審計工作詳細(xì)計劃安排【最新7篇】

怎么寫審計工作詳細(xì)計劃呢？審計是指由專設(shè)機(jī)關(guān)依照法律對國家各級政府及金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務(wù)收支進(jìn)行事前和事后的審查的獨立性經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。下面是小編為大家整理的關(guān)于審計工作詳細(xì)計劃安排，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

審計工作詳細(xì)計劃安排（篇1）

本局各科室、固投中心：

為深入貫徹落實中紀(jì)委十八屆五次全會和省、市、縣紀(jì)委全會精神，結(jié)合我局實際，特制定__縣審計局__年紀(jì)檢監(jiān)察工作計劃。

一、指導(dǎo)思想

按照全縣紀(jì)檢監(jiān)察工作的總體部署，堅持全面從嚴(yán)治黨、依規(guī)治黨，圍繞全年審計工作中心，突出加強(qiáng)紀(jì)律建設(shè)、持續(xù)改進(jìn)作風(fēng)、完善懲防體系框架等重點工作，建立健全作風(fēng)建設(shè)常態(tài)化體系、懲治和預(yù)防腐敗體系、權(quán)力運行監(jiān)督體系，從嚴(yán)治理審計隊伍，確保廉潔從審，切實落實“兩個責(zé)任”，扎實推進(jìn)全局黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作再上新臺階。

二、工作思路

堅持在縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局和上級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下, 不斷深化改革和推進(jìn)“三轉(zhuǎn)”工作，突出主業(yè)主責(zé)，積極協(xié)助局黨組落實主體責(zé)任，全面履行監(jiān)督責(zé)任，全力抓好紀(jì)檢監(jiān)察的各項工作，圓滿完成全年各項工作任務(wù)。

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實“兩個責(zé)任”。

局黨組要高度重視反腐倡廉工作，并作為全局工作的“重中之重”，全面落實中紀(jì)委十八屆五次全會及省、市、縣紀(jì)委全會精神，扎實開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)，建立健全長效機(jī)制，形成一把手負(fù)總責(zé)、紀(jì)檢組負(fù)監(jiān)督責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，一級抓一級、層層抓落實。局黨組認(rèn)真落實主體責(zé)任，履行好主要領(lǐng)導(dǎo)“第一責(zé)任人”、其他班子成員“一崗雙責(zé)”的責(zé)任，紀(jì)檢組嚴(yán)格落實監(jiān)督責(zé)任，進(jìn)一步發(fā)揮“派”的權(quán)威和“駐”的優(yōu)勢，切實強(qiáng)化對局領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)紀(jì)律建設(shè) ，嚴(yán)明政治規(guī)矩。

局黨組要把黨的紀(jì)律建設(shè)擺在更加突出位置，強(qiáng)化對全體人員的黨紀(jì)黨性教育，加大監(jiān)督檢查和問責(zé)力度，使黨的紀(jì)律真正成為“硬約束”和“高壓線”。

1、嚴(yán)明政治紀(jì)律。局機(jī)關(guān)全體黨員干部必須遵守政治紀(jì)律，堅定政治方向和政治立場，決不允許拉幫結(jié)派、有令不行、有禁不止，始終保持黨的先進(jìn)性和純潔性，不斷增強(qiáng)黨的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。

2、嚴(yán)守組織紀(jì)律。局機(jī)關(guān)全體黨員干部要嚴(yán)格執(zhí)行請示、報告制度，決不允許超越權(quán)限辦事；正確處理個人與組織的關(guān)系，遵守組織制度，按照黨章規(guī)定，切實做到“四個服從”，堅決克服組織渙散、紀(jì)律松弛現(xiàn)象。

3、嚴(yán)格監(jiān)督檢查。派駐紀(jì)檢組要把堅決維護(hù)黨的政治紀(jì)律擺在首位，對違反政治紀(jì)律的行為一律嚴(yán)肅處理。圍繞落實縣委、縣政府重大決策部署，加大治庸治懶治散力度，深入整治不作為、亂作為、軟作為、慢作為以及吃拿卡要等“中梗陰”行為，用紀(jì)律的手段促進(jìn)審計機(jī)關(guān)抓好貫徹落實。深化行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行工作，加大對審計執(zhí)法行為的問責(zé)力度，推動審計機(jī)關(guān)嚴(yán)格依法辦事、依規(guī)履職。

（三）持續(xù)改進(jìn)作風(fēng)，狠抓措施落實。

始終把持之以恒改進(jìn)工作作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾作為一項重要工作抓好抓實，并與審計業(yè)務(wù)工作有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)審計工作質(zhì)量的全面提升。

1、嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)定。認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定、省市委十項規(guī)定__縣委八項規(guī)定，堅決遵守“十項嚴(yán)禁”規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等規(guī)定，抓好廉潔自律、厲行節(jié)約、反對浪費等工作，嚴(yán)格控制各項費用支出，嚴(yán)格接待范圍、標(biāo)準(zhǔn)，杜絕公款消費、年貨節(jié)禮行為，規(guī)范各種活動，強(qiáng)化公務(wù)用車的管理。

2、圍繞民生開展審計工作，針對熱點、難點問題，采取專項治理、專項監(jiān)督等舉措，扎實推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

