出納崗位職責都有哪些
出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發(fā)。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程?，F(xiàn)在，就來看看出納崗位職責都有哪些吧!
出納崗位職責都有哪些
出納崗位職責
1.負責公司日常的費用報銷。
2.負責日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬;
3.每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。
4.每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。
5.負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
7.月末與會計核對現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。
8.每周編制《貨幣資金周報表》，并上報營運總監(jiān)、財務總監(jiān)、財務主管等。
9.每月編制《現(xiàn)金流量表》，并上報營運總監(jiān)、財務總監(jiān)、財務主管。
10.每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放。
11.完成領導布置的其他工作。
財務部出納崗位職責
出納員是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)工作。主要工作職責有：
第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結算業(yè)務。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。
第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;做到及時準確，不得無故延誤。
第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。
第十一條負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。
第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。
第十三條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條根據(jù)公司領導的需要，編制各種資金流動報表。
行政出納員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)政策，按規(guī)定認真管好現(xiàn)金，辦理好各項收支賬目。
2、認真做好現(xiàn)金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續(xù)，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發(fā)現(xiàn)短款，應及時查明原因，并報校領導解決。
3、認真審核一切報銷單據(jù)，按財務制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續(xù)。
4、加強現(xiàn)金管理，外出購物領取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批，多余現(xiàn)金要存入銀行，謹防被盜。
5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束后與有關同志及時核對，防止少交或漏交現(xiàn)象。
6、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經(jīng)領導批準私人不得借用公款。
7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。
8、做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。
9、完成領導交給的其它臨時性任務。
會計崗位職責
(一)流動資金核算
1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法‚參與核定流動資金定額‚實行管用結合與資金歸口分級管理;
2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調(diào)度‚組織流動資金供應;
3.定期考核流動資金使用效果‚不斷加速流動資金調(diào)動.
(二)固定資產(chǎn)核算
1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法‚劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限‚編制固定資產(chǎn)目錄;
2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃;
3.辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)‚進行明細登記核算‚定期進清查核對‚做到賬物相符;
4.按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊;
5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點‚分析固定資產(chǎn)的使用效果‚促進固定資產(chǎn)的合理使用‚提高固定資產(chǎn)利用率.
(三)材料核算
1.會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法‚建立健全材料收發(fā)、保管和領用手續(xù)制度;
2.根據(jù)需要及市場情況會同有關單位制定采購計劃;
3.審計材料采購用款計劃‚控制材料采購‚掌握市場價格‚審查發(fā)票等憑證‚考核材料的消耗;
4.建立材料明細登記賬‚進行明細核算‚做到賬物相符‚核算清楚;參與庫存材料的清查盤點‚對盤盈盤提出處理意見‚經(jīng)批準后作出處理.
(四)工資核算
1.按計劃控制工資總額的使用;
2.審核工資表‚計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金;
3.進行工資明細核算.
(五)成本核算
1.擬定成本核算辦法‚建立健全成本核算工作程序‚編制成本費用計劃;
2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍‚掌握成本費用開支情況‚登記成本費用明細賬‚按規(guī)定編制成本報表上報;
3.考核、分析成本費用開支情況‚積極挖潛節(jié)支‚提出改進意見‚努力降低成本費用支出.
(六)利潤核算及分配
1.編制利潤計劃‚將年度利潤指分解落實到單位;
2.做好利潤明細核算‚正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入‚認真審核和計算各項成本費用支出‚準確計算利潤‚按制度計算和上交稅‚制作并登記有關的明細賬‚編制利潤報表上報;
3.按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤‚分配股息、紅利‚計算股息、紅利率‚編制利潤分配表、股利分配表;
4.考核、分析利潤完成情況‚積極挖潛節(jié)支‚提出改進建議和措施‚努力提高利潤.
(七)往來結算
1.加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;
2.按合同或規(guī)定要計收利息的‚應正確計息‚一并在往來賬項上計收‚年終時應抄列清單‚與有關單位或個人核對‚催收催結.
(八)專項資金核算
1.擬訂專項資金管理辦法‚實行歸口管理;
2.對專項資金進行明細核算;
3.按時編制專項獎金報表.
(九)總賬報表
1.登記總賬‚核對賬目‚編制資金平衡表;
2.核對其他會計報表‚管理會計憑證和賬表.
