貸款五級分類是指商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實際還款能力進行貸款質(zhì)量的五級分類。即按風險程度將貸款劃分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失,后三種為不良貸款。下面是小編整理的關于不良貸款的調(diào)研報告，大家一起看看吧!

　　不良貸款的調(diào)研報告【一】

　　銀行批量轉讓不良貸款情況調(diào)研報告

　　一、 不良資產(chǎn)基本情況

　?、?2月末，我行不良貸款余額為 萬元、占比 %，不良貸款比年初減少 萬元，不良貸款率較年初下降 個百分點。我行目前沒有批量轉讓的不良貸款。

　　二、關于批量轉讓不良貸款的幾個問題

　　1、關于資產(chǎn)包定價問題。中國的不良資產(chǎn)處置市場都被長城、信達、華融和東方四大資產(chǎn)管理公司所壟斷，四大資產(chǎn)管理公司壟斷市場的局面未根本改變，不良資產(chǎn)轉讓也難以實現(xiàn)商業(yè)化定價。

　　2、禁止轉讓的問題。債務人或擔保人為國家機關的不良債權; 列入破產(chǎn)計劃的國有企業(yè)債權、債權轉讓協(xié)議中設置了“禁止再轉售條款”的。在協(xié)議約定“禁止轉售條款”的情形下，是否可以因此認定再轉讓協(xié)議無效? 有的意見認為：“禁止轉售條款”主要在于防止購買者炒作債權，對債權進行再度轉讓獲取商業(yè)利潤。現(xiàn)行法律法規(guī)對當事人間的這種約定亦未禁止，故該條款應是無效的，債權再轉讓應為有效，這種意見是否可行把握不準。 還有觀點認為，當前尚無法律法規(guī)禁止不良債權的轉售，因此，對于禁止轉售條款，其只為當事人之間的約定條款，該條款不違反相關法律法規(guī)的規(guī)定，具有法律效力，但其效力僅止于該約定的雙方當事人。此次《金融企業(yè)不良資產(chǎn)轉讓管理辦法》明確規(guī)定設置了“禁止再轉售條款”的禁止轉讓。

　　3、對債權轉讓合同審查的問題。首先是不良債權是否具有可轉讓性。即被轉讓的不良債權是否屬于國家禁止或限制轉讓的債權，如

　　債務人或擔保人為國家機關的，以及被認定為涉及國防、軍工等國家安全和敏感信息的以及其他依法禁止轉讓或限制轉讓的債權。其次是對受讓人主體資格的審查。對于可能利用職務或業(yè)務之便，從事關聯(lián)交易，侵吞國有資產(chǎn)的相關人員或組織均屬于禁止之列。第三是對轉讓程序的公正性和合法性進行審查。即轉讓過程中評估、公告、批準、登記、備案、拍賣等諸環(huán)節(jié)是否符合“公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)”原則。資產(chǎn)管理公司通過債權轉讓處置不良資產(chǎn)，應當嚴格按照規(guī)定的程序進行，否則將有可能導致債權轉讓合同無效，無論對資產(chǎn)管理公司還是受讓人都將受到很大的影響。

　　不良貸款的調(diào)研報告【二】

　　自爆發(fā)民間借貸金融風波以來，連云港市海州區(qū)人民法院民三庭十分關注本院審理連云港各家銀行的金融借貸案件與不良貸款的情況，課題組通過對各家銀行借貸糾紛案件從立案、審理環(huán)節(jié)的跟蹤調(diào)查、分析和研判，梳理出此類案件的現(xiàn)狀、社會背景及成因，并提出對策?，F(xiàn)將調(diào)研報告情況報告如下：

　　一、不良貸款及金融借貸案件審理現(xiàn)狀

　　2014年以來，連云港市各家銀行不良貸款從發(fā)生額與借款戶的數(shù)量上都呈增長的態(tài)勢，截止到11月份不良率為3.93%，在這種趨勢下，法院案件的受理量也在大幅度增加。

　　(一)2010年-2014年案件受理量

　　從圖中可以看出，自2012年以來，我院受理銀行訴借款人的案件亦呈逐年遞增的狀態(tài)。2010年，我院受理銀行訴借款戶的案件為756件。涉案標的額為1.15億元。2011年受案668件，標的額1.51億元。2012年受案483件，標的額2.83億元。2013年受案890件，標的額14.8億元。2014年截止到11月受案1030件，標的額14.7億元，與上年同期基本持平。

　　(二)各類銀行涉案數(shù)量分布

　　從數(shù)量上看，東方農(nóng)商行454件、張家港銀行59件 、江蘇銀行42件、建行123件、交行69件、中行137件，占全市銀行業(yè)不良貸款案件數(shù)量的85.83%。

