財務制度建設是企業(yè)財務管理的基石,財務制度創(chuàng)新是提升企業(yè)財務管理水平的關鍵。本文是學習啦小編為大家整理的公司財務制度范文，僅供參考。

　　[公司財務制度范文篇一:公司財務部管理制度]

　　總則

　　一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹<會計法>，正確行使會計人員的職權，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。

　　二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的。

　　三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。

　　四、財務部的職能是:

　　(一)向公司負責，向所有股東負責;

　　(二)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責;

　　(三)負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并督促各項制度的實施和執(zhí)行;

　　(四)協(xié)同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制的實施;規(guī)定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;

　　(六)負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金;

　　(七)負責公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉移、報廢等財務審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費;

　　(八)負責公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化;

　　(九)定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經(jīng)濟活動分析報告，會同有關部門，組織經(jīng)濟運行分析會，總結經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經(jīng)濟預警和風險控制實施，預測公司經(jīng)營發(fā)展方向;

　　(十)負責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù);熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款;

　　(十一)負責公司財務審計和會計稽核工作，加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關規(guī)定，對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查;

　　(十二)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益;

　　(十三)注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進程;

　　(十四)認真完成公司領導交辦的其他工作任務。

　　一、工作崗位職責

　　一)、主辦會計職責

　　(一)協(xié)助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作;

　　(二)負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本;

　　(三)負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;

　　(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;

　　(五)協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確?，F(xiàn)金帳實相符;

　　(六)負責應收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款;

　　(七)參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理;

　　(八)正確計算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開發(fā)成本、費用，按照規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;

　　(九)負責公司資產(chǎn)負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;

　　(十)負責辦理與稅務部門的相關事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票;

　　(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂，并妥善保管;

　　(十二)其他與會計處理有關的事宜。

　　二)、出納崗位職責

　　(一)嚴格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務;

　　(二)嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表;

　　(三)負責保管好庫存現(xiàn)金;

　　(四)負責保管有關印章、空白支票和空白收據(jù);

　　(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;

　　(六)負責倉庫實物的計量、收發(fā)、領退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符;

　　(七)配合會計做好各類賬務處理工作;

　　(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;

　　(九)其他與出納工作有關的事宜。

　　二、會計工作的管理

　　一)、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　二)、采用復式記賬憑證并編號。

　　三)、根據(jù)<企業(yè)會計制度>規(guī)定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應關系，開設總分類賬、明細賬及日記賬、

　　四)、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應退回更正或補充。

　　五)、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關人員印章齊全。

　　六)、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。

　　七)、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結出余額。

　　八)、財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

　　九)、按規(guī)定設置和編報會計報表，報送的會計報表包括:1、資產(chǎn)負債表2、損益表3、納稅申報表4、個人所得稅申報表5、企業(yè)所得稅申報表。內(nèi)部還有:股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數(shù)字真實，計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

　　十)、財務工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務負責或總經(jīng)理負責監(jiān)交。

　　三、收入管理

　　一)、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。

　　二)、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內(nèi)，并相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用。

　　三)、收到款項時，必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。

　　四)、開票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務人員。

　　五)、財務和業(yè)務人員應經(jīng)常注意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理。

　　四、支出及費用報銷管理

　　一)、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。

　　二)、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司，應以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

　　三)、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務機關監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。

　　四)、廣告款、工程款等大額支出必須填制<資金支付申請單>，并查驗相關合同。

　　五)、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷;

　　六)、公司差旅費報銷制度

　　(一)公司員工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

　　(二)公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥;

　　(三)公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行:

　　1、房費標準:

　　①部門經(jīng)理住宿標準為120元/日;總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。

　?、谝话懵殕T住宿標準為80元/日。

　　2、伙食補貼:伙食補貼每人20元/日(省內(nèi));省外每人30元/日。

　　七)、電話費報銷制度

　　(一)公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼;

　　(二)公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷，超出不補;

　　(三)核定標準為部門經(jīng)理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定。

　　八)、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。

　　五、發(fā)票管理

　　一)、發(fā)票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務稽查的主要依據(jù)，應加強本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。