(十)綜合分析
1.綜合分析財務狀況和經(jīng)營成果;
2.編寫財務情況說明書;
3.進行財務預測‚為領導提供決策參考意見。
出納的崗位職責和職業(yè)規(guī)劃
一、 出納的任職要求和重要性
按照《會計法》的明確要求，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
企業(yè)的現(xiàn)金流管理是企業(yè)的經(jīng)營命脈，很多情況下比利潤表更能真實反映公司的經(jīng)營成果。出納工作特別是資金支付業(yè)務容不得半點馬虎，一旦出錯可能給企業(yè)造成無法彌補的損失。正是由于出納工作的重要性，有很多企業(yè)的出納是由企業(yè)負責人的親屬或親信擔任的。
二、 出納的崗位職責
通常情況下出納的主要及可能涉及的崗位職責包括：
1. 辦理銀行開戶、變更、注銷等銀行賬戶類業(yè)務;
2. 辦理銀行付款手續(xù)(支票、網(wǎng)銀操作);
3. 定期領取收、付款銀行回單，取得銀行對賬單;
4. 辦理票據(jù)業(yè)務(支票、本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等);
5. 辦理進出口結算業(yè)務(TT、LC、DP、DA等);
6. 原始單據(jù)的整理及初審(部分企業(yè)是出納負責的);
7. 辦理工資發(fā)放，通常情況下包括：現(xiàn)金、網(wǎng)銀或銀行代發(fā)等形式;
8. 登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，編制資金日報;
9. 發(fā)票領購、開具和保管(部分企業(yè)是出納負責的);
10. 發(fā)票認證(部分企業(yè)是出納負責的);
11. 網(wǎng)銀、銀行預留印鑒、各類票據(jù)的保管工作;
12. 憑證和賬簿的裝訂;
13. 其他領導交辦的臨時工作。
三、 出納需要掌握的主要技能和知識
1. 熟悉各類銀行業(yè)務流程，包括收、付款等;
2. 掌握所在崗位的單據(jù)和表格的填制方法;
3. 掌握財務軟件中的資金模塊操作;
4. 能夠識別票據(jù)真?zhèn)尾⒄莆掌睋?jù)填制的要求;
5. 熟悉所在公司的各項規(guī)章制度，能夠按要求進行原始票據(jù)的審核;
6. 雖然出納崗位不實際做賬，但是需要盡量掌握會計處理方法，能看懂記賬憑證。
四、 出納崗位可能涉及的單據(jù)和表格
1. 資金日報(銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬)
2. 現(xiàn)金流量表;
3. 銀行余額調(diào)節(jié)表;(不應該出納制作，但應掌握)
4. 發(fā)票登記簿;
5. 支票登記簿;
6. 印章使用登記簿;
7. 銀行手續(xù)費及支付限額等記錄表;(銀行賬號較多時適用)。
五、 出納職業(yè)規(guī)劃
出納崗位作為財務入門崗位，是打牢基礎的階段，由于與各個財務崗位均有業(yè)務交集，也是掌握各業(yè)務專業(yè)知識的寶貴機會。出納人員應該在做好本職工作的同時，通過以下方式努力提高自己：
1. 努力學習《企業(yè)會計準則》等會計制度的財務處理要求;
2. 掌握稅法中增值稅、所得稅、個人所得稅等稅法的基本規(guī)定;
3. 多與目標崗位的同事進行學習、探討，努力學習本公司的特有的財務制度要求;
4. 提高EXCEL等辦公軟件的使用技能;
5. 報考職稱或CPA等專業(yè)證書考試，不用過于在乎結果，學到新知識其實更重要。
出納的發(fā)展方向通常包括：費用會計、資產(chǎn)會計、資金主管、資金經(jīng)理等相對簡單或相關的崗位，也有直接去應收、應付、稅務等業(yè)務崗位的情形。
資金主管、經(jīng)理的方向發(fā)展由于與出納崗位有較強的相關性，因此相對來說會比較順暢，投、融資知識的積累和不斷拓展的銀行等金融機構的人脈，也可能會給專注資金業(yè)務的朋友們提供一條通向更高級財務管理人才的捷徑，但是，這類崗位通常在比較大的集團公司才會設立，因此相對來說，就業(yè)空間比較小。
由于絕大多數(shù)企業(yè)沒有資金主管、資金經(jīng)理崗位的配置，大部分出納人員都會走向其他會計崗位，這也是相對普遍的發(fā)展路徑。
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