　　二、不良貸款案件的特點

　　(一)貸款人長期離家外出、下落不明，送達難

　　不良貸款案件存在一個普遍的現(xiàn)象，即貸款人長期離家外出，下落不明的案件較多。許多貸款人長年外出經(jīng)商、打工，在外地又無具體地址，很難查找他們的下落，即使有具體地址，其親戚也不愿透露給法院。甚至有部分貸款人已經(jīng)在外定居，下落不明，給法院造成了送達難，近兩年公告送達數(shù)量激增，2012年公告數(shù)量193件，2013年公告數(shù)量356件，2014年公告數(shù)量412件。

　　(二)被告誠信觀念缺失，惡意拖欠債務

　　有些債務人雖然有還款能力但法制觀念淡薄，不講誠信，借款到期后，想方設法回避、搪塞債權人的催討。法院通知其開庭時，因其自知理虧，大多不予配合，拒不到庭參加訴訟。據(jù)統(tǒng)計，我院近幾年來審理的不良貸款案件中，經(jīng)直接送達傳票傳喚的被告的到庭率(包括庭前調(diào)解及開庭審理)為65%左右，也就是說，即使法院千方百計克服“送達難”，將相關法律文書直接送達給被告，仍有將35%左右的被告拒不到庭。如東方銀行起訴李某、王某一案，書記員在送傳票時，因被告現(xiàn)住址不明，郵寄送達被退回，經(jīng)過多方查證，查清被告李某現(xiàn)工作單位，才由送達人員親自將傳票送達其單位讓其簽收，但是開庭時，被告二人均沒有到庭。判決后，文書也拒不簽收，經(jīng)過送達人員多方努力才將判決書送達至被告手中，增加了書記員及送達人員的工作難度及工作量。

　　(三)存在大量借名貸款現(xiàn)象，借款人與實際用款人互相推卸還款責任

　　目前一些銀行在辦理貸款過程中出現(xiàn)大量借名貸款現(xiàn)象。所謂借名貸款，是指被立據(jù)人同意用款人利用自已的名字、自已的證件在金融機構辦理貸款手續(xù)，但本人未到金融機構簽字蓋章，資金由用款人使用。借名貸款害處多。一旦實際用款人還不了款，合同上的借款人就會與實際用款人互相推卸還款責任，有的實際用款人甚至會矢口否認其借款的事實，這樣就有可能造成社會不安定因素。如花某某訴馮某某一案中，馮某某借用花某某名義在東方銀行貸款，合同上簽字的都是花某某，但是銀行最終將款項是打入馮某某的賬戶，實際用款人是馮某某。因馮某某未按時還銀行貸款，銀行便起訴了花某某，而花某某因實際用款人是馮某某而拒不還款，又起訴了馮某某，馮某某在案件審理中否認借款事實的存在，導致案件審理難度增加。

　　(四)保證人不愿獨立承擔責任

　　這主要反映在銀行的保證擔保借款合同中。由于各家銀行提供的保證合同是格式合同，保證方式均為連帶責任保證，因此，各家銀行在起訴時具有選擇被告的權利，可以只起訴保證人，要求其承擔保證責任。但多數(shù)礙于情面而輕率提供保證擔保的保證人欠缺相應的法律知識，在借款人未按期還款后，保證人大多認為，銀行應當先向借款人主張權利，當借款人不能履行償還責任時再向他們主張。一旦金融機構因借款人確無還款能力、下落不明等原因撇開借款人而直接向保證人主張權利，保證人都很難接受，庭審工作難以進行。我院受理的51件僅起訴保證人的借款合同案件，均因保證人拒絕到庭而以判決結案。如交通銀行起訴蘆某案件中，蘆某是保證人，實際借款人是蘆某某而不是蘆某，因蘆某某現(xiàn)已不知去處，因此銀行僅起訴了保證人蘆某。蘆某開庭時情緒激動，辯稱僅僅是因為親戚關系不好意思拒絕才做了保證人，現(xiàn)在自己也是受害人，還得幫蘆某某還錢實在想不通。法院遇到此類案件一般說理當事人均不理解，認為銀行和法院找錯還款對象，對法院的判決結果一般不滿意，在一定程度上導致上訴率增加。