3、堅持不懈抓細(xì)抓實作風(fēng)建設(shè)。牢固樹立“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”和“細(xì)節(jié)決定成敗”的思想，注重從日常工作、學(xué)習(xí)、生活中的每一個小事、小節(jié)和細(xì)節(jié)抓起，真正培養(yǎng)每一位審計人員形成過硬的思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、學(xué)風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)和生活作風(fēng)。同時教育每一位同志只有真正從思想上認(rèn)識到守住小節(jié)、做好小事、注重細(xì)節(jié)的重要性，時刻堅持從嚴(yán)從細(xì)要求自己，堅持從小事做起才會形成真正經(jīng)得住各種誘惑和考驗的過硬作風(fēng)，樹立和維護(hù)審計機(jī)關(guān)干部的良好精神風(fēng)貌和社會形象。

（四）加大反腐力度，完善懲防體系。

貫徹全面從嚴(yán)治黨、依規(guī)治黨要求，嚴(yán)明紀(jì)律、鏟除腐敗，切實加強(qiáng)干部隊伍建設(shè)，嚴(yán)肅查處黨員干部違紀(jì)違法行為，堅持以“零容忍”態(tài)度懲治腐敗。審計工作中突出重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和群眾身邊的民生問題，注重拓展審計思路，加大延伸力度，揭示財政財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行以及工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理中違紀(jì)違規(guī)問題，挖掘案件線索，及時移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)查處，提高審計執(zhí)法的威懾力；堅持抓早抓小、防微杜漸，對黨員干部苗頭性問題要早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處。結(jié)合審計業(yè)務(wù)工作，開展各種形式的廉政專題教育活動，時刻筑牢黨員干部拒腐防變的思想和道德防線，把黨風(fēng)廉政建設(shè)的“兩個責(zé)任”和懲防體系建設(shè)緊密結(jié)合起來，加大懲防體系建設(shè)各項任務(wù)的落實力度，在創(chuàng)新上求突破，在發(fā)展中抓拓展，扎實推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。

（五）突出反腐重點，打造廉政品牌。

切實做好黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計業(yè)務(wù)工作的同步部署、同步布置、同步實施、同步檢查、同步考核、同步總結(jié)，圍繞審計工作重點，按照全局“一盤棋”的組織方式，統(tǒng)籌計劃、精心組織、合理安排，成立由主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，其他班子成員為成員的審計領(lǐng)導(dǎo)組，紀(jì)檢組長為監(jiān)督員，將審計署的“八不準(zhǔn)”規(guī)定等廉政紀(jì)律要求貫穿于審計過程始終，形成審前教育、審中跟蹤、審后督查的黨風(fēng)廉政建設(shè)長效機(jī)制，努力打造獨具如東審計特色的廉政品牌，確保如東審計機(jī)關(guān)廉政建設(shè)取得實效。

三、具體措施

(一)強(qiáng)化權(quán)力制約，落實“兩個”責(zé)任。

1、強(qiáng)化對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督。加強(qiáng)以規(guī)范權(quán)力運行為重點及重大決策、大額資金使用、大型物資采購等監(jiān)督機(jī)制建設(shè)工作，認(rèn)真落實個人重大事項報告、述職述廉、談話和誡勉、詢問和質(zhì)詢等黨內(nèi)監(jiān)督各項制度，以審計監(jiān)督工作為重點，加強(qiáng)對黨員干部遵守黨紀(jì)黨規(guī)、執(zhí)行民主集中制、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制以及廉潔自律情況的監(jiān)督檢查，確保各項權(quán)力的規(guī)范運行。

2、落實廉政責(zé)任，促進(jìn)源頭防腐。深入貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，局機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人牢固樹立“第一責(zé)任人”意識，嚴(yán)格落實“四個親自”，真正做到黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要案件親自督辦。領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員要切實履行“一崗雙責(zé)”，對分管范圍的業(yè)務(wù)工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)責(zé)。紀(jì)檢組要強(qiáng)化作為意識，切實履行監(jiān)督責(zé)任，加大督查力度，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處。根據(jù)黨風(fēng)廉政責(zé)任制的要求和領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”、“誰主管誰負(fù)責(zé)”的規(guī)定，局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人及科室工作人員（含特約審計人員）層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，同時確定審計組長為審計現(xiàn)場第一責(zé)任人，明確各自的廉政責(zé)任，促使審計人員自覺接受組織和群眾的監(jiān)督，用好手中的審計權(quán)力。

