農(nóng)業(yè)局財務管理規(guī)定
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農(nóng)業(yè)局財務管理條例
一、全局所有經(jīng)濟收支業(yè)務活動均應由財務部門按規(guī)定列入會計核算，不準設置“帳外帳”或“小金庫”，財會人員應嚴格執(zhí)行會計法及相關財務法規(guī)，對局經(jīng)濟業(yè)務活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、完整、全面地反映和監(jiān)督。
二、財務部門要做好本全年的財務收支計劃，執(zhí)行日常財務收支活動，根據(jù)預算資金及各專項資金的用途開支，同時對財務結(jié)果根據(jù)財務公開的要求，按月向進行公布。局本級和局屬單位的月度財務報表按月呈報局長一份。
三、經(jīng)費開支實行一支筆審批制度。局機關經(jīng)費開支及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目工程款由局長審批。局財會人員負責票據(jù)合法性審核，票據(jù)必需經(jīng)經(jīng)手人、稽核人、審批人三人以上簽字方可報銷。
四、差旅費開支報銷
1.差旅費(包括住宿、伙食補貼)報銷按縣財政局規(guī)定的標準執(zhí)行。局機關縣內(nèi)下鄉(xiāng)實行補貼包干制度，標準按每人每月120元包干。下鄉(xiāng)車旅費另向單位報銷。
2.各科室一般人員出差由科室負責人審核，科室負責人出差由分管局長審核，報銷單據(jù)經(jīng)財會人員按規(guī)定審查后，報局長批準方可報銷。
3.經(jīng)組織批準同意參加的學歷學習需費用先由本人墊付,畢業(yè)后憑畢業(yè)證書按縣有關規(guī)定報銷,單位負80%，本人自負20%，相同學歷每人只能報銷一次。
4.因公出差或特殊情況需向財務借款時，須按規(guī)定填寫借條，經(jīng)局長批準，出差返局后應及時結(jié)帳，歸還借款，結(jié)帳時間一般不超過一個月。
五、公務接待費用報銷
1.公務接待確需用餐的，事先應請示局長同意，由辦公室安排就餐，統(tǒng)一結(jié)算。
2.陪客一般由相關科室的1～2人作陪，必要時分管領導參加，重要接待需要增加作陪人員時，由局長指定。
3.接待費用開支堅持節(jié)儉原則，餐桌一般不上香煙。
六、會議費用的報銷
1.各種會議需事先編制會議預算，經(jīng)分管局長同意后報局長批準，方可召開。
2.會議費用結(jié)算時，應附會議通知，列出參加會議人數(shù)、會議費用清單，經(jīng)分管領導同意，報局長批準后到財務報銷。
3.會議伙食、住宿標準按財政部門有關規(guī)定執(zhí)行。
4.局屬事業(yè)單位召開的會議，會議費用由各各單位自負。
七、辦公用品的采購與管理
1.購買辦公用品，由辦公室提出購買計劃，辦公室主任同意，由辦公室及財務人員兩人以上統(tǒng)一購買，專人保管。
2.各種大宗的辦公用品或業(yè)務資料印刷，須對兩家以上供應單位進行質(zhì)量、費用等評定后，選擇供應單位。
3.屬國家?？厣唐?，須辦理批準手續(xù)，屬政府統(tǒng)一采購的須由政府統(tǒng)一采購。
八、財產(chǎn)購置與管理
1.財產(chǎn)購置統(tǒng)一由財務編制預算，報局長同意后，根據(jù)規(guī)定分別報控辦批準或申請政府統(tǒng)一采購。
2.各科室的辦公用具等相關財產(chǎn)，要做好登記，并負責管理。
3.財產(chǎn)須定期進行盤點，工作人員調(diào)動需辦理好移交手續(xù)，對貴重財物要有專人保管，不準任意外借和私用。
九、其他
1.各類專項資金根據(jù)資金用途，按規(guī)定安排使用，財務部門按使用預算撥付。
2.公費醫(yī)療統(tǒng)一由財務與縣醫(yī)保處結(jié)算、報銷。
3.個人住房公積金、工會費由財務根據(jù)有關規(guī)定執(zhí)行。
4.一年一次的勞保費、獨生子女費及冷飲費等根據(jù)規(guī)定由財務統(tǒng)一安排發(fā)放。
5.離休特需費、退休活動費由財務及離退休管理領導小組提出意見，報局長審批。
6.采購物品應有兩人以上人員參加選擇購買。
7.采購物品如有回扣應如數(shù)交公，違者按情節(jié)輕重論處。
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