銀行存款管理規(guī)定
銀行存款管理規(guī)定
銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金。下面是學(xué)習(xí)啦小編為你整理的銀行存款管理規(guī)定，希望對你有用!
銀行存款管理規(guī)定
1.0 規(guī)范分公司及服務(wù)中心銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。
2.0 適用范圍到 適用分公司及服務(wù)中心的銀行存款管理工作的范圍。
3.2 財務(wù)助理負責(zé)服務(wù)中心銀行票據(jù)(支票，匯票等)進帳工作。 分公司財務(wù)專員負責(zé)顧問項目、前期項目及各職能部門等銀行票據(jù)(支票，匯票等)職責(zé) 目的 進帳工作。
4.1 財務(wù)專員負責(zé)指導(dǎo)財務(wù)助理對收到的銀行票據(jù)(支票，匯票等)做相應(yīng)進帳工作 服務(wù)中心負責(zé)人負責(zé)監(jiān)督服務(wù)中心現(xiàn)場銀行存款的管理工作。 分公司總經(jīng)理負責(zé)監(jiān)督分公司銀行存款的管理工作。 工作程序 銀行存款管理的原則
4.1.1 所有收入除保留庫存現(xiàn)金限額(以備用金為標準額度)外，現(xiàn)金余額應(yīng)及時送存銀行。每天收到 的支票要于當(dāng)天到銀行進帳。
4.1.2 超出現(xiàn)金使用范圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算金額(人民幣 1000 元)的款項支付必須過銀行存款帳 戶進行結(jié)算(即支票、轉(zhuǎn)賬、匯兌等結(jié)算方式)。
4.2 銀行結(jié)算方式 公司的貨幣資金業(yè)務(wù)可采用的銀行結(jié)算方式，包括：
4.2.1 支票：在本省區(qū)域內(nèi)廣泛使用的票據(jù)。支票的提示付款期限為 10 日內(nèi);轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓。
4.2.2 委托方式：公司委托銀行向付款人收取管理費、電費、水費等或委托銀行代為支付款項的結(jié)算方式。
4.2.3 匯兌：公司辦理異地之間的款項結(jié)算方式，分為電匯和信匯。
4.3 銀行帳戶管理
4.3.1 銀行帳戶類型
C. 基本存款帳戶：是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付、工資發(fā)放的帳戶 一般存款帳戶：可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支取; 專用存款帳戶：專為收取本體維修基金特設(shè)帳戶。
4.3.2 銀行帳戶開立：指新建公司為正常經(jīng)營所需要開戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增 開戶的銀行帳戶。 需要開設(shè)銀行帳戶的公司，服務(wù)中心財務(wù)助理、服務(wù)中心經(jīng)理必須先就開戶的意向與分公司財務(wù) 專員溝通及申請，財務(wù)專員復(fù)核后報送總部財務(wù)管理中心出納員，在作出可以申請的答復(fù)后，按要求向出納員報送《銀行帳戶開戶申請表》。
總部在收到申請后二天內(nèi)，就批準開戶與否作出答復(fù)， 并上報集團財務(wù)管理中心經(jīng)理、財務(wù)管理中心總經(jīng)理審批。沒有批準的開戶申請，或在未批準前， 公司嚴禁自行開設(shè)銀行帳戶。
B.印鑒管理 經(jīng)批準后開設(shè)的帳戶，分公司必須在正式使用時，由財務(wù)專員將印鑒原件、銀行開戶申請表原件、 印鑒管理人簽名原件一并以EMS 方式傳達到總部出納員，以便統(tǒng)一歸檔管理。各分公司保留復(fù)印 件。
C.帳戶停用 停用是指經(jīng)批準停止使用，暫時保留的帳戶。 總部出納員以部門聯(lián)絡(luò)單的形式通知相關(guān)公司對指定帳戶辦理停用，在規(guī)定的時間起，公司嚴 禁未經(jīng)批準，重新使用已停用帳戶。停用的帳戶，管理權(quán)在總部財務(wù)管理中心。
D.帳戶啟用 啟用是指原批準停用帳戶的重新使用，不包括新開帳戶的啟用。 停用帳戶的啟用，必須以報告形式向總部出納員提出申請，經(jīng)批準后方可在規(guī)定時間啟用。
E.帳戶銷戶 銷戶是指對原已開立帳戶進行取消。銷戶需填制《銀行帳戶銷戶申請審批表》在批準后方可進 行。在與銀行辦理完銷戶手續(xù)后，公司必須及時將銷戶情況及回執(zhí)(包括票據(jù)清理情況等)向 出納員報送。
F.報表及檔案管理各分公司必須按要求向財務(wù)管理中心出納員報送《銀行帳戶開戶情況一覽表》。財務(wù)管理中心出納員每年匯總《銀行帳戶開戶情況一覽表》報送財務(wù)管理中心負責(zé)人。
4.4 銀行帳戶的使用規(guī)定
4.4.1 嚴格執(zhí)行支票審批制度和授權(quán)批準控制規(guī)定，根據(jù)核準的手續(xù)開出支票。
4.4.2 不得簽發(fā)空頭支票。
4.4.3 查詢每筆存款，對來源不明的款項應(yīng)及時到銀行查詢。
4.4.4 定期將公司銀行日記帳與銀行對帳單核對，就未達帳項按月調(diào)整。分公司財務(wù)專員應(yīng)每 10 天打 印本月銀行對帳單,及時查清每筆未達帳項，每月應(yīng)將所有往來銀行回單及時交送財務(wù)管理中心 核銷。