3、突出風(fēng)險防控，加大跟蹤力度。重點關(guān)注廉政建設(shè)風(fēng)險點，進(jìn)一步強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計領(lǐng)域的廉政建設(shè)，加大對該領(lǐng)域全體（含特約）審計人員的跟蹤監(jiān)督力度，規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量。一是建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。定期召開局固定資產(chǎn)投資審計專題會議，在部署、安排年度、季度、月度審計工作的同時，重點就如何防范和控制固定資產(chǎn)投資審計崗位廉政風(fēng)險進(jìn)行專題討論和工作布置，局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢組長出席會議，并分別就如何加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和廉政風(fēng)險防控提出具體要求。二是完善廉政教育常態(tài)化機(jī)制。全體固定資產(chǎn)投資審計人員（含特約審計人員）均嚴(yán)格按規(guī)定參加局組織的各項廉政教育活動，定期接受廉政洗禮；對全國查處工程建設(shè)領(lǐng)域的違紀(jì)違規(guī)案件，及時組織對案件特點、形成原因進(jìn)行剖析，針對相應(yīng)環(huán)節(jié)制定風(fēng)險防范措施，適時進(jìn)行警示教育。三是加大跟蹤監(jiān)督力度。對執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計紀(jì)律和各項廉政規(guī)定情況實施跟蹤檢查和必要的抽查，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，及時實施預(yù)警處置、防范風(fēng)險，進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計領(lǐng)域的廉政建設(shè)，規(guī)范政府投資審計行為，提高審計質(zhì)量。

(二)突出廉政教育，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。

采取多種形式，狠抓審計干部的廉政主題教育，強(qiáng)化審計干部的廉政意識，提高審計干部拒腐防變能力，堅持以抓常抓細(xì)抓長的精神打好作風(fēng)建設(shè)持久戰(zhàn)。

1、切實加強(qiáng)紀(jì)律教育。利用冬訓(xùn)、中心組學(xué)習(xí)、黨小組活動以及在線教育等系列學(xué)習(xí)活動，組織局干部職工深入系統(tǒng)地認(rèn)真學(xué)習(xí)中央“八項規(guī)定”，省、市委“十項規(guī)定”及縣委“八項規(guī)定”、中紀(jì)委五次全會及省市縣紀(jì)委全會精神，進(jìn)一步加強(qiáng)全體審計干部的黨性修養(yǎng)，引導(dǎo)黨員干部不斷強(qiáng)化宗旨意識和廉政意識，樹立和弘揚優(yōu)良作風(fēng)，教育全體黨員干部在工作、學(xué)習(xí)和生活中，一定要從小事、小節(jié)抓起，做到處處嚴(yán)于律己、樹好形象，時時自重、自省、自警、自勵, 努力做遵紀(jì)守法的模范、廉潔從政的表率。

2、規(guī)范職業(yè)道德教育。組織局干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》、《審計準(zhǔn)則》、《審計署關(guān)于加審計紀(jì)律的八項規(guī)定》、《審計組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》等審計法律法規(guī)，認(rèn)真貫徹落實省審計廳“三提升一強(qiáng)化”三年行動計劃，全面規(guī)范審計人員的審計行為。

3、加強(qiáng)廉政警示教育。認(rèn)真開展好“5·10”思廉日、算賬教育月、“12·9” 國際反腐敗日等專題教育活動，組織全局干部職工觀看廉政警示教育片、舉辦廉政教育講座、上廉政黨課等，開展以正面典型為“鏡”的示范教育和以反面典型為“戒”的警示教育，通過正反典型反復(fù)對照，不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)，促使黨員干部真正做到心中有黨、心中有民、心中有責(zé)、心中有戒，認(rèn)真遵守黨紀(jì)國法，以案明紀(jì)，深刻汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，做到警鐘長鳴、防微杜漸，切實堅定理想信念、增強(qiáng)黨性修養(yǎng)，在具體工作中，嚴(yán)以用權(quán)，按規(guī)則、按制度行使權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，任何時候都不搞特權(quán)、不以權(quán)謀私。

(三)完善監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化制度建設(shè)。

圍繞落實縣委關(guān)于__年懲防體系建設(shè)實施方案和落實“兩個責(zé)任”實施意見，按縣紀(jì)委的要求，不斷建立健全各項工作制度。認(rèn)真落實“兩個責(zé)任”問責(zé)辦法，強(qiáng)化責(zé)任追究，確保黨風(fēng)廉政建設(shè)工作落到實處。

1、構(gòu)建權(quán)力運行機(jī)制。進(jìn)一步構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行體系，厘清權(quán)力清單，健全議事規(guī)則，深化黨務(wù)、政務(wù)公開等工作，推動權(quán)力公開透明規(guī)范運行。嚴(yán)格執(zhí)行修訂后的廉政準(zhǔn)則、紀(jì)律處分條例等黨內(nèi)法規(guī)制度以及審計署“八不準(zhǔn)”審計紀(jì)律規(guī)定，結(jié)合審計實際，研究制定、修訂和完善相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉政審查審核制度，將從嚴(yán)管理貫穿于審計干部隊伍建設(shè)全過程，切實推動科學(xué)選人用人管人。通過作風(fēng)建設(shè)制度框架的進(jìn)一步完善，增強(qiáng)全局人員對制度的敬畏感，形成靠制度管權(quán)管事管人的良好氛圍。

2、健全懲戒機(jī)制。駐局紀(jì)檢組要充分發(fā)揮執(zhí)紀(jì)監(jiān)督職能，嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)問題，嚴(yán)格實施責(zé)任追究。對群眾舉報、媒體反映、監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)線索，組織專人進(jìn)行快速核查、及時處理，尤其對頂風(fēng)違紀(jì)、踩“紅線”、闖“地雷”的行為實行“零容忍”，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，強(qiáng)化震懾作用，杜絕“破窗效應(yīng)”。

