外匯管理條例以及其含義
外匯管理法又稱外匯管制,一般是指一個國家為了維持國際收支平衡和匯價水平的穩(wěn)定,對外匯買賣和國際結(jié)算實行限制性的政策。外匯管理法是調(diào)整外管理過程中產(chǎn)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。對于外匯,肯定有很多疑問,那么今天小編就給大家收集整理一些相關(guān)資料,供大家參考吧啊!
什么叫外匯
外匯的概念,外匯具有動態(tài)和靜態(tài)兩方面的含義。動態(tài)意義的外匯是“國際匯兌”的簡稱,即將一國貨幣換成另一國貨幣,以便清償國際間的債權(quán)債務(wù)的活動;靜態(tài)意義的外匯是指以外幣表示的用于國際結(jié)算的支付手段。
國際貨幣基金組織對外匯的概念作了靜態(tài)解釋:“外匯是貨幣行政當局(中央銀行、貨幣機構(gòu)、外匯平準基金及財政部)以銀行存款、財政部庫券、長短期政府證券等形式所保有的、在國際收支逆差時可以使用的債權(quán)。”我國《外匯管理條例》也是從靜態(tài)意義來界定外匯的,其第3條規(guī)定,外匯是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn):
(1)外國貨幣,包括紙幣、鑄幣;
(2)外幣支付憑證,包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等;
(3)外幣有價證券,包括政府債券、公司債券、股票等;
(4)特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位;
(5)其他外匯資產(chǎn)。
目前,世界各國都實行外匯管理,但在管理的程度上有所不同,約可分為三種類型:一種是實行比較全面的外匯管理,即對經(jīng)常項目和資本項目都實行管制,這類國家通常經(jīng)濟比較落后,外匯資金短缺,市場機制不發(fā)達,希望通過集中分配和使用外匯來達到促進經(jīng)濟的目的;第二種是實行部分外匯管制,。即對經(jīng)常項目的外匯交易不實行或基本不實行外匯管制,但對資本項目的外匯交易則進行一定的限制;第三種是基本不實行外匯管制,即對經(jīng)常項目和資本項目的外匯交易不實行普遍和經(jīng)常性的限制。
我國目前的外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制。表現(xiàn)為:(1)對經(jīng)常項目實行可兌換,對資本項目實行比較嚴格的管制;(2)對金融機構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)實行監(jiān)督管理;(3)禁止外幣在境內(nèi)計價流通;(4)對保稅區(qū)和邊境地區(qū)實行有區(qū)別的外匯管理。我國外匯管理體制改革的總目標是在經(jīng)常項目可兌換的基礎(chǔ)上,創(chuàng)造條件,逐步放開,推進資本項目可兌換,進而實現(xiàn)人民幣的完全可兌換。
中華人民共和國外匯管理條例
第一章 總 則
第一條 為了加強外匯管理,促進國際收支平衡,促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展,制定本條例。
第二條 國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)(以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān))依法履行外匯管理職責,負責本條例的實施。
第三條 本條例所稱外匯,是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn):
(一)外幣現(xiàn)鈔,包括紙幣、鑄幣;
(二)外幣支付憑證或者支付工具,包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等;
(三)外幣有價證券,包括債券、股票等;
(四)特別提款權(quán);
(五)其他外匯資產(chǎn)。
第四條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動,以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動,適用本條例。
第五條 國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
第六條 國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。
國務(wù)院外匯管理部門應當對國際收支進行統(tǒng)計、監(jiān)測,定期公布國際收支狀況。
第七條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶,并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應當依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。
第八條 中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通,并不得以外幣計價結(jié)算,但國家另有規(guī)定的除外。
第九條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外;調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等,由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
第十條 國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備,遵循安全、流動、增值的原則。
第十一條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡,以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重危機時,國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 經(jīng)常項目外匯管理
第十二條 經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定,對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。
外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。
第十三條 經(jīng)常項目外匯收入,可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。
第十四條 經(jīng)常項目外匯支出,應當按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定,憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。
第十五條 攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額,由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三章 資本項目外匯管理
第十六條 境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資,經(jīng)有關(guān)主管部門批準后,應當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。
境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易,應當遵守國家關(guān)于市場準入的規(guī)定,并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第十七條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易,應當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準或者備案的,應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。
第十八條 國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理,并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。
國務(wù)院外匯管理部門負責全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測,并定期公布外債情況。
第十九條 提供對外擔保,應當向外匯管理機關(guān)提出申請,由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的,應當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續(xù)。申請人簽訂對外擔保合同后,應當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔保登記。
經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔保的,不適用前款規(guī)定。
第二十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款,應當向外匯管理機關(guān)提出申請,外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準的,應當在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準手續(xù)。
向境外提供商業(yè)貸款,應當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第二十一條 資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu),應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準,但國家規(guī)定無需批準的除外。
第二十二條 資本項目外匯支出,應當按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定,憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的,應當在外匯支付前辦理批準手續(xù)。
依法終止的外商投資企業(yè),按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后,屬于外方投資者所有的人民幣,可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。
第二十三條 資本項目外匯及結(jié)匯資金,應當按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。
第四章 金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
第二十四條 金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù),應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準;經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù),應當按照職責分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。
第二十五條 外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理,具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。
第二十六條 金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的,應當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準。
第五章 人民幣匯率和外匯市場管理
第二十七條 人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。