　　二)、在收取各項收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。

　　三)、本公司使用發(fā)票的購領，有指定人員去稅務機關辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領用。

　　四)、對領用發(fā)票，要有專人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領用制度。

　　五)、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。

　　六)、發(fā)票不得拆本實用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。

　　六、貨幣資金管理

　　一)、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現(xiàn)金額為xx元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。

　　二)、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關負責人簽批、復核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。

　　三)、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領用、背書轉讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。

　　四)、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。

　　五)、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。

　　六)、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領導簽字。公司領導外出應由財務人員設法通知，同意后先付款后補簽。

　　七)、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫<借款單>，靜會計審核;交財務負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還(職員借用的現(xiàn)金不得超過當月工資)。

　　八)、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領導審查，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

　　九)、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

　　十)、工資由財務人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務負責人審核簽字，財務人員按時(次月20日)發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

　　[公司財務制度范文篇二:分公司財務管理制度]

　　一、某集團公司信息化現(xiàn)狀

　　某集團公司是我國西部少數(shù)民族地區(qū)的制造型高新技術企業(yè)，主營業(yè)務集中在制藥、保健品和化妝品行業(yè)。企業(yè)領導高瞻遠矚，對企業(yè)的信息化建設投入了極大的關注，及時提出了管理信息系統(tǒng)的建設問題，并予以高度重視。對通過管理信息系統(tǒng)的實施改善企業(yè)的管理基礎，提升企業(yè)的管理水平寄予很大的期望。對于集團公司而言，財務信息的時效性和準確性是最基本的要求。

　　某集團公司的下屬企業(yè)比較多，地理位置分布比較分散，大部份下屬分子公司并未建立起自己的管理信息化系統(tǒng)，還依賴于手工核算、統(tǒng)計，集團對下屬分子公司的財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)不能及時有效的管理控制，為了能統(tǒng)一規(guī)范，使整個集團的管理高效運行，要求在充分考慮到集團現(xiàn)狀，從集團的角度出發(fā)對各企業(yè)的應用軟件系統(tǒng)統(tǒng)一平臺;而不至于因企業(yè)多、地域分布分散的原因失于控制，下屬企業(yè)財務信息上報遲緩，數(shù)據(jù)提供困難，實時監(jiān)控無法實現(xiàn)。集團如果不能及時的解決財務信息的時效性和準確性問題，對于體制創(chuàng)新的落實和集團發(fā)展都是十分不利的。

　　目前，該公司正處于一個快速的發(fā)展時期，利用現(xiàn)代信息技術來裝備企業(yè)管理是解決許多管理問題的有效方法之一。引進基于信息處理技術及先進的管理思想為一體的erp系統(tǒng)成為公司管理層的共識和當務之急。同時，這也是客觀環(huán)境對企業(yè)的要求。

　　二、某集團公司財務管理問題診斷

　　1、資金管理松散

　　經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該集團企業(yè)在資金管理上存在著方式落后、手段欠缺的問題。下屬企業(yè)多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，資金管理不嚴，體外循環(huán)現(xiàn)象無法避免，投資隨意性大、有沉淀現(xiàn)象、周轉慢、使用效率不高的問題日益顯露。例如:集團各下屬企業(yè)中有的賬面可能存在多余的資金，而有的卻急需資金;還有的甚至并不存在明顯的資金不足或完全有能力從銀行貸款，但出于其他目的，一味向集團要錢，而集團只憑定期的報告或報表，很難準確、及時的掌握下屬企業(yè)實際的資金存量、占用狀況、周轉效率、流動比、速動比、應收應付帳款等信息，這種情況的發(fā)生不僅使資金不能統(tǒng)籌使用，無形中增加了集團的資金運作負擔和經(jīng)營風險，影響集團整體利益的發(fā)揮，同時也易使集團對下屬企業(yè)的管理粗放化，對集團整體利益的發(fā)揮和快速的發(fā)展都是極大的障礙。