3、健全長效機(jī)制。要著眼于規(guī)范審計權(quán)力運行和每位審計人員的具體行為，進(jìn)一步完善審前談話、全程跟蹤、審后回訪等自身監(jiān)督制度，確保審計人員依法審計、透明審計、公正審計；同時引入行風(fēng)監(jiān)督員等外部監(jiān)督機(jī)制，不斷深化審計監(jiān)督，讓權(quán)力在陽光下運行。

四、工作安排

(一)全面部署階段（第一季度）。一是著重抓好元旦春節(jié)期間貫徹落實作風(fēng)建設(shè)各項規(guī)定、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，同時迎接縣紀(jì)委組織的督查（1、2月份）。二是根據(jù)縣紀(jì)委全委會精神，部署全年工作計劃，以貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個責(zé)任”為抓手，分解主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書、審計人員廉潔從審承諾書及特約審計人員廉潔從審承諾書（2-3月份）。

(二)重點落實階段（第二、三季度）。一是持之以恒改進(jìn)工作作風(fēng)，進(jìn)一步增強(qiáng)廣大審計干部的群眾觀點、宗旨意識，進(jìn)一步樹立審計機(jī)關(guān)為民務(wù)實清廉的良好形象（3－9月份）；二是積極開展“5·10”思廉日、算賬教育月等主題教育活動，由局主要領(lǐng)導(dǎo)上廉政黨課，舉辦廉政講座、觀看警示教育片、查找存在問題、撰寫心得體會等（5－9月份）；三是結(jié)合活動，組織反腐倡廉專題學(xué)習(xí)、互動式情景黨課，進(jìn)行廉政談話（6-7月份）；四是結(jié)合績效考核細(xì)則的要求，組織對局機(jī)關(guān)現(xiàn)有規(guī)章制度和廉政紀(jì)律規(guī)定進(jìn)行全面梳理、修訂和完善，形成一套能管權(quán)管事管人的制度匯編，使之成為制約審計人員違法違紀(jì)行為的銳利武器（4-9月份）。

(三)檢查評比階段（第四季度）。按照年初所制定的目標(biāo)任務(wù)，逐項逐條對照，進(jìn)行全面檢查、分析、總結(jié)，針對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，邊整改邊提高，同時做好常規(guī)性檢查與專項檢查的有機(jī)結(jié)合，并把檢查的結(jié)果作為評先評優(yōu)的重要條件，對違反黨風(fēng)廉政建設(shè)各項規(guī)定及“兩個責(zé)任”規(guī)定的行為嚴(yán)肅處理。

審計工作詳細(xì)計劃安排（篇2）

為進(jìn)一步促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策落實，保護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全，提升財政資金績效，加強(qiáng)對重點建設(shè)項目造價、民生資金撥付和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，更好地服務(wù)我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。根據(jù)全省年審計工作計劃安排，結(jié)合我縣實際，制定本計劃。

一、財政審計

（一）本級財政年度預(yù)算執(zhí)行和其它財政財務(wù)收支情況審計；

（二）部分鎮(zhèn)政府年度的財政決算情況審計

（三）配合省審計廳進(jìn)行地方政府債務(wù)情況專項審計調(diào)查（省定）；

（四）配合省審計廳進(jìn)行政府外債總體情況審計（省定）；

（五）配合省審計廳進(jìn)行政府債券審計調(diào)查（省定）。

二、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保資金審計

（一）國家和省級土地開發(fā)整理項目資金審計（市定）；

（二）縣國土資源局財務(wù)收支及國土資金審計；

（三）扶貧專項資金審計（省定）；

（四）縣水利局財務(wù)收支及專項資金審計；

（五）縣環(huán)保局財務(wù)收支及環(huán)保專項資金審計；

（六）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計；

（七）縣林業(yè)局財務(wù)收支及專項資金審計；

（八）縣畜牧局財務(wù)收支及專項資金審計；

（九）縣農(nóng)業(yè)局財務(wù)收支及專項資金審計。

三、固定資產(chǎn)投資和外資運用審計

（一）縣建設(shè)局及二級單位財務(wù)收支審計；

（二）縣城市建設(shè)綜合執(zhí)法局財務(wù)收支審計；

（三）縣規(guī)劃局及二級單位財務(wù)收支審計；

（四）國外援助貸款項目公證審計（省定）。

四、行政事業(yè)審計

（一）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計（省定）；

（二）優(yōu)撫、救災(zāi)和農(nóng)村醫(yī)療救助資金及縣民政局財務(wù)收支審計（省定）；

（三）縣教育局及有關(guān)學(xué)校財務(wù)收支審計；

（四）縣衛(wèi)生局及有關(guān)醫(yī)院財務(wù)收支審計；

（五）縣文體局及二級單位財務(wù)收支審計；

（六）縣計生局及二級單位財務(wù)收支審計；

（七）縣科技局財務(wù)收支審計。

五、經(jīng)貿(mào)企業(yè)審計

（一）縣經(jīng)濟(jì)局及二級單位財務(wù)收支審計；

（二）縣商務(wù)局及二級單位財務(wù)收支審計；

（三）縣糧食局及二級單位財務(wù)收支審計；

（四）縣供銷社及二級單位財務(wù)收支審計；

（五）縣交通局及二級單位財務(wù)收支、公路建設(shè)專項資金審計。

六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

根據(jù)縣委組織部的委托，由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計局組織對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中的決策情況、法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金和資產(chǎn)使用情況。