　　三、不良貸款案件的產(chǎn)生的原因

　　(一)外部原因

　　1、內(nèi)外需不振導致批發(fā)和零售行業(yè)整體不濟

　　當前我國經(jīng)濟處于經(jīng)濟增長速度換擋期、結構調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期“三期疊加”的調(diào)整過程中，經(jīng)濟增速下滑，國內(nèi)需求不足;同時受國際貿(mào)易保護主義抬頭、國內(nèi)勞動力等要素成本持續(xù)上漲及勞動密集型產(chǎn)品出口競爭力進一步下降等因素影響，批發(fā)零售業(yè)整體市場環(huán)境仍未出現(xiàn)明顯改善。據(jù)市銀監(jiān)局統(tǒng)計，2014年第一季度，全市非鋼貿(mào)批發(fā)零售業(yè)新發(fā)生不良1.5億元，占當季全部不良新增額的25.8%。

　　2、區(qū)域經(jīng)濟抗風險能力弱導致企業(yè)經(jīng)營困難

　　從這幾年我院受理的金融借貸類案件的情況分析，涉案企業(yè)大多數(shù)為制造業(yè)的中小企業(yè)。連云港市制造業(yè)整體水平低下，缺乏強有力的產(chǎn)業(yè)鏈帶動，企業(yè)貿(mào)易集中于商貿(mào)行業(yè)，核心競爭力弱，抵御風險能力差，在宏觀經(jīng)濟下行的背景下產(chǎn)銷不暢、效益下滑等情況較為普遍。一些企業(yè)，特別是以松散式批零貿(mào)易、低水平加工制造為主的中小微企業(yè)經(jīng)營困難，甚至出現(xiàn)關停，貸款違約時有發(fā)生，加重了銀行信用風險防控的能力。

　　3、社會整體信用環(huán)境惡化向銀行系統(tǒng)傳染風險

　　在經(jīng)濟下行的背景下，民間高息借貸、小額貸款公司、理財公司等系統(tǒng)外風險持續(xù)向銀行內(nèi)轉移，由于企業(yè)主參與民間借貸導致企業(yè)資金鏈斷裂，致使老板“跑路”;由于企業(yè)經(jīng)營人利用高利貸資金盲目擴大生產(chǎn)，經(jīng)營收入難以彌補高昂的資金成本，導致經(jīng)營資金鏈斷裂、無力償還銀行貸款等情況持續(xù)發(fā)生，對銀行信用風險的防控造成了一定沖擊。

　　4.企業(yè)主缺乏誠信、行為失范

　　從調(diào)研情況看，為數(shù)不少的企業(yè)經(jīng)營者不僅犯了投資決策方面的重大失誤與生產(chǎn)經(jīng)營不善的錯誤，而且伴隨著嚴重的道德滑坡現(xiàn)象。更有甚者，他們?yōu)榱素潏D非法利益不惜以身試法，這不僅嚴重地損害了銀行與民間借貸債權人的合法權益，更為嚴重的是，給社會的誠信體系帶來了不容忽視的危害。

　　(二)內(nèi)部原因

　　1、銀行“重投輕管”的理念埋下風險隱患

　　近年來，部分銀行為快速投放貸款，不惜降低授信審批條件、放松信貸審批流程，忽視了對第一還款來源的審查，采取批量化授信模式大量發(fā)放了鋼貿(mào)貸款及小微企業(yè)融資性擔保貸款，伴隨經(jīng)濟下行，缺乏還款能力的企業(yè)信用風險持續(xù)暴露，而部分擔保公司代償能力不實，企業(yè)關聯(lián)擔保、商戶聯(lián)貸聯(lián)保能力不足，使得銀行第二還款來源形同虛設，從而面臨無資產(chǎn)可追償、處置的局面。

　　2、各級銀行僵化、逐利的考核機制

　　銀行業(yè)現(xiàn)有的考核制度對銀行借貸案件與不良貸款的“雙升”又起著推波助瀾的作用，這種考核猶如一根指揮棒，它指揮各銀行行長在具體的經(jīng)營活動中做出缺乏理性、不切實際、不考慮風險的錯誤決定。金融借貸類案件數(shù)量劇增，與銀行等金融機構沒有嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度有很大關系。銀行工作人員一般不是在執(zhí)行新的規(guī)章制度上出差錯，而是在執(zhí)行一些老的制度上出問題，有的甚至接二連三地重蹈覆轍。如以夫妻、家庭成員等共同財產(chǎn)共有人財產(chǎn)作為擔保物的借貸合同，在沒有辦理委托書的情況下，銀行工作人員亦允許其一方為另一方或其他多人代簽，導致抵押物無法訴訟保全或拍賣處理。

　　3、部分工作人員缺乏工作責任心

　　目前一些銀行部分工作人員工作敷衍了事，責任意識淡薄。貸款銀行在沒有認真調(diào)查的情況下就輕率地放款。許多銀行、信用社的信貸人員在發(fā)放貸款時，對保證人是否具有實際代償能力和擔保能力不加以嚴格審查，只要有人擔保，一般都予以許可，造成借款人無力還貸時，保證人也無力履行擔保義務。

