財務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定
財務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定
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財務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定
第一章 審批權(quán)限
第一條 商會財務(wù)收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在30萬元(含)以下的，按照審批程序由副會長負責(zé)審批;單筆支出在30萬元至100萬元(含)的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責(zé)批準(zhǔn);單筆支出在100萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責(zé)審批。
第二章 審批范圍
第二條 財務(wù)支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業(yè)費支付等。
第三章 審批要求
第三條 任何費用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請示義務(wù)，非經(jīng)副會長允許，超時間、超范圍發(fā)生的費用一概不予報銷。
第四章 審批程序
第四條 支出審批及報銷流程：經(jīng)辦人(填單)→主管或分管負責(zé)人簽字→財務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會長審批(超過副會長審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程)→出納付款→會計報帳。
第五章 審批責(zé)任
第五條 各項財務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項收支業(yè)務(wù)，對于與實際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問題應(yīng)及時向上級反映情況。
第六條 各財務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進行審批。財務(wù)人員有權(quán)對不符合國家財經(jīng)法規(guī)和商會財務(wù)制度的開支及報銷憑據(jù)予以剔除。
第七條 各項財務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰;如發(fā)現(xiàn)有營私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。
本制度自2012年11月1日起執(zhí)行。
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