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月初的抄稅具體流程

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月初的抄稅具體流程

  抄報(bào)稅操作應(yīng)該是抄稅、報(bào)稅、認(rèn)證,抄稅為:抄稅寫(xiě)IC卡-→打印各種報(bào)表-→報(bào)稅。那么月初抄稅的流程是怎樣的呢?下面是由學(xué)習(xí)啦小編分享的月初的抄稅具體流程,希望對(duì)你有用。

  月初的抄稅具體流程

  1、購(gòu)發(fā)票時(shí),持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證去稅務(wù)局辦理,購(gòu)買(mǎi)回來(lái)后,將IC卡插入讀卡器中,讀入到防偽稅控開(kāi)票軟件中,用以開(kāi)具發(fā)票時(shí)所用。

  2、開(kāi)發(fā)票時(shí),首先將IC卡插入讀卡器,然后進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票的操作(開(kāi)具發(fā)票的過(guò)程:進(jìn)入系統(tǒng),點(diǎn)擊菜單欄的“開(kāi)具發(fā)票”,出現(xiàn)的對(duì)話框,點(diǎn)擊“取空發(fā)票”,填寫(xiě)發(fā)票上的信息,然后打印,記住發(fā)票的號(hào)碼要和打印紙上的號(hào)碼對(duì)應(yīng)。以上是打印“存根聯(lián)”。接下來(lái),點(diǎn)擊菜單欄的“發(fā)票查詢”,出現(xiàn)對(duì)話框再點(diǎn)擊“查詢”,出現(xiàn)了剛剛你開(kāi)的發(fā)票信息,雙擊一下,出現(xiàn)一個(gè)發(fā)票的對(duì)話框,點(diǎn)擊打印,在點(diǎn)擊打印的小圖標(biāo),就可以了,這是打印“發(fā)票聯(lián)”。),需要注意的是,電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。

  3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證,如果你單位購(gòu)貨時(shí)取得了增值稅發(fā)票,月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。

  4、抄稅,月末終了,根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時(shí)限(一般是次月的1-5日),將本月已經(jīng)開(kāi)具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中,然后打印出紙質(zhì)報(bào)表并加蓋公章,持IC卡和報(bào)表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。

  5、報(bào)稅,待財(cái)務(wù)決算做完后,進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫(xiě)、審核、報(bào)稅的操作(具體的操作你一定會(huì)吧,這里就不說(shuō)了),報(bào)完稅后,進(jìn)行申報(bào)表的打印,包括主表和附表。此項(xiàng)的操作,都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的,關(guān)于進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票的填寫(xiě)可以網(wǎng)上下載,既快又準(zhǔn)確。季度末,將本季度的申報(bào)表主表報(bào)送到稅務(wù)局。

  一、抄稅是國(guó)家通過(guò)金稅工程來(lái)控制增值稅專用發(fā)票的過(guò)程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的,都必須購(gòu)買(mǎi)稅控電腦,在申請(qǐng)成為暫認(rèn)定一般納稅人后,須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購(gòu)買(mǎi)金稅卡及IC卡(用于開(kāi)具發(fā)票及抄稅、購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票使用)。就是把上月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡,然后報(bào)稅務(wù)部門(mén)讀入他們的服務(wù)器,以此做為該單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報(bào)稅的,而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報(bào)。

  二、網(wǎng)上報(bào)稅前仍要抄稅1、網(wǎng)上報(bào)稅是指你從網(wǎng)上填報(bào)單位的納稅信息。2、抄稅(也叫抄報(bào)稅)是指你從本單位的稅控機(jī)上,將本月開(kāi)具發(fā)票的信息讀到IC卡上,稅務(wù)部門(mén)把卡上信息寫(xiě)入電腦后,與你單位報(bào)稅的信息進(jìn)行核對(duì),以保證申請(qǐng)信息的真實(shí)性。3、核對(duì)相符后,才能申報(bào)。

  月初抄稅的常識(shí)