　　四、不良貸款案件防控的對策

　　銀行自身化解能力。不良貸款形成以后，要通過多種方式進行靈活化解，防止不良貸款的板結。運用多種法律手段，通過對擔保物行使抵押權、質(zhì)權，對客戶非法轉移財產(chǎn)行使撤銷權，對抵債財產(chǎn)進行有效管理，對破產(chǎn)企業(yè)進行主動介入，以最大限度地降低不良貸款的存在。

　　(一)樹立銀行與企業(yè)共贏互利意識

　　我院在調(diào)研時發(fā)現(xiàn)，銀行在放貸時缺乏長遠眼光，追逐高利，自以為通過互保、聯(lián)保能最大程度減少銀行風險，數(shù)家企業(yè)只要有一家經(jīng)營良好，貸款就沒有風險。事實上，在實踐中恰恰是一家企業(yè)經(jīng)營不善，卻導致了數(shù)家企業(yè)同死，最終銀行未能收回貸款。當高利率成為一個企業(yè)的負擔，勢必會影響企業(yè)的正常運轉。另外，銀行即使能收回貸款，但是從長遠看，沒有企業(yè)支撐的銀行，即使有錢在手，無處放貸，這也是一個死局。銀行與企業(yè)應當是一種共生的關系，銀行在放貸時不僅要考慮銀行的風險與利益，同時應當考慮企業(yè)的風險與利益。

　　在放貸后，一方面，銀行應當對企業(yè)的資金流向進行監(jiān)管，通過審閱企業(yè)的購銷合同、實地調(diào)查、推算和預測該筆貸款是否帶來盈利或其他積極意義;更重要的是要充分發(fā)揮金融機構聯(lián)系面廣，信息靈敏的優(yōu)勢，提高金融服務的質(zhì)量，及時為企業(yè)提供有價值的信息，幫助企業(yè)建立適應市場變化的運行機制。如在這一輪金融危機中，銀行應當比企業(yè)更早地嗅到危機，若基于互生共長的目標，應當及時指導企業(yè)進行投資風險控制及產(chǎn)業(yè)投資的轉移，而事實上沒有，銀行采取了直接收貸的方式，加速了企業(yè)的死亡。

　　企業(yè)則要不斷增強市場經(jīng)濟意識，從經(jīng)營機制、經(jīng)營策略、組織管理、自身素質(zhì)等多方面進行提高，加快企業(yè)技術改造和產(chǎn)品更新，提高市場綜合競爭力。

　　(二)完善風險防控機制，樹立依法經(jīng)營思想

　　在案件審理中，單純從書面審查角度來看，銀行似乎做到了嚴格審查制度，防范風險。但通過當事人的陳述，發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)操作，一部分是人情貸、關系貸，另一部分是信貸人員基于業(yè)績與獎金的刺激而與實際借貸人操作貸款。這些貸款的共同特征是書面程序合法，書面借款人并不具備借款資格和還貸能力，實際借款人在信貸員的指導下，找親戚朋友備齊身份及經(jīng)營資料，在空白的借款合同上簽名，往往舉家互保。且一旦實際貸款人經(jīng)濟出現(xiàn)問題，銀行無法出具證據(jù)追究實際貸款人，所有的貸款無法收回，且導致所有書面貸款人信用受損，受銀行追債，有些農(nóng)業(yè)家庭負債高達上千萬元，妻離子散，導致社會不穩(wěn)定。

　　因此，銀行應嚴格執(zhí)行審貸分離和貸款發(fā)放程序，建立健全各項內(nèi)控制度，切實加強貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，強化內(nèi)部制約機制，形成相互約束、風險共擔的科學管理體系。

　　(三)加強員工管理，完善責任追究制

　　一是強化員工法制教育和風險防范意識，區(qū)分違規(guī)情節(jié)，對有可能引發(fā)案件或重大操作風險事件的違規(guī)行為，初犯警告，再犯開除，重錘重典。二是對員工、干部的選任與考核，不僅應考慮其市場拓展能力，更應考慮其內(nèi)控和風險管理的能力。三是對員工實施層層監(jiān)督，在完善貸款經(jīng)營損失責任必究制的同時，建立比例責任制度。對凡不按規(guī)定程序和條件放貸形成不良貸款的，依法追究責任，對因經(jīng)營管理不善、審查不嚴或放松貸款條件形成不良貸款的，追究領導責任。

