Excel2003財(cái)務(wù)函數(shù)學(xué)習(xí)教程大全

　　從事會(huì)計(jì)工作的就能會(huì)接觸到財(cái)務(wù)函數(shù)，我們這里今天就來(lái)為大家介紹一下excel2003財(cái)務(wù)函數(shù)學(xué)習(xí)教程，學(xué)好了能提高工作效率。

　　1.ACCRINT

　　用途：返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。

　　語(yǔ)法：ACCRINT(issue，first_interest， settlement，rate，par，frequency， basis)

　　參數(shù)：Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日，F(xiàn)irst_interest是證券的起息日，Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購(gòu)買者的日期)，Rate為有價(jià)證券的年息票利率，Par為有價(jià)證券的票面價(jià)值(如果省略par，函數(shù) ACCRINT將par看作00)，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency = 1;按半年期支付，frequency = 2;按季支付，frequency = 4)。

　　2.ACCRINTM

　　用途：返回到期一次性付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。

　　語(yǔ)法：ACCRINTM(issue，maturity，rate， par，basis)

　　參數(shù)：Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Rate為有價(jià)證券的年息票利率，Par為有價(jià)證券的票面價(jià)值，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0 或省略時(shí)為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　3.AMORDEGRC

　　用途：返回每個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊值。

　　語(yǔ)法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Date_purchased為購(gòu)入資產(chǎn)的日期，F(xiàn)irst_period為第一個(gè)期間結(jié)束時(shí)的日期，Salvage為資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束時(shí)的殘值，Period是期間，Rate為折舊率，Basis是所使用的年基準(zhǔn)(0 或省略時(shí)為360 天，1為實(shí)際天數(shù)，3為一年365天，4為一年 360天)。

　　4.AMORLINC

　　用途：返回每個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊值，該函數(shù)為法國(guó)會(huì)計(jì)系統(tǒng)提供。如果某項(xiàng)資產(chǎn)是在會(huì)計(jì)期間內(nèi)購(gòu)入的，則按線性折舊法計(jì)算。

　　語(yǔ)法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)

　　參數(shù)：Date_purchased為購(gòu)入資產(chǎn)的日期，F(xiàn)irst_period為第一個(gè)期間結(jié)束時(shí)的日期，Salvage為資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束時(shí)的殘值，Period為期間，Rate為折舊率，Basis為所使用的年基準(zhǔn)(0 或省略時(shí)為360 天，1為實(shí)際天數(shù)，3為一年365天，4為一年 360天)。

　　5.COUPDAYBS

　　用途：返回當(dāng)前付息期內(nèi)截止到成交日的天數(shù)。

　　語(yǔ)法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購(gòu)買者的日期)，Maturity為有價(jià)證券的到期日，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　6.COUPDAYS

　　用途：返回成交日所在的付息期的天數(shù)。

　　語(yǔ)法：COUPDAYS(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日(即發(fā)行日之后證券賣給購(gòu)買者的日期)，Maturity為有價(jià)證券的到期日(即有價(jià)證券有效期截止時(shí)的日期)，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　7.COUPDAYSNC

　　用途：返回從成交日到下一付息日之間的天數(shù)。

　　語(yǔ)法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　8.COUPNUM

　　用途：返回成交日和到期日之間的利息應(yīng)付次數(shù)，向上取整到最近的整數(shù)。

　　語(yǔ)法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：同上

　　9.COUPPCD

　　用途：用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。

　　語(yǔ)法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數(shù)：同上

　　10.CUMIPMT

　　用途：返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計(jì)償還的利息數(shù)額。

　　語(yǔ)法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

　　參數(shù)：Rate為利率，Nper為總付款期數(shù)，Pv為現(xiàn)值，Start_period為計(jì)算中的首期(付款期數(shù)從1開(kāi)始計(jì)數(shù))，End_period為計(jì)算中的末期，Type為付款時(shí)間類型(0(零)為期末付款，1為期初付款)。