　　資金管理方面需要從下屬企業(yè)類型和手段兩個方面出發(fā):一方面在集團核心層企業(yè)內(nèi)部建立、健全集團資金的集中管理模式(強化結算中心職能)，在集團半緊密和松散層企業(yè)內(nèi)部建立資金計劃和資金預算體系;另一方面“硬化”資金管理手段(使用過程中的控制及事后考核與分析)。

　　2、預算管理困難

　　從調(diào)查結果來看，某集團公司由于目前尚未建立統(tǒng)一的財務管理體系，整體的預算還處于簡單化的“拍腦袋”方式。財務預算工作對每個企業(yè)都是非常重要的，在現(xiàn)代企業(yè)財務管理中，把沒有預算或預算失控的財務管理看成是粗放的、低效的財務管理。但對于大多數(shù)單位在手工方式下預算管理有很多問題是無法解決的，特別是對于集團這樣多元化、

　　進行預算管理，首先要解決多行業(yè)預算體系的融合問題。由于是集團屬于在主業(yè)經(jīng)營為主下的綜合業(yè)務型集團，所以“如何解決不同行業(yè)的預算差異同集團統(tǒng)一預算體系之間的矛盾?”成為首要問題。

　　其次，要解決財務預算自上而下的貫徹執(zhí)行和實時監(jiān)控(重點在于預算執(zhí)行過程中的控制)問題。

　　1)集團同下屬企業(yè)的預算關注點不同

　　集團關心和需要控制的投資項目和財務數(shù)據(jù)同下屬企業(yè)是不同的，作為某個具體的下屬企業(yè)常常出于局部管理的需要建立的預算管理數(shù)據(jù)難以被集團所使用，因此集團預算體系的建立必須是在從上而下層層分解和逐步細化的基礎上。

　　2)集團同下屬企業(yè)的預算控制的力度和范圍不同

　　下屬企業(yè)需要根據(jù)集團下達的預算數(shù)據(jù)層層的進行細化和分解，例如:集團想控制某下屬企業(yè)銷售費用的總額，而該下屬企業(yè)則需要將費用總額分解到具體的招待費、差旅費、通訊費等費用項目上，然后細化到每個銷售部門、每項費用、每個月的預算是多少。

　　3)數(shù)據(jù)提供困難，實時監(jiān)控無法實現(xiàn)

　　由于在手工管理方式下提供每個預算項目的完成數(shù)據(jù)都是十分困難的，實效性不高而且無法避免存在誤差，即使分析出來也是滯后的，無法做到實時的控制。在現(xiàn)行的預算控制上很大程度上要靠人治，人為參與使預算管理隨意性大，難以使管理“硬化”。

　　再者，預算數(shù)據(jù)的匯總分析問題。進行預算管理的目標和價值在于服務于管理，只有所有下屬企業(yè)的各種預算數(shù)據(jù)只有匯總在一起，進行預算數(shù)同完成數(shù)、預算的同比和環(huán)比、各下屬企業(yè)預算差異對比等各種分析才是有價值的。對于某集團而言，如何將所有下屬企業(yè)的數(shù)據(jù)在統(tǒng)一的標準下方便快捷的匯總起來，進行各種的預算分析也是手工方式下無法實現(xiàn)的，必須依賴一套信息系統(tǒng)的支持，建立標準的預算指標體系和控制體系。

　　3、集團監(jiān)管力度及時效性不足

　　調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，某集團在資金流向和資金控制上存在著一定程度的脫節(jié)情況，集團難以及時掌握各下屬企業(yè)的財務資金變動情況，單純的資產(chǎn)監(jiān)管模式或報表利潤指標考核模式已經(jīng)無法適應管理的需要，資金管理有章無序，存在體外循環(huán)現(xiàn)象。在無法建立有效的集團預算體系下，事前缺乏計劃性和預算編制，事中缺乏實時監(jiān)控，事后審計監(jiān)督也難免有走過場的問題，這將給集團財務管理帶來一定的困難和風險。

