財務保險柜管理規(guī)定
財務保險柜管理規(guī)定
保險柜是財務人員存放現(xiàn)金、證券、銀行支票及印章的重要工具，那么有哪些相關的管理規(guī)定呢?下面學習啦小編給大家介紹關于財務保險柜管理規(guī)定的相關資料，希望對您有所幫助。
財務保險柜管理規(guī)定
第一章 總則
保險柜的管理使用，專門存放現(xiàn)金，各種有價證券，銀行票據(jù)，印章及其他出納票據(jù)。
(1)保險柜的管理。
保險柜一般由行總經(jīng)理授權，由出納員負責管理使用。
(2)保險柜鑰匙的配備。
保險柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用;另一把交由行政綜合部或財務總帳會計負責保管，以備特殊情況下經(jīng)有關領導批準后開啟使用。出納員不能將保險柜鑰匙交由他人代為保管。(公司現(xiàn)保險柜只有一把鑰匙，另一把不明的情況下暫時由出納保管，查明具體在何處后交由行政綜合部保管。)
(3)保險柜的開啟。
保險柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險柜。如果單位總會計師或行政綜合部需要對出納員工作進行檢查，如檢查庫存現(xiàn)金限額、核對實際庫 存現(xiàn)金數(shù)額，或者有其他特殊情況需要開啟保險柜的，應按規(guī)定的程序由總會計師或行政綜合部開啟，在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險柜。
(4)財物的保管。
每日終了后，出納員應將其使用的空白支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)、銀錢收據(jù)、印章等放入保險柜內(nèi)。保險柜內(nèi)存放的現(xiàn)金應設置和登記現(xiàn)金日記賬，其他有 價證券、存折、票據(jù)等應按種類造冊登記，貴重物品應按種類設置備查簿登記其質(zhì)量、重量、金額等，所有財物應與賬簿記錄核對相符。按規(guī)定，保險柜內(nèi)不得存放 私人財物。
(5)保險柜密碼。
出納員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。
(6)保險柜的維護。
保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠;保險柜外要經(jīng)常擦干凈，保險柜內(nèi)財物應保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。一旦保險柜發(fā)生故障，應到公安機關指定的維修點進行修理，以防泄密或失盜。
(7)保險柜被盜的處理。
出納員發(fā)現(xiàn)保險柜被盜后應保護好現(xiàn)場，迅速報告公安機關(或保衛(wèi)部門)，待公安機關勘查現(xiàn)場時才能清理財物被盜情況。節(jié)假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應在保險柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時揭封。如發(fā)現(xiàn)封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應迅速向公安機關或保衛(wèi)部門報告，以使公安機關或保衛(wèi)部門及時查清情況，防止不法分子進一步作案。
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