　　11.CUMPRINC

　　用途：返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計(jì)償還的本金數(shù)額。

　　語(yǔ)法：CUMPRINC(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

　　參數(shù)：Rate為利率，Nper為總付款期數(shù)，Pv為現(xiàn)值，Start_period為計(jì)算中的首期(付款期數(shù)從1開(kāi)始計(jì)數(shù))，End_period為計(jì)算中的末期，Type為付款時(shí)間類型(0(零)為期末付款，1為期初付款)。

　　12.DB

　　用途：使用固定余額遞減法，計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。

　　語(yǔ)法：DB(cost，salvage，life，period，month)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值)，Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命)，Period為需要計(jì)算折舊值的期間。Period必須使用與life相同的單位，Month為第一年的月份數(shù)(省略時(shí)假設(shè)為12)。

　　13.DDB

　　用途：使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。

　　語(yǔ)法：DDB(cost，salvage，life，period，factor)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值)，Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命)，Period為需要計(jì)算折舊值的期間。Period必須使用與life相同的單位，F(xiàn)actor為余額遞減速率(如果factor省略，則假設(shè)為2)。

　　14.DISC

　　用途：返回有價(jià)證券的貼現(xiàn)率。

　　語(yǔ)法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日(即在發(fā)行日之后，證券賣給購(gòu)買者的日期)，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Pr為面值0的有價(jià)證券的價(jià)格，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　15.DOLLARDE

　　用途：將按分?jǐn)?shù)表示的價(jià)格轉(zhuǎn)換為按小數(shù)表示的價(jià)格，如證券價(jià)格，轉(zhuǎn)換為小數(shù)表示的數(shù)字。

　　語(yǔ)法：DOLLARDE(fractional_dollar，fraction)

　　參數(shù)：Fractional_dollar以分?jǐn)?shù)表示的數(shù)字，F(xiàn)raction分?jǐn)?shù)中的分母(整數(shù))。

　　16.DOLLARFR

　　用途：將按小數(shù)表示的價(jià)格轉(zhuǎn)換為按分?jǐn)?shù)表示的價(jià)格。

　　語(yǔ)法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)

　　參數(shù)：Decimal_dollar為小數(shù)，F(xiàn)raction分?jǐn)?shù)中的分母(整數(shù))。

　　17.DURATION

　　用途：返回假設(shè)面值0的定期付息有價(jià)證券的修正期限。期限定義為一系列現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均值，用于計(jì)量債券價(jià)格對(duì)于收益率變化的敏感程度。

　　語(yǔ)法：DURATION(settlement，maturity，couponyld，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Coupon為有價(jià)證券的年息票利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　18.EFFECT

　　用途：利用給定的名義年利率和一年中的復(fù)利期次，計(jì)算實(shí)際年利率。

　　語(yǔ)法：EFFECT(nominal_rate，npery)

　　參數(shù)：Nominal_rate為名義利率，Npery為每年的復(fù)利期數(shù)。

　　19.FV

　　用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來(lái)值。

　　語(yǔ)法：FV(rate，nper，pmt，pv，type)

　　參數(shù)：Rate為各期利率，Nper為總投資期(即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù))，Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，Pv為現(xiàn)值(即從該項(xiàng)投資開(kāi)始計(jì)算時(shí)已經(jīng)入帳的款項(xiàng)，或一系列未來(lái)付款的當(dāng)前值的累積和，也稱為本金)，Type為數(shù)字0或1(0為期末，1為期初)。

　　20.FVSCHEDULE

　　用途：基于一系列復(fù)利返回本金的未來(lái)值，用于計(jì)算某項(xiàng)投資在變動(dòng)或可調(diào)利率下的未來(lái)值。

　　語(yǔ)法：FVSCHEDULE(principal，schedule)

　　參數(shù)：Principal為現(xiàn)值，Schedule為利率數(shù)組。

　　21.INTRATE

　　用途：返回一次性付息證券的利率。

　　語(yǔ)法：INTRATE(settlement，maturity，investment，redemption，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Investment為有價(jià)證券的投資額，Redemption為有價(jià)證券到期時(shí)的清償價(jià)值，Basis日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　22.IPMT

　　用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款在某一給定期限內(nèi)的利息償還額。

　　語(yǔ)法：IPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)