　　除了資金使用監(jiān)管的問題之外，該集團對于下屬企業(yè)的財務管理往往采用“黑箱”方式，即只能看到年初和年末、月初和月末、初期的投入和末期的產(chǎn)出，無法綜觀全過程，很難實時的掌握下屬企業(yè)的財務狀況(例如其下屬某子公司收入僅700萬，但是現(xiàn)在要支出735萬，對這種情況缺乏控制手段，無法實現(xiàn)事中預警)，審計再嚴，也只是事后管理的方式，采取經(jīng)營指標和利潤考核的管理方式也是一種事后的管理方式。經(jīng)營考核、任期考核和與此相關的干部任免，具有一定的威懾力，但不可能代替財務管理。在市場經(jīng)濟下，某集團企業(yè)將拓展國際市場，也越來越迫切要求財務管理系統(tǒng)為企業(yè)管理和決策提供及時、準確、全面的信息。

　　4、財務信息的準確性不高

　　調(diào)查表明，目前條件下，集團各下屬企業(yè)財務人員由于受到內(nèi)部的控制、部門利益和業(yè)務能力局限等的影響，常會造成會計核算不準，報表不真實，有時合并的會計報表掩蓋了下屬企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，賬物不符、造假賬問題不同程度存在。

　　由于該集團常常不能及時解決財務信息的時效性和準確性問題，對于體制創(chuàng)新的落實和集團發(fā)展十分不利的。作為集團，不能單看下屬企業(yè)賬面利潤的狀況，還要看應收應付賬款的狀況，不良資產(chǎn)的狀況，折舊提取和費用分攤的狀況，期初期末的庫存狀況等。

　　5、信息孤島現(xiàn)象嚴重

　　雖然某集團公司所屬的個別子公司的信息化工作(特別是會計電算化)起步比較早，但由于缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃，使用的財務軟件各不相同，集團難以通過匯總子公司的財務數(shù)據(jù)進行分析和管理，形成了一個個信息孤島。另一方面很多的財務軟件主要的功能和定位是幫助企業(yè)實現(xiàn)會計電算化，以代替手工核算為目的，不能適應財務工作從核算到管理再到?jīng)Q策的需要，更無法適應集團企業(yè)財務管理的要求，隨著集團企業(yè)規(guī)模的擴展和管理級別的提升，集團企業(yè)對信息管理系統(tǒng)的需求越來越強烈，同軟件功能之間的矛盾日益突出。

　　另外，在該集團的各下屬企業(yè)內(nèi)部，也同樣存在著信息孤島。業(yè)務處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)無法流入到財務軟件中進行核算，即系統(tǒng)間不能無縫聯(lián)接，財務核算人員需要根據(jù)大量的業(yè)務單據(jù)整理后的結果制作憑證，一方面加重了財務人員的手工工作，另一方面業(yè)務處理核算過程延緩也降低了數(shù)據(jù)的準確性和時效性。同時，也常出現(xiàn)不同部門從不同角度采集的同類數(shù)據(jù)存在差距的問題。

　　再有，有些企業(yè)領導看不懂財務報表，不知道各類財務數(shù)據(jù)之間的關聯(lián)性和相互影響，仍然習慣于粗放式、宏觀式的管理和決策方式。使財務信息從作用和意義上變成了“孤島”。其實，建立財務信息系統(tǒng)和龐大的財務基礎數(shù)據(jù)庫的重要意義，不是要求企業(yè)領導非要看懂財務報表，而是為企業(yè)領導管理、決策提供最大限度的財務信息支撐。領導決策的信息需求是多樣化、時效化的，要調(diào)整工資，光看資產(chǎn)負債表、損益表是沒有用的;要投資或融資，只知帳面的資金狀況也是片面的;不進行專門的數(shù)據(jù)處理，是很難知道當月實際資金到帳狀況的。

　　6、對內(nèi)對外的信息披露遲緩

　　某集團公司作為擁有多家企業(yè)、多元化發(fā)展的較大型集團，對信息披露的要求是相當嚴格和及時的。在集團內(nèi)部各下屬企業(yè)之間的往來業(yè)務頻繁、內(nèi)部交易量大，由于地域分散、入賬不及時等問題難以及時的對賬，信息不能及時的匯總核銷，極大的影響了對外關聯(lián)交易的披露和合并報表的抵消工作。

