河北國稅匯算清繳是怎么做
河北國稅匯算清繳是怎么做
匯算清繳也快要進行了，在河北的匯算清繳要怎么做呢？匯算清繳的相關(guān)時間與流程又是什么？今天學(xué)習(xí)啦小編整理了河北國稅的匯算清繳分享給大家，一起來學(xué)習(xí)吧！
河北國稅匯算清繳
一、自2015年1月1日起，按照企業(yè)所得稅法及相關(guān)政策規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳的全部居民企業(yè)(以下簡稱“納稅人”)，可通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(含修改申報、更正申報和補充申報)。
二、納稅人應(yīng)及時安裝“網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)”，或?qū)⒃?ldquo;河北國稅納稅人涉稅信息采集軟件”升級為“網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)”。網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)供納稅人免費下載、免費使用。
(一)納稅人可通過以下路徑升級或下載網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)：
1、登錄網(wǎng)上申報軟件實現(xiàn)在線自動升級；
2、登錄“河北國稅”外網(wǎng)網(wǎng)站，在辦稅服務(wù)區(qū)的“網(wǎng)上申報繳稅”下載軟件包；
3、登錄稅友集團河北分公司外網(wǎng)網(wǎng)站，在下載中心下載軟件包。(二)納稅人參加由各市、縣(區(qū))國家稅務(wù)局組織的企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)，做到熟練使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)，確保企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報順利完成。具體培訓(xùn)時間由主管稅務(wù)機關(guān)另行通知。
(三)納稅人在使用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)過程中，遇到軟件下載、升級以及納稅申報問題，可訪問稅友軟件河北分公司網(wǎng)站或撥打技術(shù)服務(wù)熱線(40071-12366)；在軟件安裝或升級完成后，可通過軟件內(nèi)置的填報說明、操作手冊、政策鏈接功能解決相關(guān)使用問題。
三、注意事項
(一)納稅人可自愿選擇采用網(wǎng)上申報、介質(zhì)申報或紙質(zhì)申報等方式進行企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報。采用介質(zhì)申報或紙質(zhì)申報的可到縣(區(qū))國稅機關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理申報。
(二)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)，可通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)完成2014年度及以后年度納稅申報。
(三)因CTAIS系統(tǒng)暫未提供企業(yè)所得稅匯算清繳補充申報接口程序，需補充申報的納稅人應(yīng)到縣(區(qū))國稅機關(guān)辦稅服務(wù)廳進行介質(zhì)申報或紙質(zhì)申報。
四、本公告自2015年1月1日起執(zhí)行?！逗颖笔叶悇?wù)局關(guān)于使用企業(yè)所得稅匯算清繳管理系統(tǒng)的公告》(河北省國家稅務(wù)局公告第 12 號)同時廢止。
企業(yè)所得稅匯算清繳條件
稅務(wù)方面，每年匯算清繳時有下列情況的公司由稅務(wù)師事務(wù)所出具匯算清繳報告：
1、當(dāng)年企業(yè)虧損10萬以上
2、連續(xù)三年虧損
3、2016年(企業(yè)當(dāng)年)銷售收入超過3000萬建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，商業(yè)零售企業(yè)的稅前扣除事項
4、企業(yè)贏利，以前年度虧損，要做所得稅彌補虧損審計報告，這樣可以彌補前五年內(nèi)的虧損
以上說的原則，每年各區(qū)都會有自己政策，如：2012年海淀區(qū)、朝陽區(qū)在匯算清繳后期不管企業(yè)虧損多少，都要聘請稅務(wù)師事務(wù)所審計，并向稅務(wù)局提交審計報告。各地稅務(wù)要求有所不同。因此，是否需要稅審，要看企業(yè)所在地稅務(wù)局的要求。
企業(yè)所得稅匯算清繳時間
所得稅匯算清繳審計和申報時間：2017年1月-5月底，過期稅務(wù)局會罰款；
按以往的經(jīng)驗越早越好，一是稅務(wù)師事務(wù)所前兩月時間充裕，和稅務(wù)師事務(wù)所還能協(xié)商價格，到后來所得稅審計壓多了，審計人員安排不過來，價格更沒得談了。
企業(yè)所得稅匯算清繳流程
1、企業(yè)與稅務(wù)師事務(wù)所溝通，確定是否需要做、價格、時間等
2、稅務(wù)師事務(wù)所去企業(yè)預(yù)審(此步可以省略)
3、稅務(wù)師事務(wù)所發(fā)給企業(yè)稅審所準(zhǔn)備資料清單
4、稅務(wù)師事務(wù)所發(fā)給企業(yè)稅審業(yè)務(wù)約定書
5、下戶審計，外勤1-3天，出報告：5天
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