　　參數(shù)：Rate為各期利率，Per用于計(jì)算其利息數(shù)額的期數(shù)(1到nper之間)，Nper為總投資期，Pv為現(xiàn)值(本金)，F(xiàn)v為未來(lái)值(最后一次付款后的現(xiàn)金余額。如果省略fv，則假設(shè)其值為零)，Type指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末(0為期末，1為期初)。

　　23.IRR

　　用途：返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。

　　語(yǔ)法：IRR(values，guess)

　　參數(shù)：values為數(shù)組或單元格的引用，包含用來(lái)計(jì)算返回的內(nèi)部收益率的數(shù)字。Guess 為對(duì)函數(shù)IRR計(jì)算結(jié)果的估計(jì)值。

　　24.ISPMT

　　用途：計(jì)算特定投資期內(nèi)要支付的利息。

　　語(yǔ)法：ISPMT(rate，per，nper，pv)

　　參數(shù)：Rate為投資的利率，Per為要計(jì)算利息的期數(shù)(在1到nper之間)，Nper為投資的總支付期數(shù)，Pv為投資的當(dāng)前值(對(duì)于貸款來(lái)說(shuō)pv為貸款數(shù)額)。

　　25.MDURATION

　　用途：返回假設(shè)面值0的有價(jià)證券的Macauley修正期限。

　　語(yǔ)法：MDURATION(settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Coupon為有價(jià)證券的年息票利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　26.MIRR

　　用途：返回某一期限內(nèi)現(xiàn)金流的修正內(nèi)部收益率。

　　語(yǔ)法：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)

　　參數(shù)：values為一個(gè)數(shù)組或?qū)Π瑪?shù)字的單元格的引用(代表著各期的一系列支出及收入，其中必須至少包含一個(gè)正值和一個(gè)負(fù)值，才能計(jì)算修正后的內(nèi)部收益率)，F(xiàn)inance_rate為現(xiàn)金流中使用的資金支付的利率，Reinvest_rate為將現(xiàn)金流再投資的收益率。

　　27.NOMINAL

　　用途：基于給定的實(shí)際利率和年復(fù)利期數(shù)，返回名義年利率。

　　語(yǔ)法：NOMINAL(effect_rate，npery)

　　參數(shù)：Effect_rate為實(shí)際利率，Npery為每年的復(fù)利期數(shù)。

　　28.NPER

　　用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資(或貸款)的總期數(shù)。

　　語(yǔ)法：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)

　　參數(shù)：Rate為各期利率，Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，Pv為現(xiàn)值(本金)，F(xiàn)v為未來(lái)值(即最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額)，Type可以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末(0為期末，1為期初)。

　　29.NPV

　　用途：通過(guò)使用貼現(xiàn)率以及一系列未來(lái)支出(負(fù)值)和收入(正值)，返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。

　　語(yǔ)法：NPV(rate，value1，value2，...)

　　參數(shù)：Rate為某一期間的貼現(xiàn)率，value1，value2，...為1到29個(gè)參數(shù)，代表支出及收入。

　　30.ODDFPRICE

　　用途：返回首期付息日不固定的面值0的有價(jià)證券的價(jià)格。

　　語(yǔ)法：ODDFPRICE(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement為證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日，F(xiàn)irst_coupon為有價(jià)證券的首期付息日，Rate為有價(jià)證券的利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　31.ODDFYIELD

　　用途：返回首期付息日不固定的有價(jià)證券(長(zhǎng)期或短期)的收益率。

　　語(yǔ)法：ODDFYIELD(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，pr，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日，F(xiàn)irst_coupon為有價(jià)證券的首期付息日，Rate為有價(jià)證券的利率，Pr為有價(jià)證券的價(jià)格，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　32.ODDLPRICE

　　用途：返回末期付息日不固定的面值0的有價(jià)證券(長(zhǎng)期或短期)的價(jià)格。

　　語(yǔ)法：ODDLPRICE(settlement，maturity，last_interest，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement為有價(jià)證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Last_interest為有價(jià)證券的末期付息日，Rate為有價(jià)證券的利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　33.ODDLYIELD