　　目前，該集團每個下屬企業(yè)的報表編制需要一兩周，匯總到集團進行合并處理后往往需要近一個月的時間，信息披露遲緩。在子公司同集團之間、子公司同關聯(lián)單位之間的關聯(lián)交易需要披露，年終各種會計報表需要審計和披露。這些都是集團企業(yè)必須面對和解決的問題，必須借助財務信息系統(tǒng)提高信息披露和合并報表的質(zhì)量和速度。

　　信息披露的另一方面在內(nèi)部信息的披露上，對于集團內(nèi)部而言，對于財務工作的要求已經(jīng)不單純是進行核算和對外提供報表，更多的是希望通過財務信息的分析和及時披露對管理和決策提供依據(jù)和幫助。例如:在一個集團老總想查閱某些數(shù)據(jù)，財務總會動員了所有財務人員忙碌的三天才整理出來，等費了九牛二虎之力報到老總面前的時候，老總已經(jīng)不需要了。

　　三、集團財務管理信息化的解決方案

　　1、某集團公司信息化立足點

　　集團層次的信息化是有別于單體企業(yè)的。關鍵的原因在于兩者之間的運作對象和關注點的不同。

　　1)運作對象的不同:

　　單體企業(yè)運作的是“產(chǎn)品”;而集團企業(yè)運作的是“企業(yè)”;

　　2)關注點的不同:

　　單體企業(yè)關注具體業(yè)務的信息自動生產(chǎn)和集成、業(yè)務的自動控制和管理、價值鏈上的物流、資金流情況等;

　　集團企業(yè)關注支持決策信息提取和模型設計，各種業(yè)務系統(tǒng)信息的方便提取與集成、關鍵的預算控制及報表匯總合并等。當一個集團公司的目標是利潤最大化時，尤其是跨行業(yè)、跨地區(qū)經(jīng)營的集團公司，集團管理(為股東的最大經(jīng)濟利益)必須，也不得不從管實物轉向管理信息，管資金流向和控制資金的運作成本。

　　2、集團管理模式的轉變—戰(zhàn)略導向型

　　應用中常常根據(jù)集團客戶的不同，把集團企業(yè)分為四種類型，分別是財務導向型、戰(zhàn)略導向型、操作導向型和資產(chǎn)導向型。

　　集團總部可根據(jù)下屬單位所處的行業(yè)特點、管理能力、和戰(zhàn)略重要性采取不同的管理方法。但是在不同類型的集團中管理的目標和總部職能又各有側重互不相同。

　　某集團企業(yè)正在向戰(zhàn)略導向型進行轉換，伴隨著金融資本的運作，集團越發(fā)成為跨行業(yè)、多元化經(jīng)營的企業(yè)集團。在戰(zhàn)略導向型集團內(nèi)本身沒有具體的業(yè)務，實現(xiàn)了集團公司的戰(zhàn)略決策權同子公司經(jīng)營決策權分離。分權將有利于集團高層管理者集中精力于集團未來長期發(fā)展的戰(zhàn)略性決策，集團將戰(zhàn)略決策權、投資融資權、人事權、資金調(diào)度權、資產(chǎn)管理權等進行集中管理。在戰(zhàn)略導向型集團企業(yè)內(nèi)，集團總部面對下級單位是服務角色，這種服務的范圍包括:資金的運籌、資產(chǎn)盤活、日常管理指導、技術指導、行政管理、和創(chuàng)立品牌、維護品牌。

　　圖1集團企業(yè)的四種類型及其特點

　　3、管理的整體規(guī)劃

　　1)避免信息孤島

　　由于集團站在全局的角度來看待信息化，所以整體規(guī)劃的重要性更加突出。整體規(guī)劃首要解決的就是信息孤島問題。不同單位選擇軟件不同會造成信息孤島;在股份公司內(nèi)部不同的軟件(財務核算同物流管理)之間如果不能進行有效的數(shù)據(jù)共享和交互就會造成信息孤島。