　　(四)嚴厲打擊騙取貸款及非法發(fā)放貸款犯罪

　　目前連云港市出現(xiàn)的違規(guī)放貸，最關鍵的原因在于熟視無睹帶來隱患。貸款人并非一開始就存心不還貸款，只是希望能貸到款，而在信貸員或者其他行內(nèi)人士的指導下偽造了某些材料，在審判實踐中甚至發(fā)現(xiàn)有信貸員替貸款人偽造材料的。在整體經(jīng)濟形勢較好的情況下，一般也能及時收回貸款，這種違規(guī)行為的后果未能顯現(xiàn)，且大家本著一種法不責眾的思想，信貸員一般對企業(yè)貸款的用途睜一只眼、閉一只眼，導致連云港市出現(xiàn)了大面積的違規(guī)放貸現(xiàn)象。而一旦經(jīng)濟形勢變壞，銀根緊縮，銀企同時嘗到了因此帶來的惡果。目前，對于偽造用途等情況騙取貸款的情形，因為涉及面廣，涉及維穩(wěn)，公安一般不予立案。

　　從長遠來看，政府必須痛下決心，置之死地而后生，應對通過企業(yè)、個人偽造相關材料，信貸員參與偽造材料的行為，即使沒有直接參與犯罪的動機，也應當進行據(jù)法處罰;而對道德嚴重淪喪的企業(yè)家更應該予以重罰。以期形成法律威懾力，健全連云港市的信用體系。

　　同時，在民事訴訟糾紛中，一旦發(fā)現(xiàn)信貸員違規(guī)或操作瑕疵，不論冠以何種借口或理由，都應當被視為職業(yè)操守不佳，法院可頒布禁止令，禁止其繼續(xù)從事相關職業(yè)。

　　結語：銀行的貸款業(yè)務，對鼓勵群眾自主創(chuàng)業(yè)，支持城市經(jīng)濟發(fā)展，推動城市建設方面一直發(fā)揮著重要作用。但是不良貸款案件的持續(xù)增多，連云港市各家銀行正面臨著不容忽視的難題，需要通過訴訟方法來解決。化解銀行不良貸款，更多的是一個社會問題，需要銀行、政府、公檢法等多部門聯(lián)動，我們的目標應該是形成以政府為主導、全社會廣泛參與的誠信建設網(wǎng)絡，建立起政府、銀行、企業(yè)良性互動機制。本文提出了審理銀行不良貸款案件遇到的困難及相應解決方法,但由于時間關系和受理論水平的局限,文中還存在很多的不足之處有待進一步探討。

　　不良貸款的調(diào)研報告【三】

　　長期以來，受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經(jīng)營管理水平，已直接關系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。

　　一、不良貸款的形成原因：

　　農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農(nóng)村經(jīng)濟形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)村信用社的不良貸款應基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險?！　∫话愣?，農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因;農(nóng)村信用社信貸管理失誤;其它原因等三大類。

　　(一)、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：

　　1、貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發(fā)的業(yè)務融資、貸款不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務的預測?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源(如抵押物);貸款用于投機性的證券或商品買賣;貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低;異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控;貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施;貸款已明顯出現(xiàn)問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問，使貸款造成損失等。

　　2、貸款管理機制設置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經(jīng)驗，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款;在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件;貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面;貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象;部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

　　3、信貸人員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、法律制度等業(yè)務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生;在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經(jīng)驗的成分較重，用經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。4、自身經(jīng)濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業(yè)和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。

　　(二)、借款人方面的原因主要有以下幾方面：

　　1、借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有： 1)借款人向信用社提供的信息部分虛假; 2)提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任; 3)獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有： 1)為了獲得貸款，借款人不惜一切手段(包括違法手段); 2)借款人對其從事的行業(yè)并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款; 3)借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。

　　2、借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。

　　3、借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風的驟起，久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災害風險能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

　　(三)、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：

　　1、政策因素。由于宏觀經(jīng)濟政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟調(diào)整時期，往往形成大量貸款沉淀。

　　2、行政干預因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎。特別是1999年關閉農(nóng)村合作基金會，政府為保社會穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會的借款劃轉給農(nóng)村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據(jù)了解，各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務，部分政府借款雖已逾期多年，受到多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經(jīng)營管理水平，已直接關系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。

