公司差旅費管理規(guī)定范文
公司差旅費管理規(guī)定范文
公司對差旅費進(jìn)行管理，是為保證出差人員工作和生活的需要，提高辦事效率，同時加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范差旅費的支出合理性。下面是公司差旅費管理細(xì)則，歡迎參閱。
公司差旅費管理規(guī)定范文1
為規(guī)范集團(tuán)差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)管理，健全內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，在充分考慮目前市場物價不斷上漲的基礎(chǔ)上，本著既勤儉節(jié)約開支又保證出差人員工作與生活需要的原則，特制定本辦法。
一、外出人員伙食補(bǔ)助、住宿、業(yè)務(wù)津貼、市區(qū)交通費開支標(biāo)準(zhǔn)
二、乘用交通工具標(biāo)準(zhǔn)
所有職員因公出差，提倡乘坐公共交通工具(大客、火車)，需要公司派車的由各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，集團(tuán)總部人員需要公司派車的報集團(tuán)總裁辦統(tǒng)一調(diào)度。
一般人員出差乘坐火車時間超過12小時可乘坐硬臥列車，遇有
特殊情況需乘坐火車軟臥、高鐵或飛機(jī)的，須由各公司負(fù)責(zé)人向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報告批準(zhǔn)，否則費用差額由乘坐人自理。
集團(tuán)高中級管理層外出乘坐火車軟臥、動車、高鐵或飛機(jī)，必須向集團(tuán)總裁報告。
三、報銷辦法
集團(tuán)高中級管理人員出差應(yīng)本著節(jié)約的原則，費用按實報支，不享受以上各項補(bǔ)助;住宿費在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，集團(tuán)中層副職可上浮50%、集團(tuán)中層正職可上浮100%、集團(tuán)高層副職可上浮200%、集團(tuán)高層正職可上浮300%。
(一)住宿費報銷辦法
一般人員出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)按實際住宿的天數(shù)計算報銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，低于標(biāo)準(zhǔn)的按實報銷。跟隨集團(tuán)高中級管理人員出差或有特殊業(yè)務(wù)情況的，經(jīng)請示批準(zhǔn)可按實報銷。
出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。
住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，集團(tuán)高中級管理層出差，可單獨住宿。
外出培訓(xùn)人員培訓(xùn)機(jī)構(gòu)安排住宿的按實報支。各單位駐外人員統(tǒng)一安排住宿，不予報銷住宿費。
(二)伙食補(bǔ)助費報銷辦法
一般人員出差確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費用(需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并附審批后的就餐申請單)或跟隨集團(tuán)高中級管理人員外出就餐的，不享受伙食補(bǔ)助，發(fā)生餐費依有效票據(jù)實報實銷。集團(tuán)高中級管理人員在外自行就餐每餐每人標(biāo)準(zhǔn)不得超過50元，省會城市和直轄市可上浮40%，需要招待客人的按蘇中集辦〔20xx〕51號文件執(zhí)行。
外出培訓(xùn)人員培訓(xùn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一安排就餐的在培訓(xùn)費中按實報支，各單位駐外人員伙食補(bǔ)助參照蘇中集辦〔20xx〕11號文件執(zhí)行。
(三)交通費報銷辦法
一般人員乘坐本集團(tuán)車輛不予報支交通費，出租車費用經(jīng)請示批準(zhǔn)按實報支(填寫差旅費報銷單時須列明具體的路線流程)。
出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的;
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。
四、審批流程
一般人員外出應(yīng)在出差前填寫《出差申請單》，注明出差天數(shù)、人數(shù)、時間、路線、交通工具，履行好審批手續(xù)，回來后要履行核實確認(rèn)手續(xù)，同時填寫差旅費報銷單(正常為回來后3日內(nèi)，特殊情況最遲不超過5日)，先交各公司財務(wù)人員審核(差旅費報銷單后附審核完畢的出差申請單)，再交公司負(fù)責(zé)人審批，最后報送集團(tuán)總裁審批。
五、補(bǔ)充規(guī)定
外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食宿費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。審核人員根據(jù)有效出差單據(jù)，按費用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定審核;報公司、集團(tuán)批準(zhǔn)
后方可報支差旅費。
凡與出差地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需報各單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報銷。
六、罰則
1、一次出差費用不允許分次報銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消票據(jù)報銷資格，并對報銷人處以票據(jù)報支金額的2倍罰款，票據(jù)審核人、財務(wù)負(fù)責(zé)人各罰款50元。
