離任審計報告
離任審計報告(精選4篇)
x,性別,X,學歷,x根據(jù)組織的安排,本人于X年X月因工作需要調(diào)x工作?,F(xiàn)根據(jù)x縣領導干部任期經(jīng)濟責任審計的要求,將本人任期內(nèi)有關工作情況報告。下面就是小編給大家?guī)淼碾x任審計報告范文,希望能幫助到大家!
離任審計報告(篇1)
一、離任審計的簡述
離任審計是審計人員對受托管理資財?shù)倪\用及其效果所負責任進行的監(jiān)督、評價活動。其理論根據(jù)為:審計是因兩權分離后受托經(jīng)濟責任的產(chǎn)生而產(chǎn)生的,歸根到底審計就是審查資財管理者對資財所有者應履行的經(jīng)濟責任。現(xiàn)代審計中的財務審計和管理審計,是離任審計的兩種表現(xiàn)形式。前者審查資產(chǎn)、負債和損益情況,后者審查資金運動的效果和效率情況。
二、離任審計的內(nèi)容
離任審計的內(nèi)容主要取決于企業(yè)法定代表人在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位及其應履行的職責。概括起來,企業(yè)法定代表人在其任職期間應履行的責任主要包括三個方面:財務責任、管理責任和法紀責任,所以,離任審計的內(nèi)容也由這三部分組成。
三、離任審計的種類
按照審計的內(nèi)容,可以將離任審計分為任期離任審計和破產(chǎn)離任審計。任期離任審計,就是對經(jīng)濟責任人完成其承擔的任期目標等目標責任情況進行的審計。破產(chǎn)離任審計主要審查和確認企業(yè)破產(chǎn)的原因;確定對企業(yè)破產(chǎn)應當承擔責任的主要責任人;監(jiān)督破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)物資,包括破產(chǎn)清算時資產(chǎn)、負債項目的確認,資產(chǎn)價值的評估,破產(chǎn)資財?shù)淖冑u和分配。
四、離任審計的方法
離任審計方法是指審計人員為取得充分有效的審計證據(jù),據(jù)以證實被審事項的性質和發(fā)表審計意見而采取的各種手段。由于離任審計的內(nèi)容包括財務責任審計、管理責任審計和法紀責任審計,是一項綜合性審計。因此,進行離任審計,必然要綜合運用多種審計方法。這些審計方法,除了檢查、分析性復核等基本方法外,還會運用到abc分析法、網(wǎng)絡技術法、綜合評分法、金額法等一些特殊方法。
離任審計報告范文3
我們接受委托,對任職期間20x年5月1日至20x年12月31日的財務預算的執(zhí)行情況和決算上報情況;專項資金的管理和使用情況;國有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況;財政收支、財務收支的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況;財務收支是否符合民主決策程序等方面進行審計。審計工作所提供資料的真實性和完整性是 管理當局的責任,我們的責任是在對該單位所提供資料實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
一、審計依據(jù)
(一)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則;
(二)事業(yè)單位會計準則和《事業(yè)單位會計制度》;
(三)中辦發(fā)[201x]20號文《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》;
(四)濟南市衛(wèi)生局濟衛(wèi)規(guī)財發(fā)[201x]4號文《關于對局直單位主要領導離任經(jīng)濟責任審計的實施意見》;
(五)201x年5月1日至201x年12月31日財務報表財務賬簿、憑證及相關資料。
(六)其他相關文件。
二、審計程序
201x年12月27日,衛(wèi)生局任期經(jīng)濟責任審計工作領導小組召開會議,下發(fā)《局直單位主要領導干部離任經(jīng)濟責任審計通知書》濟衛(wèi)審函[20x]第5號文件,正式開始 尚衍寅院長任職期間經(jīng)濟責任審計工作。審計小組于201x年3月4日進駐審計現(xiàn)場,通過了解核實情況、實地盤點實物資產(chǎn)、檢查復核數(shù)據(jù)等各種審計程序和方法,對會計核算資料及其他相關資料進行了全面審計,于201x年3月25日結束外勤工作。外勤工作結束后,審計小組對現(xiàn)場審計取得的資料進行整理,向衛(wèi)生局安排的協(xié)調(diào)人進行匯報后,出具審計報告。
三、被審計人及所在單位基本情況
(一)被審計人的情況
(二)所在單位的情況
四、相關指標情況
(一)資產(chǎn)指標分析 1、資產(chǎn)總額增長情況 2、資產(chǎn)負債率的變化情況 3、凈資產(chǎn)增長情況
(二)收入指標分析 1、財政補助收入的情況 2、醫(yī)療收入的增長情況 3、藥品收入的增長情況
(三)收入支出比例分析
五、存在的問題
(一)財務收支核算及管理方面
(二)專用基金的管理和使用方面
(三)國有資產(chǎn)的管理、使用方面: 1、盤盈盤虧情況 2、未在帳房屋建筑物的情況 3、車輛實際所有權人與機動車行駛證明載明的所有權人不一致的情況
(四)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況方面
六、審計意見
通過審計,我們認為20x年5月1日至20x年末尚衍寅院長在任期間,除上述問題外,會計核算和財務管理符合《事業(yè)單位會計準則》和《事業(yè)單位會計制度》以及相關制度的規(guī)定。資產(chǎn)管理制度健全,執(zhí)行情況較好,資產(chǎn)狀況良好,無不良資產(chǎn),國有資產(chǎn)處于保值增值狀態(tài)。在財務管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計合理的內(nèi)部控制制度,并且基本能夠按照內(nèi)部控制制度要求執(zhí)行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經(jīng)手人簽字。
離任審計報告(篇2)