　　不良貸款的調(diào)研報告【四】

　　長期以來，我國農(nóng)村信用社的管理體制是相當松散的，基層信用社都是獨立法人，擁有獨立經(jīng)營權，上級信用聯(lián)社很難進行有效管理。單個信用社由于規(guī)模小，抗風險能力弱，有些信用社對單戶企業(yè)的貸款比重很高，處于高風險狀態(tài)。因此，深化體制改革的第一步就是要加強信用聯(lián)社的權力，要在人事、財務、決策、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)對基層信用社的規(guī)范管理;在業(yè)務上要充分發(fā)揮農(nóng)信社貼近農(nóng)民、熟悉農(nóng)業(yè)、扎根農(nóng)村的優(yōu)勢，大力拓展小額農(nóng)戶貸款市場，積極支持農(nóng)村經(jīng)濟結構調(diào)整，規(guī)范貸款程序。只有在制度上建立起有效的制衡機制，才能減少決策失誤，杜絕暗箱操作，從而將新增貸款的風險控制在最低水平。各級農(nóng)信聯(lián)社應該發(fā)揮主導作用，在科學分析屬地經(jīng)濟狀況的前提下，制定切實有效的措施，通過與政府聯(lián)動，并強化呆賬核銷機制、司法催收機制、貸款重組機制、抵債物資綜合經(jīng)營機制等，對不良貸款進行集中處理，形成有效的化解機制。

　　二、不良貸款的解決辦法：

　　當前，農(nóng)信系統(tǒng)亟須從以下三個層面來實現(xiàn)風險化解機制的再造：

　　(一)、在政策層面上，要與各級政府聯(lián)動，確立“共擔風險，共同發(fā)展”的理念?！　∞r(nóng)信社的不良貸款涉及地方經(jīng)濟的方方面面，千頭萬緒，因此要順利推進不良貸款的化解，離不開各級政府，尤其是區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的參與和配合。各級政府的支持，既體現(xiàn)了對歷史的尊重，也有利于在地方政府、地方經(jīng)濟和農(nóng)村信用社之間形成良性互動。因此，各級政府應首先本著實事求是地解決歷史問題的態(tài)度，規(guī)范自身行為，防止逃廢債務。對于因政府行政指令、經(jīng)濟政策形成的不良貸款，政府應該直接承擔起還款責任，或者通過地方財政，或者采取其它有效的政策切實加以落實。對于企業(yè)改制后原在鎮(zhèn)村管理部門的債務、區(qū)縣物資局、供銷社及其下屬企業(yè)的不良貸款，尤其是其中金額巨大的不良貸款，政府應該發(fā)揮主導作用，通盤考慮，根據(jù)具體情況采取多種辦法逐步加以解決。對于企業(yè)逃廢債務的行為，政府應當通過行政力量堅決予以制止。同時，各級政府應該尊重客觀經(jīng)濟規(guī)律，不要再用行政手段來干預農(nóng)信社的正常經(jīng)營活動和信貸資金投向?！　∑浯?，各級政府應充分調(diào)動各種資源，通過多種途徑來支持和保護農(nóng)信社的債權。比如，由于農(nóng)信社風險資產(chǎn)對應的單位大多是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村兩級農(nóng)村經(jīng)濟組織，這些企業(yè)關的關、破的破，土地是他們手里唯一的資源。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應支持企業(yè)以其所有的已經(jīng)開發(fā)利用的集體土地使用權或對應投資收益來抵償債務;同時，政府也可以作為保證人，劃定某一范圍的土地，約定在該土地開發(fā)時，將土地開發(fā)收益權的全部或部分直接用于清償債務。

　　第三，各級政府應通過稅收政策，增加農(nóng)信社的收入。比如，減免農(nóng)信社的營業(yè)稅或根據(jù)貸款分類選擇性地減免營業(yè)稅;所得稅以縣(市)聯(lián)社為單位統(tǒng)一核算繳納，并在一定時間內(nèi)全部或部分減免;信用社當年實現(xiàn)的利潤可在稅前直接抵補掛賬虧損。

　　第四，各級政府應建立適當?shù)膿C制，以抗衡自然災害的影響。以區(qū)縣為單位，由政府牽頭設立農(nóng)戶貸款擔?；稹Ｒ坏┌l(fā)生自然災害等不可抗力，使農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營遭受破壞，無法償還債務時，由擔?；鸪袚J款的全部或部分本金，由農(nóng)信社負責剩余本金和全部利息的核銷。