2、以虛假票據(jù)報支出差費用的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消票據(jù)報銷資格，并對報銷人處以虛假票據(jù)金額的2倍罰款，票據(jù)審核人、財務(wù)負(fù)責(zé)人各罰款100元。
特此通知，本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
二〇xx年十二月五日
公司差旅費管理規(guī)定范文2
一、簡介
差旅費，是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規(guī)定可能會有所不同。根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷。
二、報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 差旅費費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補(bǔ)助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、報銷原則
1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，差旅費超預(yù)算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算
4、出差標(biāo)準(zhǔn):員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費報銷管理制度(管字007)。
四、費用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。
(1)住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位：元。下同)：
(2)伙食補(bǔ)助費：
(3)市內(nèi)交通費：
(4)交通工具標(biāo)準(zhǔn)：
五、報銷辦法
(一)住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。 3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實報銷。
4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
(二)伙食補(bǔ)助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。
(三)交通費報銷辦法
1、乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。
2、符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
3、夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費。
4、符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
5、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。
6、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外： (
1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的;
(2) 攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3) 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5) 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。
(四)通訊費報銷辦法
除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。 六、補(bǔ)充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費。
公司差旅費管理規(guī)定范文3
第一條 差旅費的報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)
1.1 報銷范圍
本制度所稱出差，是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地洽談業(yè)務(wù)、開
發(fā)市場，協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開會、學(xué)習(xí)的活動
差旅費包括城際交通費、住宿費、出差地市內(nèi)交通費，出差補(bǔ)貼費等項目;
不包括外出接待客戶、洽談業(yè)務(wù)、聯(lián)絡(luò)關(guān)系所需的招待費及購買材料、配件的費用。
差旅期間的洗衣費、健身保健費及住宿房間內(nèi)的有價商品等，不予報銷;
1.2 費用標(biāo)準(zhǔn)
1.2.1城際交通費：
1.2.2住宿費
住宿費包括房費、地方政府收取的保險等費用。
費用標(biāo)準(zhǔn) 單位：元
1.2.3 市內(nèi)交通費
市內(nèi)交通費指出差期間的市內(nèi)交通費，包括公共汽車、地鐵、中巴、出租車等，以及因此產(chǎn)生的相應(yīng)的過橋、停車等費用。
費用標(biāo)準(zhǔn) ： 單位：元/天
1.2.4 出差補(bǔ)貼
該補(bǔ)貼為因出差而使出差人員有可能產(chǎn)生的用餐費用及通訊費用的增加部分，公司給予的補(bǔ)貼，實行包干制，即以規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)按出差的時間給予補(bǔ)貼
費用標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/天
第二條 差旅費的報銷的相關(guān)規(guī)定