根據(jù)x縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《x省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(x)第1號,按照《x省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內(nèi)容要求,縣聯(lián)社組成4人審計組,于x年4月5日至4月10日,對x分社主任行了離任審計,自x年6月至x年12月近2年多來的工作業(yè)績,采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問:即于x年3 月30 日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷;聽:即于x年3 月30 日下午召集審計組全體人員一同聽取了x的述職報告;談:即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價;查:即對x自x年6月至x年12月期間,所擔負的內(nèi)控制度管理的履行職責情況,查閱了自x年6月至x年12月,有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內(nèi)控制度檢查記錄等,并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x交換了意見?,F(xiàn)將審計有關情況報告如下:
審計對象的基本情況及審計范圍
x的基本情況
x,女,19x年5月出生,漢族,中共黨員,高中文化程度,助理會計師專業(yè)技術職稱;197x年 10月參加農(nóng)村信用社工作,歷任x分社出納員、大社主管會計,于x年6月被聘任為x分社主任至今。
x信用社基本情況
x信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個,分社3個,共有正式員工25人,其中在崗職工20人,退休職工5人。截止x年12月底,各項存款3878 萬元,其中活期存款1606萬元,定期存款2272萬元;各項貸款2805 萬元,其中不良貸款1877萬元,不良率為66.92%;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。
審計范圍
本次審計對x主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計,并抽查了x分社、中x分社的有關內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計組調(diào)閱了x分社自x年6月至x年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。
離任審計報告(篇3)
根據(jù)組織的安排,我于20x年6月離崗。按照領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法的要求及《晉城市城區(qū)審計局關于對原城區(qū)檔案局局長侯強同志離任審計的通知》(城審經(jīng)通[20x]33號)精神,現(xiàn)將本人任期內(nèi)負有主管責任和直接責任的財政、財務收支事項情況報告如下:
一、任職起止時間:20x年2月開始擔任城區(qū)檔案局局長,20x年6月離職,任期7年4個月。
二、職責范圍:
(一)認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級的指示,負責全局工作。
(二)認真貫徹執(zhí)行國家各項檔案方針、政策以及區(qū)政府和上級業(yè)務主管部門的指示,加強指導檢查,確保完成各項檔案工作任務。
(三)加強班子、組織和隊伍建設,提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力,提高隊伍的政治、業(yè)務素質。
(四)完成區(qū)委、區(qū)政府和上級業(yè)務主管部門交辦的其他工作任務。
三、履職情況:
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下,在市檔案局的監(jiān)督指導下,在我任職期間,帶領檔案局干部職工緊緊圍繞為社會建設服務這個中心,工作上有了全新的開拓,服務公眾、檔案保管、信息傳播、社會教育、文化交流五大功能得到了進一步發(fā)揮,創(chuàng)新服務廣受好評,業(yè)務成效顯著。
一是檔案社會服務功能全新拓展。檔案服務利用長足發(fā)展:20x年以來,我區(qū)檔案部門每年接待各級利用者20x余人次,調(diào)閱案卷 5000余卷次。逐年均呈現(xiàn)明顯增長趨勢。
二是檔案館硬件設施顯著改善。從20x年3000元的檔案事業(yè)費到現(xiàn)在的15000元,翻了5翻,特別是在20x年解決檔案人員健康津貼,在20x年區(qū)政府撥款總計10余萬元,配備了工作用車,以及電腦5臺,激光打印機、掃描儀、復印機、檔案管理軟件等設備以及空調(diào)、吸塵器、溫濕度儀等,使檔案館向現(xiàn)代化綜合檔案館邁進了一大步,從很大程度上改善了區(qū)檔案館的落后面貌,檔案保管條件明顯改善。
三是確保檔案安全。我任檔案局局長以來,始終把檔案安全工作放在首位,確保檔案安全不出現(xiàn)一絲一毫的紕漏。為此,局里專門成立了由我任組長的安全工作領導小組,還制定完善了檔案安全的制度,將檔案安全工作分解到人,責任到人,確保檔案安全萬無一失。
四是抓好黨風廉政建設和反腐敗工作。針對檔案部門的特點,我注重抓廉政和反腐工作。一方面加強干部職工的學習教育,帶領黨員干部學習反腐敗理論文章,組織討論時事政策,觀看反貪腐警示教育片。另一方面建立完善各項監(jiān)督機制,公開辦事程序,嚴格財會制度,設立舉報電話。三是加強財務管理,對單位收入、支出分人負責,對合同、票據(jù)專人管理,實現(xiàn)了財務公開,在單位努力營造一個公開、公平、公正、廉潔自律、風清氣正的工作環(huán)境。
離任審計報告(篇4)
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財務管理方面
主要是執(zhí)行財務開支不夠嚴格,如x年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件;x年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名;x年9月27日暫付辦公費用x元無審批人簽名;x年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底,如x年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次;二是對個別網(wǎng)點管理不嚴,造成轄屬原x分社于x年發(fā)生了原該社業(yè)務人員挪用有關賬戶資金的違規(guī)事件,為此,被追究領導責任。
稽核結論
通過審計,我們認為x業(yè)務熟悉,辦事公道,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實,關心職工,具有一定的經(jīng)營管理能力,雖存在上述三種問題,但不影響崗位變動。
農(nóng)村信用聯(lián)社審計組
組長:
成員