七、政府投資項目審計

（一）污水處理廠建設(shè)項目審計；

（二）二水廠擴(kuò)建改造工程項目審計；

（三）環(huán)城公路建設(shè)項目審計；

（四）水庫除險加固工程項目審計；

（五）縣人民醫(yī)院新醫(yī)技大樓項目審計；

（六）縣交通局征稽大樓項目審計；

（七）縣職教中心教學(xué)大樓項目審計。

審計工作詳細(xì)計劃安排（篇3）

20__將迎來十一屆全國人民代表大會勝利召開，是審計署“十一五”規(guī)劃實施的關(guān)鍵之年，也是市、縣、鄉(xiāng)三級新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子的開局之年，審計工作面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。[制訂年度工作計劃]結(jié)合實際，全市審計工作的基本思路如下：

一、指導(dǎo)思想

堅持統(tǒng)領(lǐng)全市審計工作，牢牢把握“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，以服務(wù)和諧社會構(gòu)建和新農(nóng)村建設(shè)為重點，[制訂年度工作計劃]以推動“經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市、文化強(qiáng)市、生態(tài)、和諧”建設(shè)為目標(biāo)，以“加快審計轉(zhuǎn)型年”為抓手，努力提升審計工作的謀劃力、執(zhí)行力、創(chuàng)新力、公信力和影響力，在推動經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會建設(shè)中發(fā)揮審計監(jiān)督更大作用。

二、工作目標(biāo)

結(jié)合市委五屆八次全委會提出的“重創(chuàng)新促發(fā)展，重民生促和諧”主基調(diào)和署、廳有關(guān)精神，20__全市審計工作基調(diào)是：服務(wù)大局、突出重點、立足創(chuàng)新、提升素質(zhì)、推進(jìn)轉(zhuǎn)型。

在堅持上述工作基調(diào)的基礎(chǔ)上，20__全市審計工作目標(biāo)是加快“四個推進(jìn)”：一是深化績效審計探索，提高財政資金使用效益和資源利用效率，推進(jìn)的落實；二是突出民本審計理念，圍繞關(guān)系國計民生的重點問題開展審計和審計調(diào)查，推進(jìn)社會主義和諧社會構(gòu)建；三是結(jié)合財政收支分類、改革，持續(xù)強(qiáng)化財政審計一體化理念，推進(jìn)公共財政管理體制的建立和規(guī)范；四是堅持以真實性、合法性和效益性為基礎(chǔ)，全面加強(qiáng)審計監(jiān)督，嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)和重大損失浪費問題，推進(jìn)懲防體系構(gòu)建。

20__，全市計劃安排250個審計項目，市本級安排60個審計項目。其中，績效審計和專項審計調(diào)查項目占到一半左右。強(qiáng)力推進(jìn)計算機(jī)技術(shù)與審計業(yè)務(wù)的融合，全面實施審計署6號令，逐步擴(kuò)大審計結(jié)果公告面。

三、工作要點

圍繞上述指導(dǎo)思想、工作基調(diào)和工作目標(biāo)，20__年全市審計工作重點是“突出一個主題、破解兩大難題、深化三大審計、實現(xiàn)四個提升”：即突出和諧社會建設(shè)主題；破解績效審計和計算機(jī)審計兩大難題；深化財政審計、政府投資項目審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；提升審計質(zhì)量、審計成果、隊伍素質(zhì)和管理水平。具體要努力提升“五個力”：

（一）以服務(wù)大局為根本，努力提升審計工作謀劃力

在堅持依法獨立審計的前提下，始終把服務(wù)大局作為全市審計工作的出發(fā)點和落腳點，著眼于增強(qiáng)服務(wù)大局的能力和水平，不斷提升審計工作謀劃力。

1.圍繞形勢任務(wù)

發(fā)展要求抓謀劃。對構(gòu)建社會主義和諧社會作出了全面部署，中央經(jīng)濟(jì)工作會議明確了20__年工作目標(biāo)和重點，全市審計機(jī)關(guān)要充分把握自身在落實構(gòu)建社會主義和諧社會中的職責(zé)和任務(wù)，緊緊圍繞和諧社會構(gòu)建的重點、熱點和難點問題，結(jié)合自身工作特點進(jìn)行深入分析研究，明確審計機(jī)關(guān)應(yīng)該做些什么、怎樣去做等方面問題，理清具體工作思路和舉措，努力在和諧社會構(gòu)建中凸顯作為。

2.圍繞黨委政府工作中心抓謀劃。把黨委政府滿意作為審計工作的重要訴求，自覺主動地將審計工作融入經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的大局。圍繞市委五屆八次全委會確定的轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、提升城市綜合功能、加快新農(nóng)村建設(shè)、深化改革開放、促進(jìn)文化繁榮、改善生態(tài)環(huán)境、加強(qiáng)法治建設(shè)、解決民生問題、加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)九大任務(wù)，精心謀劃和實施審計工作，做經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展的推動者和實踐者。

