公司（集團）內(nèi)部審計報告模板
公司（集團）內(nèi)部審計報告模板
年度審計報告就是會計師事務(wù)所根據(jù)《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》在實施審計工作的基礎(chǔ)上對企業(yè)一個會計年度的財務(wù)報表的合法性和公允性發(fā)表審計意見的書面文件。以下是小編整理的內(nèi)部審計報告模板，歡迎大家參閱。
第1篇:年度內(nèi)部審計報告模板
公司領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)集團安排，審計部于*年*月*日至*月*日對(被審計單位)**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計(審計目的)。**公司分系集團全資子公司(控股子公司)，審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一 經(jīng)營績效審計結(jié)果
經(jīng)審計調(diào)整及核實，*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入(成本、費用)審計調(diào)增*筆計*萬元，導(dǎo)致調(diào)整(減)利潤萬元。具體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.
二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制
一、貨幣資金：
1、現(xiàn)金： *年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結(jié)果，日常盤點情況(有問題列示)。
2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示。
3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，無問題，不列報)
4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報)
5、貨幣資金收支管理：(收入的安全性、完整性、真實性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī)，資金管理制度)
二、存貨(只談實物管理狀況)
1、存貨現(xiàn)狀：金額 萬元、分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;
3、倉儲管理：存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性，是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時予以批露;
4、采購管理：存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;
三、固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;
3、固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)的保管是否安全;驗收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;固定資產(chǎn)臺賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產(chǎn)是否合理利用，是否存在閑置情況;固定資產(chǎn)存在減值跡象時予以批露;
4、采購管理：固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;
5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核
四、往來
五、成本
六、費用
七、收入
八、盈余(控股子公司列報)
九、財務(wù)核算
第2篇:內(nèi)部審計報告模板
尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo)：
(一) 審計概況：為了……，我們對公司……進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內(nèi)部控制及財務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計目標(biāo)是測試……內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點在實務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計涉及的期間是2014年 月 日至2014年 月 日。審核的范圍包括……等方面。 說明審計立項依據(jù)、審計目的和范圍、審計重點和審計標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容;
(二) 審計依據(jù)：我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：
應(yīng)聲明內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則的規(guī)定實施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對其做出解釋和說明;
(三) 審計結(jié)論：根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價;
(四) 審計決定：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見;
(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。
第3篇:工程審計報告模板
受審計委員會委托，我們對 XX 公司(以下簡稱 XX)2014年工程項目的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關(guān)的項目資料、審查會計憑證與合同、進行現(xiàn)場觀察等程序?，F(xiàn)將審計情況報告如下：
一、整體情況如下表：
略
二、審計結(jié)論
經(jīng)過審計，對 XX 公司的工程項目管理得出以下結(jié)論：
?、?項目未按規(guī)定審批。
?、?工程項目資料檔案管理不到位。
?、?工程項目未按規(guī)定驗收。
?、?材料、設(shè)備采購管理不規(guī)范。
⑤ 賬務(wù)處理不規(guī)范。
⑥ 合同管理不規(guī)范。
三、審計建議
(1)問題①工程項目的立項、變更應(yīng)嚴(yán)格按照《XX 公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行;
(2)問題②③④項應(yīng)嚴(yán)格按照 XX 公司《項目管理規(guī)定》執(zhí)行;
(3)問題⑤工程項目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》執(zhí)行。
(4)問題⑥合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照 XX 公司《經(jīng)濟合同管理辦法》執(zhí)行;同時，我們建議 XX 公司對以上問題盡快進行整改，并明 確責(zé)任人，我們將擇期對整改情況進行后續(xù)審計。
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