1. 員工出差前必須填寫《出差申請單》，寫清楚出差地點、預(yù)計時間、出差目的，出差計劃經(jīng)部門經(jīng)理審核，分管領(lǐng)導(dǎo)、副總審批，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)其出差費用不予報銷;如緊急情況可經(jīng)副總、總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)后出差，并在出差當(dāng)日補(bǔ)填《出差申請單》;
2. 需要事先借款的，必須在《出差申請單》上填寫具體的出差借款金額，憑審批后的《出差申請單》，到財務(wù)或分公司辦事處財務(wù)處辦理借款預(yù)借差旅費;對于沒有還清前次差旅借款，或者是雖然沒有超過上限，但計算不合理的，財務(wù)有權(quán)不予借款;
3. 出差期間需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，要在《出差申請表》的業(yè)務(wù)費項目逐項認(rèn)真填寫，須就業(yè)務(wù)招待預(yù)期目標(biāo)及額度做出預(yù)計;出差期間的業(yè)務(wù)招待費要與出差費用一同提交報銷，不得單獨報銷;
4. 出差人員在上報的出差計劃內(nèi)無法完成任務(wù)需延長，必須以書面報上級審批，并交人事行政、財務(wù)部備案;
5. 出差返回后應(yīng)在3個工作日之內(nèi)提交報銷單，并于報銷時退回預(yù)借的多余的款項。
第三條 差旅費報銷單的填寫及票據(jù)的粘貼
1. 報銷單上必須完整地填寫姓名、部門及職務(wù); 2. “報銷時間”為填寫報銷單的時間;
3. “附件張數(shù)”為所附原始發(fā)票及有關(guān)說明的張數(shù)。附件應(yīng)按類別分類，并按時間順序，整齊地粘貼在大小等同于A4紙的1/2的紙上;為節(jié)約費用，請盡量使用廢舊的紙張;
4. “出差事由”應(yīng)簡明、扼要，必須填寫;
5. 出發(fā)、到達(dá)的“時間”、“地點”，基本以票面為準(zhǔn);時間填寫到X月X日即可;
6. 出差補(bǔ)貼根據(jù)出差的實際天數(shù)及相應(yīng)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫;
7. “住宿費”，填寫根據(jù)規(guī)定可報銷的住宿費;如果是去辦事處所在地出差，而沒有住在宿舍的，必須在相應(yīng)的“費用說明”欄中說明原因;
8. 差旅期間如有宴請費用，應(yīng)在“其他”中列明，并注明我公司陪同人員，說明應(yīng)扣除的出差補(bǔ)助;
9. 訂票費、人身保險費等其他費用在“其他”欄，填寫; 10. “預(yù)借現(xiàn)金”指報銷人從公司預(yù)借的差旅用現(xiàn)金;
11. 員工在差旅期間的所有費用支出，都應(yīng)取得正式發(fā)票，并據(jù)此報銷，對于不
能取得正式發(fā)票的，可寫說明申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可報銷;需憑票報銷的項目，若報銷單據(jù)丟失，除火車票，飛機(jī)票外，一律不報銷;飛機(jī)票，火車票報銷按實際金額的50%給予報銷。
第四條 差旅費的報銷審批程序
出差人員報銷，費用額度在總經(jīng)理審批的《出差申請單》費用范圍內(nèi)的，應(yīng)先交其部門領(lǐng)導(dǎo)，再由行政審核，財務(wù)經(jīng)理審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)總監(jiān)審核后可予以報銷，超過額度的，須經(jīng)副總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后報銷。
第五條 差旅費額度
差旅費在各部門預(yù)算額度內(nèi)實報實銷，如超出本年度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，超出部分不予報銷，特殊情況可在從嚴(yán)掌握的原則上申請追加預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。
第六條 特別說明事項
1. 長期駐外工作人員可享受駐外津貼，津貼由人力資源部負(fù)責(zé)考核計算，原則
上與工資一起發(fā)放，津貼標(biāo)準(zhǔn)由人力資源部申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字生效;其中長期駐外工作指連續(xù)出差時間在1個月以上(含1個月)的工作，長期駐外人員出差前必須持經(jīng)總經(jīng)理審批的《出差申請》到人力資源部備案，如在出差期間臨時延長出差時間以致實際出差一個月以上的，需補(bǔ)填《出差申請》并向人力資源部備案，報銷時須經(jīng)人力資源部審核;
2. 長期駐外工作人員在當(dāng)?shù)匕l(fā)生的相關(guān)費用不適用差旅費制度管理，除城際交通費外，不再計報市內(nèi)交通費、出差補(bǔ)貼費用及住宿費;駐外人員的住宿原則上由當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人提前以簽呈形式向總部申請宿舍安排住宿，特殊情況需要發(fā)生住宿費的需提前申請;
3. 駕駛員出車去外地，除住宿費、伙食補(bǔ)貼費外、不再報支其它費用。自備車出差，不發(fā)生市內(nèi)、外交通費。其過橋、過路、修車、燃油費等另行規(guī)定，均不適用本差旅費管理范圍;
第七條 出差人員申報差旅費用應(yīng)以誠信為原則，如從中弄虛作假，一經(jīng)查出就按虛報金額的2—5倍處罰;對于出具偽證的公司員工及審核人包庇作假的行為,按違紀(jì)人處罰金額的50%處以罰款;
第八條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第九條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效，與本制度相抵觸的相關(guān)條款自動作廢。
猜你喜歡：
3.員工出差管理制度