  抄稅是國(guó)家通過(guò)金稅卡工程來(lái)控制增值稅專用發(fā)票的一種過(guò)程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的,都必須購(gòu)買(mǎi)稅控電腦,申請(qǐng)成為暫認(rèn)定一般納稅人后,須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購(gòu)買(mǎi)金稅卡及IC卡(用于開(kāi)具發(fā)票及抄稅、買(mǎi)專票使用)。就是把當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡,然后報(bào)稅務(wù)部門(mén)讀入他們的電腦,以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報(bào)稅的,而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具下個(gè)月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個(gè)月的開(kāi)出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。

  ◎→就是每月大約1~5號(hào)到稅務(wù)局去抄稅

  ◎→就是把本月防偽稅控開(kāi)出的銷項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)報(bào)稅

  抄稅時(shí)需要帶:

  1、IC卡(已在開(kāi)票系統(tǒng)中寫(xiě)抄稅)

  2、本月的所有的銷項(xiàng)發(fā)票

  3、還有最后一張空白的發(fā)票

  4、本月開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票(作廢發(fā)票)所有的聯(lián)次都要帶去的,還有說(shuō)是收回的正數(shù)發(fā)票

  5、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)卡

  抄稅的主要日期

  抄稅日期為每月8日以前,增值稅報(bào)稅日期為10日以前,所得稅為15日以前

  (一)查詢當(dāng)月開(kāi)票情況

  企業(yè)于每月最后一天必須對(duì)當(dāng)月所開(kāi)具的發(fā)票情況進(jìn)行檢查,查驗(yàn)所開(kāi)具的發(fā)票是否正確。是否存在錯(cuò)開(kāi)發(fā)票、誤作廢(該作廢的未作廢;不該作廢的卻作廢了)等情況,發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理,必須確保IC卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。

  (二)抄稅時(shí)間的規(guī)定

  1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報(bào)期內(nèi)提前2天辦理抄報(bào)稅手續(xù)。同時(shí)應(yīng)注意在辦理抄報(bào)稅成功后,方可進(jìn)行納稅申報(bào)。

  2、無(wú)論上月是否購(gòu)買(mǎi)或開(kāi)具稅控發(fā)票,企業(yè)都必須在抄報(bào)稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作,并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅,否則企業(yè)下月將無(wú)法開(kāi)具稅控發(fā)票。

  3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時(shí)間不得進(jìn)行抄稅操作,否則將影響企業(yè)開(kāi)具稅控發(fā)票。

  4、每月1日零時(shí),系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行結(jié)帳,無(wú)論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅,每月1日后開(kāi)具的稅控發(fā)票都將自動(dòng)記錄在下一個(gè)月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”,系統(tǒng)一旦結(jié)帳,企業(yè)將無(wú)法再將上月開(kāi)具的稅控發(fā)票作廢。

  5、建議企業(yè)每月使用新軟盤(pán)生成抄稅軟盤(pán),即抄稅軟盤(pán)中僅存儲(chǔ)當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù);特別是在跨年度抄稅時(shí)必須使用新軟盤(pán),即該軟盤(pán)中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時(shí),在抄稅時(shí)應(yīng)攜帶備份軟盤(pán),并做好殺毒處理,以避免多次跑路。

  6、企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時(shí)由主管稅務(wù)所通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng),將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄;企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷,企業(yè)不得將庫(kù)存未用稅控發(fā)票通過(guò)防偽稅控開(kāi)票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢處理。

  7、由DOS版開(kāi)票子系統(tǒng)改為WINDOWS版開(kāi)票子系統(tǒng)的企業(yè),應(yīng)將上月執(zhí)行抄報(bào)稅操作后用DOS版開(kāi)票子系統(tǒng)開(kāi)具的稅控發(fā)票,由主管稅務(wù)所通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄,同時(shí)將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷,并且不得再用DOS版開(kāi)票子系統(tǒng)開(kāi)具稅控發(fā)票。

  8、有分開(kāi)票機(jī)的企業(yè)在抄報(bào)稅時(shí),應(yīng)按先將分開(kāi)票機(jī)抄報(bào)稅再將主開(kāi)票機(jī)抄報(bào)稅的順序,并在同一個(gè)抄報(bào)稅窗口辦理。

  9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項(xiàng)變更時(shí),應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書(shū)》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報(bào)稅IC卡等資料,于征期內(nèi)到申報(bào)大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。