3.圍繞堅持服務(wù)民本民生抓謀劃。突出社會公平正義和改革成果共享，以促進(jìn)人民群眾最關(guān)心、最迫切、最現(xiàn)實的利益問題解決為重點，從關(guān)注公共服務(wù)、公共政策和公共財政等入手，緊緊抓住“十網(wǎng)”建設(shè)和“助業(yè)、助居、助學(xué)、助醫(yī)、助困、助行、助安”的“七助

”行動相關(guān)資金，從審計角度認(rèn)真研究確保這些資金安全和效益的辦法。針對老百姓的這些“活命錢”，切實加大審計監(jiān)督力度，保證?？顚Ｓ茫龠M(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會和諧發(fā)展。

4.圍繞上級機(jī)關(guān)規(guī)劃目標(biāo)抓謀劃。按照審計署最新發(fā)布的《__至20__年審計工作發(fā)展規(guī)劃》、省審計廳出臺的十三個指導(dǎo)意見，深入領(lǐng)會和把握精神實質(zhì)，并緊密結(jié)合實際，在已經(jīng)出臺市審計工作“十一五”發(fā)展規(guī)劃的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步因地制宜研究貫徹措施和辦法，真正把審計署和省廳事關(guān)審計事業(yè)未來發(fā)展的各項規(guī)劃目標(biāo)抓在手中、落到實處、取得成效。

（二）以績效審計為核心，努力提升審計工作執(zhí)行力

把績效審計作為考量審計工作執(zhí)行力的重要標(biāo)準(zhǔn)。以全部政府性資金的績效審計為目標(biāo)，以審計調(diào)查和專項審計為主要手段，進(jìn)行審計綜合評價，為提升政府資金的使用效率、效果和效益服務(wù)。

1.進(jìn)一步深化財政績效審計。按照構(gòu)建和諧社會的總體要求,結(jié)合財政收支分類、改革，努力探索和深化對全部政府性資金實施審計監(jiān)督的辦法與措施，推進(jìn)公共財政管理體制的建立和規(guī)范。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的特點，認(rèn)真組織好財政“同級審”和“上審下”，努力摸清市、縣兩級政府的家底，對全部政府性資金的使用績效進(jìn)行審計評價，并加強(qiáng)對政府負(fù)債、部門預(yù)算、財政轉(zhuǎn)移支付、政府采購、收支兩條線的審計力度。

審計工作詳細(xì)計劃安排（篇4）

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計;保障集團(tuán)制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下

1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善 ⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。

⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計:

通過對二級單位20__年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

⑵ 針對性地開展專項審計

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

⑶ 工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

3、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

1、20__年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

審計工作詳細(xì)計劃安排（篇5）

一、20__年度主要工作及成績

1、法律清欠工作穩(wěn)中有升。成立清欠工作小組，細(xì)化清欠工作范圍，合理分配清欠任務(wù)，有效總結(jié)清欠經(jīng)驗，集思廣益，推動清欠工作穩(wěn)步開展。年度完成清欠接近1000萬，在成員減少的情況下與去年基本持平。

2、合同法律風(fēng)險管控緊抓不懈。繼續(xù)完善合同風(fēng)險管控制度，優(yōu)化合同審批流程，加強(qiáng)合同審查，全年完成銷售合同、采購合同審查合計600余份，提出修改意見50余條；協(xié)助處理公司重大產(chǎn)品質(zhì)量糾紛索賠案件5件，壓縮對方索賠金額近百萬元。

3、常抓內(nèi)部審計，堅持依法治企。全年開展了人力資源配置、外協(xié)外包、采購合同適用、銷售合同風(fēng)險等專項審計5次，出具審查報告5份，就公司涉及的相關(guān)問題提出合理化建議，以供公司領(lǐng)導(dǎo)決策。

二、主要存在的問題

1、清欠任務(wù)與日常管理職能之間的`矛盾，因領(lǐng)導(dǎo)布置的清欠任務(wù)較重，部門的管理職能就相應(yīng)變?nèi)?，造成一些日常管理工作無暇顧及。

2、調(diào)動清欠人員主觀能動性的問題，清欠是一項技術(shù)活，需要體力、腦力的有效結(jié)合，更要懂得人情世故，所以要理解清欠人員的工作，給予大力支持。

三、20__年工作思路及計劃

1、繼續(xù)加大舊款催收力度，完善內(nèi)部激勵制度。公司要發(fā)展，

現(xiàn)金為王，應(yīng)收賬款居高不下，每天都是損失。所以，要加大舊款催收力度，加快舊款資金回籠，防范公司舊款資金風(fēng)險，減少公司壞賬核銷，增加公司當(dāng)期利潤。完善內(nèi)部考核制度，獎懲結(jié)合，發(fā)揮清欠人員主觀能動性。

2、參與公司重大事項的談判，協(xié)助公司建立健全各項管理制度。及時協(xié)助處理公司運轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的各類問題，提出各類合理化建議，參與問題的處理和協(xié)調(diào)，保障公司利益最大化；同時，根據(jù)公司出現(xiàn)的問題，建議制定相關(guān)的規(guī)章制度，規(guī)范企業(yè)的各項運轉(zhuǎn)行為，做到依法治企。

