀行帳戶余額充足，點(diǎn)“扣款”按鈕進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
申報(bào)成功但未簽訂三方協(xié)議的，點(diǎn)“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到開戶行繳納稅款。
申報(bào)失敗的，根據(jù)提示的失敗原因修改申報(bào)數(shù)據(jù)，再次“提交申報(bào)”。
第三步
其他稅費(fèi)申報(bào)
根據(jù)辦稅軟件中分配其他應(yīng)申報(bào)稅種，您有可能還需要填報(bào)“預(yù)繳企業(yè)所得稅”“消費(fèi)稅”“增值稅文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”、代征地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費(fèi))”等申報(bào)表
2017年小規(guī)模抄報(bào)稅說明
因小規(guī)模納稅人申報(bào)方式由【月度申報(bào)】改為【季度申報(bào)】，因此抄報(bào)稅時(shí)6月份和7月份的操作會(huì)有不同!具體請(qǐng)看下方說明!
?、侔丛律陥?bào)的企業(yè)每個(gè)月抄報(bào)的流程：先在開票軟件【上報(bào)匯總】數(shù)據(jù)—然后在增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)【上傳增值稅納稅申報(bào)表】—最后再回開票軟件進(jìn)行【反寫】。
?、诎醇径壬陥?bào)的企業(yè)(通常是指小規(guī)模)抄報(bào)流程：每年的2、3、5、6、8、9、11、12月份抄報(bào)的時(shí)候只需要在開票軟件當(dāng)中操作【上報(bào)匯總】數(shù)據(jù)—然后直接點(diǎn)擊【反寫】即可，無需上傳申報(bào)表，只有在1、4、7、10這個(gè)四個(gè)月份征期的時(shí)候才需要參照操作①步驟進(jìn)行操作。
提醒(1)：使用網(wǎng)上抄報(bào)之前，確保開具的全部發(fā)票上傳成功。查詢是否存在未上傳發(fā)票方法為：系統(tǒng)設(shè)置--系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置--參數(shù)設(shè)置--網(wǎng)絡(luò)配
置，點(diǎn)擊“手工上傳發(fā)票明細(xì)”，如果提示“未上傳發(fā)票為0張”則開具的全部發(fā)票已上傳成功;如果提示“未上傳發(fā)票為X張，確定上傳么?”，點(diǎn)擊確定按鈕即可上傳未上傳的發(fā)票。
提醒(2)：因升級(jí)版稅控盤開具的發(fā)票是實(shí)時(shí)上傳的，在沒有特殊情況下，只需要在征期的時(shí)候進(jìn)行抄報(bào)稅。
提醒(3)：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境正常情況下，如抄報(bào)時(shí)提示“服務(wù)器返回為空或網(wǎng)絡(luò)通訊異常”則需要點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置—參數(shù)設(shè)置—網(wǎng)絡(luò)配置—核對(duì)服務(wù)器地址是否為(英文小寫)：tysl.bjtax.gov.cn 服務(wù)器端口：443
2017年小規(guī)模的申請(qǐng)條件
(1) 年應(yīng)稅銷售額未超過50萬元的工業(yè)企業(yè)。工業(yè)企業(yè)，是指從事貨物生產(chǎn)、加工、修理修配的企業(yè)及企業(yè)性單位，包括以工業(yè)生產(chǎn)為主，兼營貨物批發(fā)、零售的企業(yè)及企業(yè)性單位。
(2) 年應(yīng)稅銷售額未超過80萬元的商業(yè)企業(yè)。商業(yè)企業(yè)，是指從事貨物批發(fā)、零售等商業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)及企業(yè)性單位，包括以貨物批發(fā)、零售為主，兼營工業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)及企業(yè)性單位。
除此以外，還有三種納稅人也視同小規(guī)模納稅人，即：年銷售額超過小規(guī)模納稅人納稅標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)人(不包括個(gè)體經(jīng)營者);非企業(yè)性單位;不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)。
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