　　(二)、在操作層面上，要加強制度建設，加大化解不良貸款的力度?！　∈紫?，要強化信貸管理，既要注重化解過去的風險，更要防止現(xiàn)在和未來的失誤。我國農(nóng)村信用社的貸款權限遠遠高于商業(yè)銀行的基層分支機構，而內(nèi)控水平卻相對落后，這就形成了權力與控制的不對稱。因此，農(nóng)信社必須加強貸款的制度建設，主要包括：對基層信用分社實行授權授信制度，一定金額以上的貸款必須經(jīng)上級信用聯(lián)社審查;建立與完善包括貸審會制度在內(nèi)的一整套貸款調(diào)查、審查和批準的工作程序;在條件許可的情況下實行貸款公示制度?！　∑浯?，要加強會計、稽核工作，完善內(nèi)部控制機制。要從根本上防范金融風險，必須建立有效的內(nèi)部會計控制與監(jiān)督體系，這包括三個環(huán)節(jié)：一是事前規(guī)范，即針對具體業(yè)務設計、制定合理的操作流程與會計制度;二是事中控制，即以會計核算系統(tǒng)為依托，對業(yè)務的關鍵控制點和重要事項進行實時監(jiān)控;三是事后檢查，即通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結合，對各項制度的執(zhí)行情況、業(yè)務的真實性、會計核算的準確性以及風險控制點進行檢查、監(jiān)督。　　第三，要落實清收不良貸款責任制。農(nóng)信事業(yè)要發(fā)展，關鍵在人;化解不良資產(chǎn)，第一位的因素也是人。農(nóng)信系統(tǒng)的各級經(jīng)營管理者要教育員工正確面對困難，既不要埋怨，也不要畏懼，同時采用一些制度性的運作，激勵員工通過扎扎實實的工作攻克難關。比如，有些地方的農(nóng)信社實施“3+1”工程，即將每一筆不良貸款“確立一個項目，落實一位清收責任人，制定一套清收方案，再加一名分管領導”，限時完成并結合清收結果進行考核獎懲。這種工作模式將責任、權利和利益統(tǒng)一到清收責任人，極大地提高了員工的主觀能動性，實現(xiàn)了“不良資產(chǎn)要我清收”到“我要清收不良資產(chǎn)”的轉變?！　〉谒模朴诮柚薪闄C構的力量。當今社會是一個高度信息化的社會，也是一個分工細化且日益專業(yè)化的社會，單槍匹馬是很難取勝的，農(nóng)信社必須學會依靠社會中介力量來解決自己的困難。比如，有些地方的農(nóng)信社與律師事務所合作，實施“風險代理制”，利用律師的專業(yè)化服務，加快鎖定風險和清收不良貸款的速度，化解了一些原本回收無望的風險資產(chǎn)，取得了很大收獲。需要強調(diào)的是，實施風險代理，必須建立嚴格的立項、審查、運作程序，特別注意防止發(fā)生道德風險。

　　(三)、從長遠考慮，農(nóng)村信用社必須有條件地進行“撥備”，根據(jù)資產(chǎn)風險程度提取不同比例的風險準備金。在核銷層面上，要有條件地允許農(nóng)村信用社實行“撥備”制度目前，農(nóng)信社執(zhí)行的是按照貸款全額的相對比例提取呆賬準備金的政策，呆賬準備率根據(jù)各地農(nóng)信社的實際經(jīng)營狀況有所差異，大致在1—2%之間。而實際上，無論從不良貸款的絕對數(shù)還是從其構成來看，現(xiàn)行的準備率根本不足以防范潛在的金融風險。比如，經(jīng)營狀況相對良好的農(nóng)信社，在保證微利的前提下，可以對呆賬貸款提取100%的準備金，對呆滯貸款提取50%的準備金，對逾期貸款提取20%的準備金，對正常貸款提取1%的準備金。這樣，可以使農(nóng)村信用社依靠自身的經(jīng)營活動和政府各項扶持政策的逐步到位，在盡可能短的時間內(nèi)減輕歷史包袱，輕裝上陣，積極參與市場競爭。濟情況、主要從事的經(jīng)營活動等內(nèi)容記錄在內(nèi)。其次，農(nóng)村信用社成立農(nóng)戶信用評定小組，對農(nóng)戶的信用等級進行評定。小組成員以信用社人員和農(nóng)戶代表為主，同時吸收村黨支部和村委會成員參加。評定小組根據(jù)農(nóng)戶個人品質(zhì)、還款記錄、生產(chǎn)經(jīng)營活動主要內(nèi)容、經(jīng)營能力、償債能力等指標，對其信用程度進行評定，一般分優(yōu)秀、較好、一般三個檔次?！　〉谌谛庞玫燃壴u定的基礎上，農(nóng)村信用社根據(jù)不同農(nóng)戶的信用等級，對農(nóng)戶頒發(fā)貸款證。發(fā)證以后，持有貸款證的農(nóng)戶，在需要小額信用貸款時，可以憑貸款證及有效身份證件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內(nèi)的貸款，勿需再層層辦理批準手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法。因此，只要不超出貸款證上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉使用。對超過小額信用貸款限額的更高層次的資金需要，實行多戶聯(lián)保貸款。農(nóng)戶小額信用貸款主要滿足的是農(nóng)戶一般性的種植和養(yǎng)殖業(yè)的資金需要，一些規(guī)模較大、層次較高、期限較長的資金需求，靠小額信用貸款已經(jīng)滿足不了其需要。對這類情況，可以采取3—5戶農(nóng)戶組成聯(lián)保小組的辦法，發(fā)放聯(lián)保貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款實際是一種多人擔保貸款，但與一般的擔保貸款不同，它不是靠財產(chǎn)或經(jīng)濟收入來擔保，而是以農(nóng)民的信譽作擔保，符合農(nóng)村和農(nóng)戶家庭經(jīng)濟的實際狀況?！　￠_展農(nóng)戶小額信用貸款及創(chuàng)建信用村(鎮(zhèn))活動是一項復雜的系統(tǒng)工程，也是一項長期的任務。要通過過細的工作，經(jīng)過艱苦的努力，不斷推進這項工作穩(wěn)步有序進行，為促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和增加農(nóng)民收入作出新的貢獻。