3、跟蹤關(guān)注重大合同的履行，為重大合同履行全程提供法律支持。重大合同的履行好壞影響著公司主要指標(biāo)的實現(xiàn)，不管交付還是回款，都至關(guān)重要，只有把握合同的主要風(fēng)險條款和時間節(jié)點，有理有據(jù)，依法保證重大合同的履行。

4、注重公司管理人員及一線員工的風(fēng)險意識培養(yǎng)，共同鑄就企業(yè)風(fēng)險防范城墻。從近兩年看，公司有些人員法律風(fēng)險意識不強(qiáng)，公章管理不規(guī)范、出具的法律文書不嚴(yán)謹(jǐn)、有些重大的函件未經(jīng)法務(wù)部審查就加蓋公章，在處理糾紛時使公司處于不利地位。

審計工作詳細(xì)計劃安排（篇6）

20__年，社會保障審計處圍繞“發(fā)展、改革、安全、績效”目標(biāo)，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，積極推進(jìn)有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，進(jìn)一步創(chuàng)新審計理念、組織模式和技術(shù)方法，不斷提高審計質(zhì)量，充分發(fā)揮審計在促進(jìn)本市深化改革、推進(jìn)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型中的重要作用。

根據(jù)上述要求，20__年度社會保障審計處重點審計項目計劃安排如下：

(一)重大政策措施落實情況跟蹤審計。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行，推動改革創(chuàng)新。

(二)市本級一般公共預(yù)算執(zhí)行審計。推動財稅政策貫徹落實，提高財政資金使用績效，保障公共資金安全。

(三)政府性基金預(yù)算執(zhí)行審計。推動完善政府性基金管理，提高基金管理績效和水平。

(四)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行審計。加強(qiáng)社會保險基金預(yù)算管理和監(jiān)督，規(guī)范社會保險基金預(yù)算編制和執(zhí)行行為，保障基金安全完整和運行效益，維護(hù)保險對象的合法權(quán)益。

(五)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行審計。揭示國有資本經(jīng)營收益收繳、支出及管理中存在的體制機(jī)制性問題，促進(jìn)健全完善國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

(六)部門(單位)預(yù)算執(zhí)行審計。推動提高部門預(yù)算管理水平，深化部門預(yù)算改革，提高預(yù)算管理績效。

(七)部門(單位)決算草案審計。加強(qiáng)和完善決算管理，促進(jìn)提高部門財務(wù)核算和財務(wù)管理水平。

(八)市級建設(shè)財力項目竣工決算審計。促進(jìn)提高政府投資項目管理水平，提升建設(shè)項目投資效益。

審計工作詳細(xì)計劃安排（篇7）

20__年是聯(lián)合通航的開局之年，也是空客項目推進(jìn)的關(guān)鍵之年。18年財務(wù)審計部根據(jù)項目推進(jìn)進(jìn)程及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分階段建立并完善財務(wù)體系，包括制度建設(shè)及流程、OA設(shè)計?，F(xiàn)將若干重點工作總結(jié)如下：

一、重點工作總結(jié)

1、財務(wù)制度建設(shè)

（1）制定并試行部分重點財務(wù)制度。根據(jù)前期業(yè)務(wù)需要，我部門單獨制定了《備用金管理辦法》、《付款報銷審批管理制度》、《預(yù)算管理制度》、《出國人員費用開支管理辦法》，跟綜合部共同制定了《國內(nèi)出差管理制度》、《公務(wù)接待管理制度》；目前以上六部制度均在試行階段。

（2）草擬及修改部分財務(wù)制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問題修改了《付款報銷審批管理制度》、《預(yù)算管理制度》；同時根據(jù)公司發(fā)展，草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》。

2、財務(wù)核算及稅務(wù)工作

（1）OA及用友財務(wù)軟件上線。完成OA前期需求調(diào)研及培訓(xùn)實施工作，現(xiàn)將OA管理移交綜合部；完成用友軟件的實施及調(diào)試，及用友與OA端口對接開發(fā)工作，可實現(xiàn)自動做賬功能。

（2）嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則填制憑證、處理賬務(wù)并對外出具唯一版本的財務(wù)報表，確保對外報稅、審計的合規(guī)、合法性。

（3）辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工作。實現(xiàn)增值稅可抵扣，方便以后公司實現(xiàn)銷售收入時的抵扣稅工作。

（4）上線最新稅控系統(tǒng)，完成報稅配套工作。根據(jù)稅務(wù)局要求，上線最新的金稅三期稅控系統(tǒng)，并申請納稅相關(guān)的軟硬件。

3、資金及預(yù)算工作

（1）每周發(fā)布資金周報及重大資金事項。每周以周報形式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項明細(xì)，便于領(lǐng)導(dǎo)掌握公司資金動向。

（2）試行備用金制度。公司創(chuàng)建初期各類小額支出較多，為提高效率，財務(wù)審計部特制訂《備用金管理辦法》，允許綜合部借取5萬元作為備用金，周報月清。

（3）完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金不足，為按期支付直升機(jī)預(yù)付款1800萬歐元，財務(wù)審計部積極聯(lián)系包括銀行、證券、租賃在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)辦理貸款，如：國開行、進(jìn)出口行、農(nóng)行、東吳證券、青銀金租等。但因時間緊張、資料不足，最終向集團(tuán)申請委貸1.5億元，并于11月30日由銀行發(fā)放到位。