　　2)打好信息化基礎

　　正如“萬丈高樓起于基礎”一樣，進行整體規(guī)劃時要特別注意信息化“地基”的搭建，要在股份公司內(nèi)部建設統(tǒng)一的硬件和網(wǎng)絡 平臺，以及上面的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)和操作系統(tǒng)。而這一部分容易忽略的就是標準化和規(guī)范化工作，如果忽略該環(huán)節(jié)或敷衍了事的話，相信您的“信息化大廈”不是“愛菲爾鐵塔”就是“豆腐渣”工程。

　　3)信息化的實現(xiàn)

　　在“地基”的基礎上建設應用系統(tǒng)，面向該集團公司主要有財務核算、報表分析、報表匯總合并、物流管理、銷售及分銷、信息情報管理。

　　4)信息化的決策支持

　　集團財務管理就是讓集團管理層能準確地掌握集團所處的財務狀態(tài)或地位，同時滿足對市場反應速度和降低運行成本的要求。管理軟件是用來幫助實現(xiàn)上述目標的二大種工具。國內(nèi)較通行的集團財務管理信息化erp軟件主要有浪潮通軟、用友、金蝶等產(chǎn)品，市場反映較好。

　　[公司財務制度范文篇三:東華軟件股份公司財務管理制度]

　　第一章總則

　　第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，使公司的會計工作有章可循、有法可依，公允地處理會計事項，以促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，維護股東利益，結合公司實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度依據(jù)<公司法>明確經(jīng)濟責任，根據(jù)我國<會計法>、<企業(yè)會計準則>等國家相關法律、法規(guī)及公司正常的規(guī)定，結合公司具體情況及公對會計工作管理的要求制定。

　　第三條本制度由會計核算的一般原則、主要政策、會計機構和會計人員、會計科目和會計報表及附注等組成。

　　第四條本制度適用于東華軟件股份公司(“公司”)及下屬控股子公司;控股子公司可根據(jù)本制度，結合自身實際情況制定實施細則草案，報公司財務總監(jiān)批準后執(zhí)行。

　　第五條本制度是公司財務工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司及各下屬控股子公司及分公司、辦事處應根據(jù)本制度及國家相關法規(guī)、準則的規(guī)定及本公司的實際情況建立和完善各項基礎財務工作制度。

　　管理

　　第六十八條費用報銷程序:

　　1、經(jīng)辦人持有效的原始單據(jù)，按財務部要求分類貼好附于費用報銷單后，經(jīng)部門負責人審核，通過提請公司領導審批后，到財務稽核進行票據(jù)合規(guī)性審核，由財務出納辦理付款。

　　2、出納辦理收付款手續(xù)，會計編制會計憑證。

　　3、差旅費報銷管理，見專項規(guī)定。

　　第六十九條辦公用品的管理

　　1、采購:財產(chǎn)管理部門按批準的采購計劃購買后，交部門驗收、簽字，同時登記實物明細賬，發(fā)票及驗收單交財務部門記賬，結清賬務。

　　2、領用、發(fā)放:財產(chǎn)管理部門按發(fā)放標準及管理辦法的有關規(guī)定辦理領用手續(xù)后，發(fā)給辦公用品，同時登記實物明細賬。

　　3、財務部根據(jù)收到的購買計劃及有關單據(jù)、發(fā)票、領用單等單據(jù)，進行賬務處理，并定期與財產(chǎn)管理部門的實物明細賬進行核對，做到賬賬相符，賬實相符。

　　第七十條財務開支審批權限規(guī)定:見專項規(guī)定。

　　第十二章附則

　　第七十一條本制度經(jīng)公司董事會審議通過后生效，董事會負責對本制度作出修訂及解釋。

　　第七十二條本制度與公司相關財務及其他管理制度配套使用，財務部負責制定本制度的有關實施細則。

　　第七十三條本制度解釋權歸公司董事會。