4.4.5 公司銀行帳戶只提供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金。未經(jīng)公司批 準不得將資金借給外單位或個人。特殊情況上報總經(jīng)理批準。
4.5 銀行存款資料的保管： 開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行銷戶資料、銀行對帳單等所有銀行資料視同會計檔案由財務(wù)管理中心 指定人員按《會計檔案管理規(guī)定》保管。
4.6 登記和清理日記賬 銀行存款日記賬應(yīng)按序時逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的所有銀行存款收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ) 上，看看賬證是否相符，即銀行存款日記帳所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否 一致。清理完畢后，結(jié)出銀行存款日記帳的當(dāng)日賬面余額。
銀行存款有哪些理財技巧
1、面對利率不斷調(diào)降之際，可以考慮降低存款比例，存款以利息較佳的中期定存為主，另外再輔以國債或其它較具成長潛力的投資工具作為投資方式。
2、在定存到期前，若未來利率有上漲可能，即可采取浮動利率，若各銀行利率或放款利率看跌，則應(yīng)采取固定利率。一來避免利率風(fēng)險，二來可算出未來收益以便再運作。
3、一般而言，定存金額為每月收入的三至六倍是合理的，原因是如果暫時因離職、生病等因素暫停收入來源時，還能靠定存維持三到六個月的生活水準。
4、利用定存每月所產(chǎn)生的利息，以定期定額方式投資在共同基金。由于是“利息”投資在較高也是較高風(fēng)險的 基金上，最壞的狀況是利息賠掉了，最好的狀況是利滾利，創(chuàng)造比原先利息更多的收益;目前外資銀行紛紛推出定存基金理財套餐就屬此類，相當(dāng)受到定存客戶的歡迎。
5、用開立“綜合存款”的方式辦理定存，“綜合存款”是一本存折內(nèi)同時有活存與定存兩種。
企業(yè)銀行存款管理制度
企業(yè)每月至少應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。企業(yè)進行賬單核對時，往往出現(xiàn)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單同日余額不符的情況。究其原因主要有三：
一是計算錯誤;
二是記賬錯漏;
三是未達賬項。
計算錯誤是企業(yè)或銀行對銀行存款結(jié)存額的計算發(fā)生運算錯誤;記賬錯漏是指企業(yè)或銀行對存款的收入、支出的錯記或漏記;未達賬項是指銀行和企業(yè)對同一筆款項收付業(yè)務(wù)，因記賬時間不同，而發(fā)生的一方已經(jīng)人賬，另一方尚未入賬的款項。未達賬項不外乎以下四種情況：
1.企業(yè)已經(jīng)收款入賬，銀行尚未收款入賬的款項。
2.企業(yè)已經(jīng)付款入賬，銀行尚未付款入賬的款項。
3.銀行已經(jīng)收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬的款項。
4.銀行已經(jīng)付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬的款項。銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不符，必須查明原因。在會計實務(wù)中，銀行存款調(diào)節(jié)后余額平衡關(guān)系是作出這一判斷的主要依據(jù)。
如果調(diào)節(jié)后余額一致，表明賬戶內(nèi)結(jié)存額計算無誤。如果調(diào)節(jié)后余額仍不一致，表明賬戶內(nèi)結(jié)計算一定有誤，應(yīng)立即查明錯誤所在。屬于銀行方面的原因，應(yīng)及時通知銀行更正;屬于本單位原因，應(yīng)按錯賬更正辦法進行更正。
在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，一般將所有未核對一致的項目均視為未達賬項，但對于出現(xiàn)的各種未達賬項，應(yīng)進行認真審核，確屬未達賬項的，應(yīng)督促有關(guān)人員辦理結(jié)算手續(xù)或記賬手續(xù);屬于記賬錯漏的，應(yīng)予以及時更正。
銀行存款余額調(diào)節(jié)表有多種編制方法，會計實務(wù)中一般采用“補記式”余額調(diào)節(jié)法。其基本原理是：假設(shè)未達賬項全部人賬，銀行存款日記賬及銀行對賬單的余額應(yīng)相等。其編制方法是：在雙方現(xiàn)有余額基礎(chǔ)上，各自加上對方已收、本方未收賬項，減去對方已付、本方未付賬項，計算調(diào)節(jié)雙方應(yīng)有余額。用公式表示如下：
銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收賬項-銀行已付企業(yè)未付賬項=銀行對賬單余額+企業(yè)已收銀行未收賬項-企業(yè)已付銀行未付賬項編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表后，不需進行賬簿記錄的調(diào)整，只有等到有關(guān)單據(jù)到達，才可進行賬務(wù)處理。