（5）試行月度預(yù)算工作。公司自20__年9月份開始試行預(yù)算制度，考慮到公司建立初期業(yè)務(wù)可預(yù)測性較差，前期實行月度預(yù)算，暫不納入考核。

4、財務(wù)管理規(guī)范方面

（1）推行《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》。為防止出現(xiàn)長期不報銷、不及時索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況，特設(shè)置《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》，公開通報未辦結(jié)業(yè)務(wù)情況。

（2）規(guī)范報銷、付款流程及填制要求。通過發(fā)布管理文件及日常業(yè)務(wù)矯正，規(guī)范公司內(nèi)的報銷、付款業(yè)務(wù)，包括憑證填寫、票據(jù)索要、OA流程辦理等。

5、項目談判工作

（1）分析匯報空客提供的財務(wù)模型。配合談判進(jìn)度，集中分析空客提供的若干財務(wù)模型版本，提出意見及問題并匯報。

（2）根據(jù)談判需要編制項目財務(wù)模型及測算。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)及項目需求進(jìn)行財務(wù)測算，包括內(nèi)部收益率、投資回收期等；負(fù)責(zé)編制代表中方觀點的項目財務(wù)模型，并向空客提供正式版本。

（3）負(fù)責(zé)解決各談判小組財務(wù)方面的問題。部門根據(jù)公司談判小組的設(shè)置分派專人參與談判工作，包括文本審定、現(xiàn)場談判及其他相關(guān)財務(wù)方面的工作。

二、現(xiàn)存問題及改進(jìn)措施

1、財務(wù)制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務(wù)逐步開展，一些新的財務(wù)制度需及時制定，如：《項目資金審批管理制度》用于規(guī)定后續(xù)工程土建等項目的資金審批管理?，F(xiàn)行制度也需要根據(jù)實際業(yè)務(wù)的變化及時更新。

2、OA中財務(wù)部分流程仍需改進(jìn)。隨著OA的廣泛使用，一些財務(wù)流程出現(xiàn)了或大或小的問題，比如：差旅費報銷界面計算不方便、科目設(shè)置不便捷、預(yù)算模塊功能不全等，這些問題會影響審批效率及效果，需跟泛微及時對接優(yōu)化方案并改進(jìn)。

3、部分報銷業(yè)務(wù)仍存在拖沓問題。比如：國外出差、大型會議或談判等事項的報銷時點與業(yè)務(wù)發(fā)生時點相距較長，甚至跨月，會影響預(yù)算及核算工作。應(yīng)每周定期通報未辦結(jié)業(yè)務(wù)，并考慮充分利用OA時限控制的方式提高報銷效率。

4、預(yù)算編制不規(guī)范，執(zhí)行結(jié)果偏差大。預(yù)算試行3個月，存在諸多問題，比如預(yù)算編制說明不規(guī)范，預(yù)算數(shù)據(jù)較實際業(yè)務(wù)偏差較大等。雖有業(yè)務(wù)難以預(yù)測的客觀原因，但仍需在預(yù)算培訓(xùn)、制度規(guī)范和執(zhí)行控制方面改進(jìn)，盡可能將預(yù)算與實際業(yè)務(wù)靠攏。

三、20__年重點工作計劃

1、融資計劃。20__年的土地購置、開工建設(shè)將會需要大量的資金，財務(wù)審計部會根據(jù)實際的用款需求對接外部金融機(jī)構(gòu)。

（1）預(yù)計以自有資金購買土地，并以土地及在建工程抵押為條件申請項目貸款；

（2）以股東擔(dān)保申請流動資金貸款，用于支付直升機(jī)貨款。

2、繼續(xù)推行月度預(yù)算。自20__年起正式通過OA預(yù)算模塊實現(xiàn)預(yù)算控制，同時針對全體員工進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn)，規(guī)范大家編制預(yù)算的格式和依據(jù)；每月定期發(fā)布預(yù)算執(zhí)行分析，協(xié)助各部門審核預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，力爭預(yù)算與實際靠攏。

3、招標(biāo)引入“四大”，全面介入談判，及后續(xù)項目運營管理。為配合談判進(jìn)展，擬以正式招標(biāo)的方式選擇四大會計師事務(wù)所中的一家提供咨詢服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容包括：財務(wù)模型數(shù)據(jù)分析及測算、談判介入及策略輔導(dǎo)、項目安排及節(jié)點管理，項目落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化等。

4、加強(qiáng)內(nèi)控、優(yōu)化流程，提高工作效率及會計核算的規(guī)范化。優(yōu)化OA審批流程，提高審批權(quán)限等級 ，降低審批風(fēng)險；細(xì)化財務(wù)核算，提高會計核算的規(guī)范化。

5、優(yōu)化財務(wù)制度，完善財務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度以適應(yīng)公司發(fā)展；根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，補充建立財務(wù)管理辦法，例如基建需要制定的《項目資金審批管理制度》。

6、參加外部財務(wù)培訓(xùn)，提高部門業(yè)務(wù)素質(zhì)。初步計劃加入諸如大成方略這一類的大型財務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的會員，方便及時掌握國內(nèi)稅務(wù)及會計政策變化，提高部門人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。