基本建設項目資金管理規(guī)定

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　　基本建設項目資金管理條例

　　第一章 總則

　　第一條 為加強財政部信息化建設項目資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)國家法律法規(guī)規(guī)定和《財政部財政信息化建設管理辦法》，結(jié)合財政部工作實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于財政信息化建設項目的資金管理。財政信息化建設項目包括國家發(fā)展改革委批準立項的金財工程一期建設項目(以下簡稱工程項目)和列入部門預算的財政信息化建設項目(以下簡稱部門項目)。

　　第三條 工程項目資金開支范圍包括：機房建設或改造費、設備購置及安裝費、軟件開發(fā)購置費、安全建設費、系統(tǒng)集成費、建設單位管理費、前期工作費、設計費、咨詢費、監(jiān)理費、招標費、培訓費以及項目預備費等。

　　第四條 部門項目資金開支范圍包括：機房建設或改造費、系統(tǒng)設備購置及安裝費、軟件開發(fā)購置及實施費、安全建設費、測試費、系統(tǒng)集成費、運行維護費、網(wǎng)絡租費、會議及培訓費、信息購置費、專家評審費、委托代理費、資料印刷及光盤刻錄費等。

　　第五條 辦公廳負責管理部門項目經(jīng)費;信息網(wǎng)絡中心負責管理工程項目經(jīng)費。

　　第六條 財政信息化建設項目資金管理應遵循以下原則：

　　(一)專項管理原則。部門項目經(jīng)費按照《財政部機關(guān)本級項目經(jīng)費管理辦法》(財辦發(fā)[2007]27號)相關(guān)規(guī)定管理;工程項目由中央財政安排專項建設經(jīng)費，按照《基本建設財務管理規(guī)定》(財建[2002]394號)管理。

　　(二)?？顚Ｓ迷瓌t。財政信息化建設項目資金實行?？顚Ｓ茫坏糜糜谄渌矫娴闹С?。

　　(三)預算控制原則。財政信息化建設項目開支要嚴格按照批準的項目建設內(nèi)容和年度經(jīng)費預算執(zhí)行。

　　第二章　 預算管理

　　第七條 預算編報

　　按照部門預算管理要求，辦公廳將信息辦審核確定的年度項目計劃編入財政部部門預算，報上級主管部門審批。預算編制遵循的原則是：

　　(一)按照年度內(nèi)實際可完成的工作量安排預算;

　　(二)不突破項目開支范圍，遵循國家和部門規(guī)定的經(jīng)費開支標準;

　　(三)跨年度支出要分年度納入預算，年度預算只編報當年支出;

　　(四)優(yōu)先動用結(jié)余資金。

　　第八條 預算批復

　　年度部門預算批復后，辦公廳將部門項目預算批復結(jié)果以

　　書面形式通知信息辦秘書處和部內(nèi)相關(guān)單位;將工程項目預算批復結(jié)果以書面形式通知信息網(wǎng)絡中心。各單位必須嚴格按批復的預算執(zhí)行，不得突破預算規(guī)模，不得自行變更資金用途。

　　第九條 預算調(diào)整

　　如有特殊事項確需調(diào)整預算時，應按財政部預算調(diào)整有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。

　　第十條 預備費的動用

　　工程項目投資超過批準投資限額的、新增項目需動用預備費的，由信息網(wǎng)絡中心提出申請，報信息辦審核后，報國家發(fā)展改革委審批。

　　第三章　 資金支付管理

　　第十一條 辦公廳、信息網(wǎng)絡中心按照各自職責分工，根據(jù)批準的建設項目和經(jīng)費預算，按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定和各項財務規(guī)章制度，及時辦理財政信息化項目經(jīng)費用款計劃申報和資金支付手續(xù)。

　　第十二條 財政信息化建設資金支付按以下程序辦理：

　　(一)項目開發(fā)單位或商品勞務提供商按照合同付款的有關(guān)規(guī)定，向辦公廳、信息網(wǎng)絡中心提出付款申請。

　　(二)工程項目的付款申請由信息網(wǎng)絡中心負責審核后，按規(guī)定辦理付款手續(xù)。部門項目的付款申請，由辦公廳負責會商信息網(wǎng)絡中心提出審核意見后，按規(guī)定辦理付款手續(xù)。

　　第四章　 財務決算管理

　　第十三條 部門項目財務決算，由辦公廳根據(jù)部門決算的編報要求和規(guī)定的報表格式，及時編制決算報表，報上級財務主管部門。

　　第十四條 工程項目財務決算分年度決算和竣工決算兩部分，由信息網(wǎng)絡中心按照基本建設財務要求編報，報上級財務主管部門。

　　第十五條 信息網(wǎng)絡中心負責工程項目竣工財務決算的組織實施，部內(nèi)有關(guān)單位做好配合工作。

　　第十六條 在編制工程項目竣工財務決算前，信息網(wǎng)絡中心要做好項目檔案資料的歸集整理、賬務處理、財產(chǎn)物資的盤點核實及債權(quán)債務的清償，做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。

　　第十七條 部門項目和工程項目財務決算經(jīng)上級財務主管部門審核后，按規(guī)定程序報批。

　　第五章 資產(chǎn)管理

　　第十八條 財政信息化建設項目形成的所有資產(chǎn)，均屬于國有資產(chǎn)。辦公廳和信息網(wǎng)絡中心按照國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理辦法進行管理。

　　第十九條 辦公廳和信息網(wǎng)絡中心要加強對各項資產(chǎn)的管理，及時辦理資產(chǎn)交付使用和調(diào)撥手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬制度，設專人進行日常管理，負責資產(chǎn)的使用與維護，定期開展財產(chǎn)清查，及時做好原始記錄，嚴格資產(chǎn)賬務處理，做到賬實相符，確保國有資產(chǎn)安全完整。

　　第六章　 監(jiān)督檢查

　　第二十條 辦公廳按照國家預算管理有關(guān)規(guī)定，加強對財政信息化項目資金的預算控制，確保項目資金不突破預算，特殊情況要按照規(guī)定程序進行報批。

　　第二十一條 辦公廳和監(jiān)督檢查局負責財政信息化項目資金監(jiān)督檢查，按照國家有關(guān)規(guī)定，及時跟蹤檢查資金使用方向，確保資金不被擠占、挪用，做到專款專用。

　　第二十二條 監(jiān)督檢查局要對財政信息化項目資金進行全過程監(jiān)督、檢查，確保資金安全、高效。

　　第七章 附則

　　第二十三條 本辦法自2008年1月1日起施行。

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