財務票據(jù)管理細則
財務票據(jù)是依據(jù)法律按照規(guī)定形式制成的并顯示有支付金錢義務的憑證。下文是小編收集的財務票據(jù)管理細則，歡迎閱讀!
財務票據(jù)管理細則一
一、工商所設專職財務管理人員。
二、依據(jù)會計法規(guī)，現(xiàn)金管理條例和有關(guān)財務制度做好財務工作。
三、負責票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、收繳，保管做到帳目清楚、帳款相符、手續(xù)齊全。
四、各項工商行政收費和罰沒物資及現(xiàn)金、票證、應當分類造冊登記，按有關(guān)規(guī)定處理。
五、每月按規(guī)定收繳的管理費等款項應及時收款、進帳、核對票據(jù)、日清月結(jié)。
六、做好各類票據(jù)不出錯，來往帳目清楚。
七、所收的各項費款及票據(jù)金額上交上級有關(guān)部門，不得挪用公款。
八、每天庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
九、所購辦公用品的發(fā)票及時結(jié)算、報銷。
十、按時上交各項財務報表，并做到月結(jié)月報與收入相符。
十一、積極配合上級財務部門的檢查 和審計。
財務票據(jù)管理細則二
第一節(jié) 總 則
第一條 為了加強集財務票據(jù)的管理，堵塞漏洞，保證公司資產(chǎn)的安全。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
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第二條 本制度所指財務票據(jù)包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、銀行結(jié)算票據(jù)、收款收據(jù)及其他財務票據(jù)。
第二節(jié) 發(fā)票的管理職責
第三條 財務部為發(fā)票的管理部門，財務部門須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負責發(fā)票的領(lǐng)購、保管、使用。發(fā)票、收據(jù)分別由銷售部、財務部開出，加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。
第三節(jié) 發(fā)票的日常管理
第四條 財務部門視經(jīng)營情況向稅務機關(guān)提出領(lǐng)購申請，及時購買發(fā)票。
第五條 發(fā)票經(jīng)管人員人發(fā)生變動，須與接管人員辦理工作交接，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料。必要時，應對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。
第六條 發(fā)票經(jīng)管人員設立專門登記簿登記發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況，并定期與庫存核對相符。
第七條 發(fā)票領(lǐng)購入庫，應履行嚴格的驗收手續(xù)。
第八條 發(fā)票應保管于公司保險柜(箱)內(nèi)，與發(fā)票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。
第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財務專用章或收款專用章保管;禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準，并辦理相應手續(xù)。
第十條 已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保管五年，保管期滿，財務部和稅務機關(guān)查驗后銷毀，未經(jīng)批準，不得擅自銷毀;未使用的發(fā)票，在稅務機關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時，按稅務機關(guān)要求進行核銷
第四節(jié) 監(jiān)督與檢查
第十一條 監(jiān)督檢查權(quán)由財務部財務總監(jiān)行使。
第十二條 監(jiān)督與檢查的主要內(nèi)容：
(一)授權(quán)審批是否符合制度規(guī)定;
(二)相關(guān)的票據(jù)是否真實合法。
第五節(jié) 附 則
第十三條 本制度由財務部負責解釋。
第十四條 本制度自執(zhí)行董事批準后生效
財務票據(jù)管理細則三
一、發(fā)票管理
(一)申領(lǐng)
1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可)，財務方可開具發(fā)票。
3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。
5、 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。
7、 發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后，才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定
1、 已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
4、 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
5、 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。
(三)回收
1、 當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、 若是抵貨業(yè)務，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。
(四)填寫
公司統(tǒng)計(或會計)應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。
(五)監(jiān)督
會計(統(tǒng)計、業(yè)務部門)應根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務)進行監(jiān)督。
(六)內(nèi)容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
二、收據(jù)管理
1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。
三、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責;
2、 建立和健全《銀行存款日記賬》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額;
3、 出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);
4、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱;
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據(jù)管理原則
1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應報金額的90%)。
2、 財務有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。
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