　　不良貸款的調(diào)研報告【五】

　　一、不良貸款總體情況

　　2015年，經(jīng)濟形勢繼續(xù)下行，不良貸款管控形勢十分嚴峻，截止2015年9月末，某行不良貸款余額12009.63萬元，比年初上升1148.76萬元，與上年同期比少上升8851.62萬元。公司類不良貸款季末余額11113.06萬元，比年初上升1113.06萬元，公司類不良貸款占全行貸款總額的2.25%;個人客戶類不良貸款余額896.56萬元，占全行貸款總額的0.18%。

　　二、企業(yè)不良貸款形成的原因、采取的措施、催收過程中的困難

　　(一)重慶三恒生物工程有限公司

　　(1)貸款形成不良的原因

　　重慶三恒生物工程有限公司因資金鏈斷裂，可能的實際控制人失聯(lián)導致企業(yè)于2014年4月1日關停，公司9000萬元貸款形成不良。

　　(2)采取的措施

　　1.立即召開風險分析會，成立風險化解小組，分頭開展工作;

　　2.立即到企業(yè)進行現(xiàn)場檢查;

　　3.向市分行、銀監(jiān)、人行等監(jiān)管部門報告風險情況;

　　4.立即向企業(yè)及擔保公司發(fā)出到逾期催收通知書;

　　5.聯(lián)系擔保公司代償貸款;

　　6.向政府進行報告，尋求政府支持;

　　7.調(diào)整客戶信用等級、十二級分類形態(tài);

　　8.提起訴訟催收。

　　(3)面臨的困難

　　1.司法處置進程緩慢;

　　2.機器設備屬專用設備，腐蝕較快，處置有一定難度。

　　(二)彭水縣磊鑫商貿(mào)有限公司

　　(1)貸款形成不良的原因

　　經(jīng)濟形勢下行，客戶經(jīng)營困難，無力償還到期貸款，1000萬元貸款形成不良。

　　(2)采取的措施

　　1.成立風險化解領導小組化解風險。

　　2.立即到企業(yè)進行現(xiàn)場檢查;

　　3.向市分行、銀監(jiān)、人行等監(jiān)管部門報告風險情況;

　　4.調(diào)整客戶信用等級、十二級分類形態(tài);

　　5.提起訴訟催收。

　　(3)面臨的困難

　　1.因借款人抵押物被多家法院查封，涉及貴州高院和黔江中院的管轄權問題，目前已上報最高人民法院裁決;

　　2.司法處置進度緩慢。

　　(三)彭水縣峻豪商貿(mào)有限公司

　　(1)貸款形成不良的原因

　　經(jīng)濟形勢下行，客戶經(jīng)營困難，無力償還到期貸款，2000萬元貸款形成不良。

　　(2)采取的措施

　　1.成立風險化解領導小組化解風險。

　　2.立即到企業(yè)進行現(xiàn)場檢查;

　　3.向市分行、銀監(jiān)、人行等監(jiān)管部門報告風險情況;

　　4.調(diào)整客戶信用等級、十二級分類形態(tài);

　　5.提起訴訟催收。

　　(3)面臨的困難

　　三、清收不良貸款的經(jīng)驗

　　1.進行協(xié)商談判;

　　2.提起訴訟催收。

　　四、防控不良貸款的措施及建議

　　措施：1.對法人客戶進行全面風險排查;

　　2.及時進行前瞻性預判;

　　3.與客戶進行協(xié)商談判;

　　4.向政府及監(jiān)管部門報告，尋求政策支持;

　　5.提起訴訟催收。

　　建議：1.政府出臺支持實體經(jīng)濟的政策;

　　2.監(jiān)管部門制定細化監(jiān)管措施;

　　3.銀行加強對企業(yè)的監(jiān)管;

　　4.銀行大力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，在發(fā)展中解決問題。

　　2015年11月2日