第二十八條 經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu),可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。
第二十九條 外匯市場交易應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。
第三十條 外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三十一條 國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。
第三十二條 國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求,依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條 外匯管理機關(guān)依法履行職責,有權(quán)采取下列措施:
(一)對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查;
(二)進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;
(三)詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人,要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明;
(四)查閱、復制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;
(五)查閱、復制被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件,對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料,可以予以封存;
(六)經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責人批準,查詢被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶,但個人儲蓄存款賬戶除外;
(七)對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的,可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。
有關(guān)單位和個人應當配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查,如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料,不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第三十四條 外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查,監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人,并應當出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的,被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。
第三十五條 有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu),應當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。
第三十六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的,應當及時向外匯管理機關(guān)報告。
第三十七條 國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責,可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息,國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應當提供。
國務(wù)院外匯管理部門應當向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。
第三十八條 任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。
外匯管理機關(guān)應當為舉報人保密,并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。
第七章 法律責任
第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外,或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的,由外匯管理機關(guān)責令限期調(diào)回外匯,處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的,處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第四十條 有違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項,或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購外匯等非法套匯行為的,由外匯管理機關(guān)責令對非法套匯資金予以回兌,處非法套匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的,處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的,由外匯管理機關(guān)責令改正,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的,由外匯管理機關(guān)責令對非法結(jié)匯資金予以回兌,處違法金額30%以下的罰款。
第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的,由外匯管理機關(guān)給予警告,可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的,從其規(guī)定。
第四十三條 有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的,由外匯管理機關(guān)給予警告,處違法金額30%以下的罰款。
第四十四條 違反規(guī)定,擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的,由外匯管理機關(guān)責令改正,沒收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的,由外匯管理機關(guān)責令改正,給予警告,可以處違法金額30%以下的罰款。
第四十五條 私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的,由外匯管理機關(guān)給予警告,沒收違法所得,處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第四十六條 未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的,由外匯管理機關(guān)責令改正,有違法所得的,沒收違法所得,違法所得50萬元以上的,并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的,處50萬元以上200萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重的,由有關(guān)主管部門責令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的,由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
第四十七條 金融機構(gòu)有下列情形之一的,由外匯管理機關(guān)責令限期改正,沒收違法所得,并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重或者逾期不改正的,由外匯管理機關(guān)責令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù):
(一)辦理經(jīng)常項目資金收付,未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;
(二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的;
(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;
(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;
(五)違反外匯市場交易管理的。
第四十八條 有下列情形之一的,由外匯管理機關(guān)責令改正,給予警告,對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款,對個人可以處5萬元以下的罰款:
(一)未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的;
(二)未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的;
(三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的;
(四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的;
(五)違反外匯登記管理規(guī)定的;
(六)拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
第四十九條 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的,除依照本條例給予處罰外,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,應當給予處分;對金融機構(gòu)負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告,處5萬元以上50萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第五十條 外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任;尚不構(gòu)成犯罪的,依法給予處分。
第五十一條 當事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的,可以依法申請行政復議;對行政復議決定仍不服的,可以依法向人民法院提起行政訴訟。
第八章 附 則
第五十二條 本條例下列用語的含義:
(一)境內(nèi)機構(gòu),是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等,外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。
(二)境內(nèi)個人,是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人,外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
(三)經(jīng)常項目,是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。
(四)資本項目,是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目,包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
第五十三條 非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù),應當由國務(wù)院外匯管理部門批準,具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。
第五十四條 本條例自公布之日起施行。
外匯管理條例以及其含義
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