　　用途：返回末期付息日不固定的有價(jià)證券(長(zhǎng)期或短期)的收益率。

　　語(yǔ)法：ODDLYIELD(settlement，maturity，last_interest，rate，pr，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Last_interest為有價(jià)證券的末期付息日，Rate為有價(jià)證券的利率，Pr為有價(jià)證券的價(jià)格，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　34.PMT

　　用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。

　　語(yǔ)法：PMT(rate，nper，pv，fv，type)

　　參數(shù)：Rate貸款利率，Nper該項(xiàng)貸款的付款總數(shù)，Pv為現(xiàn)值(也稱為本金)，F(xiàn)v為未來(lái)值(或最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額)，Type指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末(1為期初。0為期末)。

　　35.PPMT

　　用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內(nèi)的本金償還額。

　　語(yǔ)法：PPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)

　　參數(shù)：Rate為各期利率，Per用于計(jì)算其本金數(shù)額的期數(shù)(介于1到nper之間)，Nper為總投資期(該項(xiàng)投資的付款期總數(shù))，Pv為現(xiàn)值(也稱為本金)，F(xiàn)v為未來(lái)值，Type指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末(1為期初。0為期末)。

　　36.PRICE

　　用途：返回定期付息的面值0的有價(jià)證券的價(jià)格。

　　語(yǔ)法：PRICE(settlement，maturity，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Rate為有價(jià)證券的年息票利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　37.PRICEDISC

　　用途：返回折價(jià)發(fā)行的面值0的有價(jià)證券的價(jià)格。

　　語(yǔ)法：PRICEDISC(settlement，maturity，discount，redemption，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Discount為有價(jià)證券的貼現(xiàn)率，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　38.PRICEMAT

　　用途：返回到期付息的面值0的有價(jià)證券的價(jià)格。

　　語(yǔ)法：PRICEMAT(settlement，maturity，issue，rate，yld，basis)

　　參數(shù)：Settlement為證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日(以時(shí)間序列號(hào)表示)，Rate為有價(jià)證券在發(fā)行日的利率，Yld為有價(jià)證券的年收益率，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　39.PV

　　用途：返回投資的現(xiàn)值(即一系列未來(lái)付款的當(dāng)前值的累積和)，如借入方的借入款即為貸出方貸款的現(xiàn)值。

　　語(yǔ)法：PV(rate，nper，pmt，fv，type)

　　參數(shù)：Rate為各期利率，Nper為總投資(或貸款)期數(shù)，Pmt為各期所應(yīng)支付的金額，F(xiàn)v為未來(lái)值，Type指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末(1為期初。0為期末)。

　　40.RATE

　　用途：返回年金的各期利率。函數(shù)RATE通過(guò)迭代法計(jì)算得出，并且可能無(wú)解或有多個(gè)解。

　　語(yǔ)法：RATE(nper，pmt，pv，fv，type，guess)

　　參數(shù)：Nper為總投資期(即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù))，Pmt為各期付款額，Pv為現(xiàn)值(本金)，F(xiàn)v為未來(lái)值，Type指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末(1為期初。0為期末)。

　　41.RECEIVED

　　用途：返回一次性付息的有價(jià)證券到期收回的金額。

　　語(yǔ)法：RECEIVED(settlement，maturity，investment，discount，basis)

　　參數(shù)：Settlement為證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Investment為有價(jià)證券的投資額，Discount為有價(jià)證券的貼現(xiàn)率，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　42.SLN

　　用途：返回某項(xiàng)資產(chǎn)在一個(gè)期間中的線性折舊值。

　　語(yǔ)法：SLN(cost，salvage，life)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值)，Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命)。

　　43.SYD

　　用途：返回某項(xiàng)資產(chǎn)按年限總和折舊法計(jì)算的指定期間的折舊值。

　　語(yǔ)法：SYD(cost，salvage，life，per)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值)，Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命)，Per為期間(單位與life相同)。

　　44.TBILLEQ

　　用途：返回國(guó)庫(kù)券的等效收益率。

　　語(yǔ)法：TBILLEQ(settlement，maturity，discount)