  (三)抄報(bào)稅不成功的處理

  企業(yè)報(bào)送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)軟盤(pán)和稅控IC卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對(duì)后,兩者不一致的,應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理:

  1、因企業(yè)硬盤(pán)損壞等原因造成軟盤(pán)中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控IC卡中份數(shù)的,企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián),到主管稅務(wù)所通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。

  2、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤(pán)中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控IC卡(不含稅控IC卡為零的情況)中份數(shù)的,其軟盤(pán)中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可讀入報(bào)稅子系統(tǒng),但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。

  3、因企業(yè)計(jì)算機(jī)型號(hào)不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的,根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的,將軟盤(pán)數(shù)據(jù)存入報(bào)稅系統(tǒng);根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的,企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。

  4、因企業(yè)軟盤(pán)質(zhì)量問(wèn)題致使無(wú)法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的,企業(yè)應(yīng)重新報(bào)送軟盤(pán)。

  月初抄稅的防偽系統(tǒng)

  增值稅防偽稅控系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱防偽稅控系統(tǒng))是國(guó)家金稅工程的重要組成部分,是為控管增值稅,扼制利用增值稅專用發(fā)票偷稅、騙稅,防止稅收流失而研制成的,它是運(yùn)用數(shù)字密碼和電子存儲(chǔ)技術(shù),強(qiáng)化專用發(fā)票的防偽功能,實(shí)現(xiàn)對(duì)增值稅一般納稅人稅源監(jiān)控的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。防偽稅控系統(tǒng)的發(fā)明、推廣和使用己成為我國(guó)稅收征管的強(qiáng)有力手段之一,極大地維護(hù)了國(guó)家的稅收安全。以下重點(diǎn)介紹與防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)的抄稅相關(guān)的問(wèn)題,讓大家對(duì)此有一個(gè)全面的了解.一、防偽稅控企業(yè)的會(huì)計(jì)區(qū)間

  目前防偽稅控企業(yè)允許有兩種會(huì)計(jì)區(qū)間。一是防偽稅控企業(yè)做賬的會(huì)計(jì)區(qū)間:該會(huì)計(jì)區(qū)間可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況自行確定,也就是說(shuō)進(jìn)入防偽稅控系統(tǒng)以后,企業(yè)的做賬會(huì)計(jì)區(qū)間仍可保持原狀不變,在該會(huì)計(jì)區(qū)間開(kāi)出的發(fā)票數(shù)據(jù)應(yīng)通過(guò)納稅申報(bào)表向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行“納稅申報(bào)”;二是防偽稅控系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集會(huì)計(jì)區(qū)間(也稱為“開(kāi)票會(huì)計(jì)區(qū)間”):該會(huì)計(jì)區(qū)間統(tǒng)一規(guī)定為每月1日至每月的最后一天,該區(qū)間的開(kāi)票數(shù)據(jù)通過(guò)防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)“抄稅”后,向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)的防偽稅控窗口進(jìn)行“報(bào)稅”。兩個(gè)會(huì)計(jì)區(qū)間可以不同。二、抄稅時(shí)間

  防偽稅控企業(yè)在每個(gè)開(kāi)票會(huì)計(jì)區(qū)間結(jié)束以后抄稅期第一次啟動(dòng)開(kāi)票系統(tǒng)時(shí),系統(tǒng)提示企業(yè)必須抄稅,否則不允許開(kāi)票,且抄稅后要在征期內(nèi)報(bào)稅(節(jié)假日國(guó)家規(guī)定順延),愈期不報(bào)稅的企業(yè)將不能開(kāi)票。遇有節(jié)假日可延期報(bào)稅,但延期報(bào)稅的時(shí)間需由稅務(wù)機(jī)關(guān)的報(bào)稅系統(tǒng)對(duì)企業(yè)IC卡進(jìn)行授權(quán)后方可生效。如果開(kāi)票系統(tǒng)安裝后未開(kāi)具加密票的,也必須在開(kāi)票會(huì)計(jì)區(qū)間結(jié)束后進(jìn)行抄稅處理,并向主管稅務(wù)分局進(jìn)行“零”報(bào)稅,否則開(kāi)票系統(tǒng)將執(zhí)行鎖死功能。


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