物業(yè)管理費，是物業(yè)管理公司依據(jù)物業(yè)管理服務(wù)合同為物業(yè)使用人或所有人提供物業(yè)管理服務(wù)，物業(yè)管理使用人或所有人依據(jù)物業(yè)管理服務(wù)合同應(yīng)當(dāng)付出的費用。下面是學(xué)習(xí)啦小編精心為你們整理的收繳物業(yè)管理費流程的相關(guān)內(nèi)容，希望你們會喜歡!

　　收繳物業(yè)管理費流程

　　完善收繳物業(yè)管理費流程及加內(nèi)部控制制度的建議

　　收繳物業(yè)管理費和會計核算的現(xiàn)狀：收費員按收據(jù)金額后將“物業(yè)管理費”(收據(jù)聯(lián))作為付款憑證退回業(yè)主，同時將“物業(yè)管理費”(記帳聯(lián))和“現(xiàn)金”或“銀行繳款單”交財務(wù)部入帳，物業(yè)管理費記帳員入帳。這樣的業(yè)務(wù)流程從內(nèi)控角度考慮還有不完善的地方，第

　　一、收費員受到的物業(yè)管理費是否按時、全部、足額上繳、是否有拖欠、甚至挪用現(xiàn)象，財務(wù)會計無法進行有效的監(jiān)控。第二、記帳員登記的臺帳，記載是否正確，缺少行之有效的稽核制度，物業(yè)管理費臺帳登記收入與財務(wù)會計帳面物業(yè)管理費收入可能出現(xiàn)不一致的現(xiàn)象。第三、物業(yè)管理費中應(yīng)收未收的物業(yè)管理費在會計期間物業(yè)帳戶上沒有正確信息記載。第四、各會計期間物業(yè)管理費的收入，按收付實現(xiàn)制方法結(jié)算當(dāng)期會計期的收入。內(nèi)部控制制度是保護企業(yè)資產(chǎn)安全、保證會計資料真實完整，及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤和防止舞弊的有效管理手段。具體流程是：

　　1、 收費員在業(yè)主交納物業(yè)管理費時，必須在物業(yè)管理費(收據(jù)

　　聯(lián))上蓋章、私章，并規(guī)定收款員將當(dāng)天收到的現(xiàn)金填寫“現(xiàn)金交款單”送存銀行。根據(jù)“物業(yè)管理費”(記帳聯(lián))定期填寫“收款清單匯總表”(一式三聯(lián))隨同“現(xiàn)金交款單”交財務(wù)部門審查、簽收、蓋章，將“收款清單匯總表”(第一聯(lián))退回收費員保管。

　　2、 財務(wù)部門將審核、簽收后的“收款清單匯總表”(第二聯(lián)、

　　第三聯(lián))和“物業(yè)管理費”(記帳聯(lián))轉(zhuǎn)記帳員稽核，并由記帳員在“收款清單匯總表”上簽字，然后將第二聯(lián)退回財務(wù)部門，作現(xiàn)金交款單的附件。“收款清單匯總表”(第三聯(lián))由記帳員保存。記帳員憑“物業(yè)管理費”(記帳聯(lián))登記臺帳，月末將“物業(yè)管理費(記帳聯(lián))和“收款清單匯總表”裝訂存檔妥善保管。

　　3、 記帳員月末編制“收繳物業(yè)管理費月報表”(一式兩聯(lián))報

　　財務(wù)部門。月報表的主要內(nèi)容包括：上月累計欠交數(shù);本月應(yīng)交數(shù)(其中：調(diào)整本月應(yīng)交數(shù));本月實交數(shù);本月核銷數(shù);本月末累計欠交數(shù)。經(jīng)財務(wù)部門稽查核準(zhǔn)確認，本月財務(wù)帳反映的物業(yè)管理費實收與月報表實交數(shù)無誤。財務(wù)部門簽字后退回一份由記帳員保管存檔。

　　4、 財務(wù)會計按稽核后的“收繳物業(yè)管理費用報表”對“應(yīng)收物

　　業(yè)管理費”、“預(yù)收物業(yè)管理費”等科目進行帳戶處理。

　　5、 定期對應(yīng)收未收物業(yè)管理費進行清算，對由于各種原因確定

　　無法收回的壞帳損失，按會計法的規(guī)定，由記帳員列表，物業(yè)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后進行帳戶處理。