　　參數(shù)：Settlement為國(guó)庫(kù)券的成交日(即在發(fā)行日之后，國(guó)庫(kù)券賣給購(gòu)買者的日期)，Maturity為國(guó)庫(kù)券的到期日，Discount為國(guó)庫(kù)券的貼現(xiàn)率。

　　45.TBILLPRICE

　　用途：返回面值0的國(guó)庫(kù)券的價(jià)格。

　　語(yǔ)法：TBILLPRICE(settlement，maturity，discount)

　　參數(shù)：Settlement為國(guó)庫(kù)券的成交日，Maturity為國(guó)庫(kù)券的到期日，Discount為國(guó)庫(kù)券的貼現(xiàn)率。

　　46.TBILLYIELD

　　用途：返回國(guó)庫(kù)券的收益率。

　　語(yǔ)法：TBILLYIELD(settlement，maturity，pr)

　　參數(shù)：Settlement為國(guó)庫(kù)券的成交日，Maturity為國(guó)庫(kù)券的到期日，Pr為面值0的國(guó)庫(kù)券的價(jià)格。

　　47.VDB

　　用途：使用雙倍余額遞減法或其他指定的方法，返回指定的任何期間內(nèi)(包括部分期間)的資產(chǎn)折舊值。

　　語(yǔ)法：VDB(cost，salvage，life，start_period，end_period，factor，no_switch)

　　參數(shù)：Cost為資產(chǎn)原值，Salvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱為資產(chǎn)殘值)，Life為折舊期限(有時(shí)也稱作資產(chǎn)的使用壽命)，Start_period為進(jìn)行折舊計(jì)算的起始期間，End_period為進(jìn)行折舊計(jì)算的截止期間。

　　48.XIRR

　　用途：返回一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。若要計(jì)算一組定期現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，可以使用IRR函數(shù)。

　　語(yǔ)法：XIRR(values，dates，guess)

　　參數(shù)：values與dates中的支付時(shí)間相對(duì)應(yīng)的一系列現(xiàn)金流，Dates是與現(xiàn)金流支付相對(duì)應(yīng)的支付日期表，Guess是對(duì)函數(shù)XIRR計(jì)算結(jié)果的估計(jì)值。

　　49.XNPV

　　用途：返回一組現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。若要計(jì)算一組定期現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，可以使用函數(shù)NPV。

　　語(yǔ)法：XNPV(rate，values，dates)

　　參數(shù)：Rate應(yīng)用于現(xiàn)金流的貼現(xiàn)率，values是與dates中的支付時(shí)間相對(duì)應(yīng)的一系列現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，Dates與現(xiàn)金流支付相對(duì)應(yīng)的支付日期表。

　　50.YIELD

　　用途：返回定期付息有價(jià)證券的收益率，函數(shù)YIELD用于計(jì)算債券收益率。

　　語(yǔ)法：YIELD(settlement，maturity，rate，pr，redemption，frequency，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Rate為有價(jià)證券的年息票利率，Pr為面值0的有價(jià)證券的價(jià)格，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，F(xiàn)requency為年付息次數(shù)(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　51.YIELDDISC

　　用途：返回折價(jià)發(fā)行的有價(jià)證券的年收益率。

　　語(yǔ)法：YIELDDISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

　　參數(shù)：Settlement為證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Pr為面值0的有價(jià)證券的價(jià)格，Redemption為面值0的有價(jià)證券的清償價(jià)值，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。

　　52.YIELDMAT

　　用途：返回到期付息的有價(jià)證券的年收益率。

　　語(yǔ)法：YIELDMAT(settlement，maturity，issue，rate，pr，basis)

　　參數(shù)：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價(jià)證券的到期日，Issue為有價(jià)證券的發(fā)行日(以時(shí)間序列號(hào)表示)，Rate為有價(jià)證券在發(fā)行日的利率，Pr為面值0的有價(jià)證券的價(jià)格，Basis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類型(0或省略為30/360，1為實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù)，2為實(shí)際天數(shù)/360，3為實(shí)際天數(shù)/365，4為歐洲30/360)。